劉越 吉林師范大學(xué)博達學(xué)院

引言

在我國東北區(qū)域，老工業(yè)基地的作用不言而喻，隨著時代的發(fā)展，老工業(yè)基地的改革也持續(xù)加深，在一定程度上，也為東北地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展提供了動力。在新發(fā)展階段，東北老工業(yè)基地中小企業(yè)的融資問題，制約著企業(yè)市場占有率和市場競爭力的提升，基于此，文章對中小企業(yè)融資具體問題加以分析，在此基礎(chǔ)上針對性構(gòu)建應(yīng)對措施。

一、東北老工業(yè)基地中小企業(yè)融資問題及成因

（一）企業(yè)層面原因

從中小企業(yè)自身原因來看，主要體現(xiàn)于三個方面。第一，信息不對稱，部分中小企業(yè)在申請銀行貸款階段，受多重因素的影響，不能將審計后的財務(wù)及合格經(jīng)營等信息提供給銀行，從而出現(xiàn)中小企業(yè)銀行貸款資金過程中的信用風(fēng)險過高。而為了規(guī)避逆向選擇風(fēng)險，銀行往往會有選擇地向貸款需求者發(fā)放貸款，拒絕了大量的無法滿足要求的中小企業(yè)貸款申請。第二，中小企業(yè)實力弱，在東北老工業(yè)基地，中小企業(yè)普遍面臨著技術(shù)水平低、管理不完善和經(jīng)營不確定等問題，在一定程度上，也使其經(jīng)濟業(yè)績呈現(xiàn)動態(tài)性特點。對于中小企業(yè)而言，其抗風(fēng)險能力、產(chǎn)品質(zhì)量等方面仍存在一些不足，這在一定程度上也影響了企業(yè)融資能力水平。此外，中小企業(yè)無論是固定資產(chǎn)還是經(jīng)營規(guī)模，皆普遍較小，抵押物不多，在申請金融機構(gòu)貸款時，所能提供的抵押物有限，影響著融資水平。第三，在東北老工業(yè)基地內(nèi)，很多中小企業(yè)內(nèi)部工作職員的信用意識相對較差，而且企業(yè)法人代表的金融知識不夠充足，沒有充分掌握銀行貸款申請條件，沒有同銀行形成長期性、良好的協(xié)作關(guān)系，法人實踐問題的處理能力有待提升，所以導(dǎo)致中小企業(yè)貸款融資能力較低。很多中小企業(yè)中的領(lǐng)導(dǎo)層也存在很大問題，在申請貸款決策制定后持放棄還款的態(tài)度，并采取惡劣手段，想方設(shè)法規(guī)避銀行債務(wù)。

