焦瑩

摘要：我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著非常重要的作用。近年來，中小企業(yè)融資難問題已成為理論界和實(shí)務(wù)界的一個(gè)重點(diǎn)課題。同時(shí)，下崗職工創(chuàng)業(yè)、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)、大型農(nóng)村經(jīng)營者生存發(fā)展也催生了小額貸款的巨大需求，小額貸款的主要需求主體是商業(yè)銀行的匱乏，商業(yè)銀行難以從正規(guī)金融中獲得有效的貸款支持事業(yè)單位因抵押擔(dān)保條件而被商業(yè)銀行認(rèn)可。隨著國家金融體制改革和外資銀行的進(jìn)入，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加，中小商業(yè)銀行的發(fā)展面臨著日益激烈的競爭。在國家財(cái)政政策的支持和引導(dǎo)下，中小商業(yè)銀行開始涉足小額貸款領(lǐng)域，但小額貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，因此加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制建設(shè)具有重要意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村;中小金融;機(jī)構(gòu);貸款管理;風(fēng)險(xiǎn)

非公有制經(jīng)濟(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率越來越大，但相對(duì)應(yīng)的金融有效供給不對(duì)稱。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，以中小企業(yè)為主體的非公有制經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)增長中的的地位和作用越來越大，中小企業(yè)的發(fā)展，可以促進(jìn)本地區(qū)勞動(dòng)力的就業(yè)、增加本地區(qū)農(nóng)戶和城鎮(zhèn)居民的收入水平，實(shí)現(xiàn)的整體稅收規(guī)模也快速增長。與大型企業(yè)相比，多數(shù)中小企業(yè)可獲得的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款卻相對(duì)不足，中小企業(yè)貸款難成為我國十幾年來各方關(guān)注的焦點(diǎn)。

一、中小商業(yè)銀行開展小額貸款業(yè)務(wù)必要性分析

1.1我國的中小商業(yè)銀行特殊的競爭地位

全球范圍看，銀行業(yè)的市場準(zhǔn)入門檻很高，我們國家也不例外，中小商業(yè)銀行依據(jù)國家金融監(jiān)管而允許成立，在市場中雖然面臨著大銀行的競爭，但這一競爭格局并不充分，依然具有一定的壟斷性。作為發(fā)展中國家，金融供給和需求之間缺口較大，強(qiáng)盛的貸款需求產(chǎn)生了較高的利潤率，一定程度的壟斷性使得中小商業(yè)銀行基本“衣食無憂”，安逸的現(xiàn)狀令中小商業(yè)銀行不思進(jìn)取，安于已有的成績，不改革、不進(jìn)步，同時(shí)中小商業(yè)銀行發(fā)源于地方，與地方政府有著千絲萬縷的聯(lián)系，地方政府自然對(duì)其“寵愛有加”，進(jìn)行傾斜、保護(hù)和干預(yù)，使得中小商業(yè)銀行經(jīng)營管理相對(duì)較為混亂。在外部監(jiān)管層面，對(duì)中小商業(yè)銀行的監(jiān)管存在部分真空，監(jiān)管機(jī)制不健全，監(jiān)管措施不到位，造成中小商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量較低，風(fēng)險(xiǎn)較大。在抵御風(fēng)險(xiǎn)能力方面，由于銀行資產(chǎn)規(guī)模小，風(fēng)險(xiǎn)集中，造成整體上中小商業(yè)銀行的社會(huì)信譽(yù)低下降，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)社會(huì)的危害較為嚴(yán)重。

1.2中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)集中

對(duì)中小商業(yè)銀行而言，由于地域限制，其客戶群體往往是集中所在地區(qū)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)群又往往存在一定的同質(zhì)性，行業(yè)集聚，一榮俱榮，一毀俱毀，如果中小商業(yè)銀行重視對(duì)大客戶的開發(fā)，將信貸資產(chǎn)投放于本地區(qū)的大客戶企業(yè)，將無法規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)，其將面臨著巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。即使是其中的一個(gè)大客戶出現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)，憑借一般中小商業(yè)銀行幾億十幾億的資本金規(guī)模無法滿足抵御風(fēng)險(xiǎn)的需要，更不用說行業(yè)性的信貸風(fēng)險(xiǎn)了。因此分散信貸風(fēng)險(xiǎn)就要實(shí)現(xiàn)信貸對(duì)象的多元化，其中廣為關(guān)注的中小企業(yè)客戶群是其理性選擇，尤其是那些具有良好發(fā)展?jié)撡|(zhì)的中小企業(yè)，實(shí)現(xiàn)中小商業(yè)銀行與中小企業(yè)的共生共長。

二、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)小額貸款管理與風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

2.1信貸管理內(nèi)部控制體系不完善

目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的高尖人才相對(duì)較少，其對(duì)于內(nèi)部控制體系及內(nèi)涵沒有深刻的認(rèn)知，只是認(rèn)為內(nèi)部控制體系和其他制度相似性較高，差異性較小，所以經(jīng)常與其他的工作體系混為一談，在對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行擬定和完善的過程中，因?yàn)橛衅洫?dú)特性，自主性較強(qiáng)，較多的是將相關(guān)的規(guī)章制度進(jìn)行歸納以后，進(jìn)而構(gòu)建出了內(nèi)部體系。而農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)由于高尖人才較少，科技支撐不足，這樣的體系在結(jié)合實(shí)際工作中僅僅是簡單的建立一些相關(guān)規(guī)章制度，引進(jìn)一些相關(guān)系統(tǒng)，沒有完善內(nèi)部控制體系，不能夠?qū)?nèi)部控制體系全面的發(fā)揮。