（二）銀行層面原因

銀行層面原因體現(xiàn)于四個方面。第一，金融行業(yè)特點影響，相比于其他產(chǎn)業(yè)而言，金融行業(yè)帶有特殊性特點，其所經(jīng)營的商品也具有特殊性，同時，基于貨幣資金在經(jīng)濟生活的廣泛性和重要性特征，全球范圍內(nèi)的各個國家在發(fā)展階段，皆針對金融行業(yè)構(gòu)建了嚴格完善的經(jīng)營規(guī)則，以最大限度地避免金融危機對國家國民經(jīng)濟的影響[1]。在此背景下，我國的商業(yè)銀行在運營階段，也秉持安全性、流動性和營利性經(jīng)營原則，對于東北老工業(yè)基地而言，大多數(shù)中小企業(yè)融資成本較低、信用等級不高，這就使得商業(yè)銀行在追求經(jīng)濟利益的過程中，拒絕中小企業(yè)的貸款申請，從而使東北老工業(yè)基地中小企業(yè)面臨艱難的融資困境。第二，在改革體制的過程中，隨著國家實力的增強和國情的變化，我國市場領(lǐng)域計劃經(jīng)濟的弊端也暴露出來，在時代演變下，隨著市場經(jīng)濟、計劃經(jīng)濟地有效整合，極大地推動了社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展進程。處在社會主義市場經(jīng)濟背景之下，銀行對金融資源的支配權(quán)有所提升，受到區(qū)域位置要素的影響，計劃經(jīng)濟在很大程度上也影響東北老工業(yè)基地的發(fā)展。受傳統(tǒng)體制的長期約束和干擾，當(dāng)下國內(nèi)銀行并非市場化金融主體。同時，由于缺失差異化管理，銀行對東北老工業(yè)基地中小企業(yè)存在歧視心理，從而使中小企業(yè)承擔(dān)較重的融資負擔(dān)、貸款利率，面臨嚴重融資問題。第三，管理機制的緣由。考慮到信貸審批權(quán)限，商業(yè)銀行對中小企業(yè)的資金支持力度也有所局限，各個國有商業(yè)銀行在發(fā)展階段，出于防范金融風(fēng)險的考量，對結(jié)構(gòu)進行了優(yōu)化調(diào)整，使縣區(qū)分支機構(gòu)的數(shù)量減少，并實施控制權(quán)上收的策略，借助針對性較強的策略，限制基層地區(qū)分行的貸款決定權(quán)，在一定程度上，增加了東北老工業(yè)基地中小企業(yè)小額貸款審批難度。在此背景下，國有商業(yè)銀行存款逐漸轉(zhuǎn)移到大城市，城市大型企業(yè)、中型企業(yè)成為商業(yè)銀行貸款的主要對象，這種銀行資金流動情況不利于中小企業(yè)發(fā)展。另外，通常來說，大多數(shù)的銀行會對劃賬準備金進行預(yù)設(shè)，然而通常用來對國有企業(yè)不良貸款進行核銷處理，解決國有企業(yè)一系列的問題，包括：充足、兼并以及破產(chǎn)等，然而中小企業(yè)在遇到壞賬問題之后，通常不會利用準備金解決問題。所以很多商業(yè)銀行更傾向于大企業(yè)，無形中影響著中小企業(yè)的融資活動[2]。第四，金融激勵和懲罰制度不健全，在銀行貸款出現(xiàn)信用和市場性風(fēng)險后，商業(yè)銀行憑借著自身建立的風(fēng)險管理責(zé)任追究制度，可對貸款簽批人的責(zé)任予以追究，但對欠債者的處罰方面，卻缺乏有力措施，此種情況下，在日常經(jīng)營過程中，基層銀行工作者不敢為非國有企業(yè)提供貸款，同時，在激勵機制方面，內(nèi)容也有失科學(xué)，分配過于平均，加大了中小企業(yè)貸款難度。

（三）政府層面原因

總結(jié)來說，政府層面的原因可以歸結(jié)為三個方面。第一，政府配置資金的過程中會出現(xiàn)重視大型企業(yè)、忽略中小型企業(yè)的問題。就東北老工業(yè)基地而言，初期依賴于國家對大項目的投資和大中型企業(yè)的興辦，隨著時代的演變，形成了企業(yè)規(guī)模不一、不相配套的產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)，進而衍生上下游關(guān)聯(lián)度低的問題，久而久之經(jīng)濟增長缺少穩(wěn)定的結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)，對大型企業(yè)的依賴性較強，這就會忽略中小企業(yè)的發(fā)展。此外，就中小企業(yè)外部發(fā)展環(huán)境進行分析，地區(qū)政府沒有正確的理解政策措施，會出現(xiàn)支持大型企業(yè)發(fā)展，而放任中小企業(yè)自主發(fā)展的狀況，在這種環(huán)境內(nèi)中小企業(yè)融資難度不斷增大[3]。地區(qū)政府在實際工作的過程中，圍繞組建企業(yè)集團這一目標開展各項工作，對中小企業(yè)發(fā)展很少給予關(guān)注，阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展腳步。第二，政府金融抑制政策影響。現(xiàn)階段，我國信貸市場領(lǐng)域存在的價格和數(shù)量歧視觀念以及不科學(xué)的利率管制問題，誘發(fā)企業(yè)逆向選擇和過度負債問題，資本市場行政管理制度也使中小企業(yè)直接融資成本增大，使投資者利益受到侵犯，企業(yè)外部治理機制的作用得不到充分發(fā)揮。受金融市場經(jīng)濟環(huán)境的影響，還面臨資金漏損的問題，這也會對企業(yè)融資能力造成損害，很多中小企業(yè)雖然綜合實力較強，但貸款成本過高甚至難以得到貸款，但弄虛作假的企業(yè)則可通過賄賂手段或利用政府保護獲取資金，形成逆向選擇[4]。第三，擔(dān)保機構(gòu)原因。現(xiàn)階段，部分擔(dān)保機構(gòu)在為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)時，往往會提出反擔(dān)保要求，事實上，可將擔(dān)保機構(gòu)看待為商業(yè)銀行與中小企業(yè)進行信貸業(yè)務(wù)過程中的一級批發(fā)商，擔(dān)保機構(gòu)借助自身信用為中小企業(yè)擔(dān)保，使企業(yè)從商業(yè)銀行獲取貸款資金，同時，擔(dān)保機構(gòu)還能以信貸業(yè)務(wù)零售商的身份為中小企業(yè)提供與信貸相關(guān)的服務(wù)。在此階段，商業(yè)銀行會審核擔(dān)保機構(gòu)的能力，對其履約意愿、能力進行整體性地評估，在確認擔(dān)保機構(gòu)存在強大的履約意愿和履約能力后，商業(yè)銀行才會與擔(dān)保機構(gòu)合作，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)擁有較強的資金儲備基礎(chǔ)，而且風(fēng)險識別、風(fēng)險防范能力較強，這樣才能夠同商業(yè)銀行構(gòu)建良好的協(xié)作關(guān)系。所以，擔(dān)保機構(gòu)的主要職能就是充分掌握中小企業(yè)的實際運營狀況，并能夠通過市場方式來甄選中小企業(yè)的利潤狀況、資產(chǎn)負債比例和信用情況等，要掌握比金融機構(gòu)更多的信息，據(jù)此進行科學(xué)判別，做出擔(dān)保決策。如果擔(dān)保機構(gòu)并沒有充分地掌握中小企業(yè)的各方面狀況，貿(mào)然做出擔(dān)保行為就會讓其轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁受害者[5]。東北老工業(yè)基地中的擔(dān)保機構(gòu)不多，整體資金實力較弱，也缺少良好的信用和業(yè)務(wù)實力，所以難以獲得銀行的信賴。同時，很多擔(dān)保機構(gòu)在政府的管理范圍內(nèi)，無法借助市場方式開展業(yè)務(wù)活動，這就導(dǎo)致銀行在遇到擔(dān)保糾紛問題時，也無法很好地獲得賠償，這必然會使銀行貸款動機大大降低，使中小企業(yè)融資難度增大。