2.2組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)

目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)雖然都設(shè)置了相應(yīng)的授權(quán)體系，但是對(duì)于授權(quán)和監(jiān)管等方面未進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，不僅在授權(quán)方面出現(xiàn)了責(zé)任模糊不清，同時(shí)還出現(xiàn)權(quán)利濫用的情況。少數(shù)分支機(jī)構(gòu)因自身的權(quán)利相對(duì)較大，崗位之間職責(zé)模糊，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督失真，除此之外，雖然多數(shù)的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建出了貸款三查體系和信貸審貸分離體系，但是在實(shí)操中，因調(diào)查和審查都是在同一機(jī)構(gòu)進(jìn)行，因此組織體系未完全分離，依舊停留在客戶經(jīng)理進(jìn)行單一調(diào)查的基礎(chǔ)上，同時(shí)事后的監(jiān)管也存在不足。

2.3預(yù)警手段比較落后

現(xiàn)階段農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的判別主要是使用貸款五級(jí)分類來進(jìn)行，同時(shí)也使用此種判別方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，但是使用五級(jí)分類對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，僅僅是通過動(dòng)態(tài)結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判定，對(duì)于客戶的經(jīng)營狀況不能進(jìn)行動(dòng)態(tài)的跟蹤分析，由此造成在信貸發(fā)生違約后才判定出存在的風(fēng)險(xiǎn)，未在發(fā)生前期就判定出，很明顯，這樣的風(fēng)險(xiǎn)判定方式在時(shí)間上存在顯著的滯后性。

三、加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)小額貸款管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

3.1引進(jìn)人才完善各項(xiàng)規(guī)章制度

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要想有效的健全內(nèi)部體系，首先要多渠道引進(jìn)高尖人才，然后要全方位的結(jié)合實(shí)際構(gòu)建出完善的規(guī)章制度體系，將崗位的職責(zé)、內(nèi)部審計(jì)、考核激勵(lì)、崗位輪換、財(cái)務(wù)管理等不同方面涵蓋在其中?？茖W(xué)合理的考核機(jī)制應(yīng)結(jié)合機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控并重的監(jiān)管要求，建立機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控統(tǒng)一、短期利益與長遠(yuǎn)利益兼顧的績效考核指標(biāo)體系，客觀、公平、公正、公開的評(píng)價(jià)被考核對(duì)象的經(jīng)營業(yè)績及內(nèi)部管理狀況。完善相關(guān)的政策和規(guī)章制度，要讓制度落地，確保規(guī)章制度的科學(xué)性、合法合規(guī)性及可操作性，夯實(shí)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的制度體系，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和逆向操作的情況，讓風(fēng)險(xiǎn)防控更為科學(xué)有效。

3.2健全信貸控制組織結(jié)構(gòu)

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)健全信貸組織結(jié)構(gòu)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管控有著重要的作用，在構(gòu)建決策體系的過程中，對(duì)貸款審查、調(diào)查，以及相關(guān)決策委員會(huì)和監(jiān)管單位的職能進(jìn)行清晰的劃分，讓各方在崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上落實(shí)工作，進(jìn)而確保貸款流程中涉及的不同方面都順利實(shí)施。在貸款調(diào)查中，要求客戶經(jīng)理要以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，確保調(diào)查真實(shí)可靠，有條件的應(yīng)開展復(fù)調(diào)。在審查中，審查崗的工作就是確保貸款主體材料的真實(shí)性、有效性及完整性，有條件的可將審查人員獨(dú)立于放貸機(jī)構(gòu)。在貸款的相關(guān)決策委員會(huì)當(dāng)中，要充分發(fā)揮集體智慧，拒絕一言堂，相應(yīng)的委員成員要對(duì)貸款審核和批準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)致的審定，此外監(jiān)督部門也要充分發(fā)揮其作用，對(duì)發(fā)放后的貸款開展全方位的監(jiān)督檢查，只有這樣才能對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制和預(yù)防。

3.3建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及措施

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要想構(gòu)建出完善和科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，就要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和管理的辦法進(jìn)行科學(xué)的全面的構(gòu)建，從根本上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，進(jìn)而在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前能及時(shí)反應(yīng)，降低自身的損失。在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和管理辦法的期間，要將重點(diǎn)行業(yè)和客戶群體進(jìn)行明確分類，同時(shí)還要將相關(guān)部門的職責(zé)給與清晰的劃定。通常情況下，在明確重點(diǎn)行業(yè)和客戶群體后，便能夠依照行業(yè)和客戶的基礎(chǔ)上，及時(shí)撰寫風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告，建立輔助于信貸相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，從信貸相關(guān)部門的職責(zé)性來講，在工作期間要及時(shí)的搜集相關(guān)的信息，區(qū)分共性與個(gè)例，第一時(shí)間上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)信息，以此來防止風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

結(jié)語：

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要對(duì)傳統(tǒng)金融產(chǎn)品進(jìn)行有效補(bǔ)充，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管模式，運(yùn)用規(guī)范的管理模式、流程和手段應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，以更好地實(shí)現(xiàn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的惠民。

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中國銀行哈爾濱開發(fā)區(qū)支行 黑龍江哈爾濱 150000