二、東北老工業(yè)基地中小企業(yè)融資問題的有效應(yīng)對策略

（一）中小企業(yè)融資問題的差異化分析和處理

雖然中小企業(yè)普遍存在融資困難問題，但也不能一概而論，并不是全部中小企業(yè)皆存在融資困難[6]?；诖?，在新發(fā)展階段，相關(guān)單位要差異化看待東北老工業(yè)基地中小企業(yè)所遇到的融資問題，對遇到融資問題的中小企業(yè)的類型進行研究，合理梳理、分類各項融資問題，對企業(yè)融資困難的主次原因進行合理區(qū)分，并基于原因，針對性予以解決。

（二）充分發(fā)揮東北老工業(yè)基地國有商業(yè)銀行的作用

在東北老工業(yè)基地內(nèi)，國有商業(yè)銀行需要深入到中小企業(yè)中，對企業(yè)有一個全面的了解，從發(fā)展的視角來分析企業(yè)融資需要，對企業(yè)的發(fā)展?jié)撃芙o予肯定，同擁有較強發(fā)展實力的中小企業(yè)達成良好的協(xié)作關(guān)系，為銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展提供充足的儲備資源。除此之外，國有商業(yè)銀行應(yīng)對信貸管理機制進一步的完善、規(guī)范，形成科學(xué)的利潤獲取理念、經(jīng)營盈利性信貸資產(chǎn)的理念，在推動國民經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的過程中，將助力中小企業(yè)進步，擺在重要的戰(zhàn)略位置上[7]。同時，國有商業(yè)銀行還要強化對金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，給予中小企業(yè)可靠的資金保障，若中小企業(yè)的信用狀況較好、貸款回籠快，且企業(yè)經(jīng)濟效益良好，在其提出應(yīng)急性資金需求之后，可以給予相應(yīng)數(shù)額的信用貸款。商業(yè)銀行還要對聯(lián)保貸款方式不斷地進行探索分析，若中小企業(yè)之間的資信狀況較好，且關(guān)系較為密切，則可以提供相應(yīng)的擔(dān)保，幫助中小企業(yè)處理由于主管部門而面臨擔(dān)保難的問題。商業(yè)銀行應(yīng)對中小企業(yè)客戶信息庫健全，構(gòu)建出企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)，由央行統(tǒng)一開展管理工作，從而使客戶資信、管理能力得到增強，并使市場環(huán)境得到有效規(guī)范，實施有效的信用管控工作，提高對風(fēng)險的控制能力。

（三）建立信用擔(dān)保征信機制，消除信息不對稱狀況

當(dāng)下我國在信用評級體系方面尚不成熟，在一定程度上影響銀行判斷工作的準確度，銀行難以對中小企業(yè)的信用狀況進行精準的了解，也難以掌握中小企業(yè)的真正違約率，無形中提升了預(yù)期交易成本[8]。基于此，可以創(chuàng)新性的對咨詢公司（隸屬于銀行）作為征信主體的制度進行構(gòu)建和應(yīng)用，引導(dǎo)四大商業(yè)銀行開展協(xié)作，對中國人民銀行建立的信用評級平臺進行規(guī)范、統(tǒng)一，結(jié)合中小企業(yè)的整體狀況，對完善的獎懲機制、信用體系進行建立，使企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫發(fā)揮最大的能效。此外，集中資金力量，構(gòu)建政策性和商業(yè)性結(jié)合的信用擔(dān)保體系。另外，創(chuàng)新保險業(yè)務(wù)，有效整合保險行業(yè)、擔(dān)保行業(yè)，保險機構(gòu)肩負一定風(fēng)險[9]。對于東北老工業(yè)基地而言，需調(diào)動區(qū)域力量，在區(qū)域群眾共同的努力下培養(yǎng)誠信文化，并在全基地范圍內(nèi)組織宣傳教育活動，大力弘揚道德規(guī)范、誠信理念，發(fā)揮好公眾約束力，形成正向、積極的社會風(fēng)氣，實施針對性的措施來披露失信者，使失信成本進一步提升，從而達到為中小企業(yè)構(gòu)建和諧社會信用氛圍的目的。

（四）建立支持中小企業(yè)融資的法律體系

當(dāng)前在我國內(nèi)部，除了頒布的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》外，中小企業(yè)發(fā)展的激勵、保障制度較少，阻礙企業(yè)進一步發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，我國應(yīng)將中小企業(yè)融資立法的制定擺在首要位置上。在東北老工業(yè)基地內(nèi)部，區(qū)域各級政府可以嘗試結(jié)合區(qū)域特色和發(fā)展實際，制定相關(guān)地方性政策法規(guī)，規(guī)范本地中小企業(yè)融資的工作[10]。同時，東北老工業(yè)基地內(nèi)部各級政府在制定法律法規(guī)時，一方面應(yīng)分析國內(nèi)中小企業(yè)融資特征，另一方面還要兼顧制度同國際慣例和條約的銜接性，減少法律糾紛問題的發(fā)生。

（五）調(diào)整經(jīng)營模式，增強企業(yè)綜合素質(zhì)

東北老工業(yè)基地內(nèi)的中小企業(yè)在發(fā)展過程中，要遵守國內(nèi)會計法規(guī)，對商業(yè)銀行信貸條件進行全面的分析，并構(gòu)建出可靠、精確的采取制度，向有關(guān)主體定期提供詳細的會計信息，保證信息透明度，建立起企業(yè)良好形象，提高信用水平。同時，中小企業(yè)在日常運轉(zhuǎn)階段，也要密切和區(qū)域內(nèi)商業(yè)銀行的溝通，增進和銀行的了解，保障信息的平衡，中小企業(yè)還要秉持誠實守信發(fā)展觀念，自覺接受社會各方主體的監(jiān)督，在取得商業(yè)銀行的信貸資金后，需按時還本付息[11]。另外，中小企業(yè)需要對參與資信評估、擔(dān)保公司提高關(guān)注度，從而取得投資者良好的信任。中小企業(yè)要不斷嘗試和探索多樣化的融資途徑，積極同大型公司達成、構(gòu)建長期合作關(guān)系，實現(xiàn)租賃融資，借助少量資金來獲取材料、先進技術(shù)設(shè)施，使企業(yè)負債率大大降低。

結(jié)語

總而言之，東北老工業(yè)基地的中小企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的作用不容忽視，而在新發(fā)展階段，中小企業(yè)若想提升自身發(fā)展實力，務(wù)必要采取有效措施，實現(xiàn)融資目標?；诖耍疚膶|北老工業(yè)基地中小企業(yè)的融資問題加以分析，依托問題，構(gòu)建應(yīng)對方案，以最大限度地強化東北老工業(yè)基地中小企業(yè)的融資水平，為我國經(jīng)濟的發(fā)展貢獻力量。