陳悅

文前提要：在上篇介紹了社保中的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后，必須指出的是，除了職工養(yǎng)老保險(xiǎn)以外，還有城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)也可以選擇繳納。那么，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)有哪些特點(diǎn)？可以同時(shí)參保兩類養(yǎng)老保險(xiǎn)嗎？

如今的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡稱“居民養(yǎng)老保險(xiǎn)”），其實(shí)是過去的新農(nóng)保和城居保兩者的合并。2009年，國務(wù)院決定開展新農(nóng)保試點(diǎn)，2011年國務(wù)院啟動(dòng)城居保試點(diǎn)，2012年全國所有縣級(jí)行政區(qū)基本實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保和城居保制度全覆蓋。2014年國務(wù)院將新農(nóng)保和城居保兩項(xiàng)制度合并實(shí)施，在全國范圍內(nèi)建立制度名稱、政策標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)辦服務(wù)、信息系統(tǒng)四統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

什么人可以參加居民養(yǎng)老保險(xiǎn)？

2014年2月21日，《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》（國發(fā)[2014]8號(hào)）規(guī)定，年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。

參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，年滿60周歲、累計(jì)繳費(fèi)滿15年，且未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的，可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

2009年至2012年，新農(nóng)保和城居保制度在縣級(jí)行政地區(qū)試點(diǎn)時(shí)，如果本人年齡已經(jīng)達(dá)到或超過60周歲并且未享受國家規(guī)定的其他基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，符合領(lǐng)取新農(nóng)保或城居保養(yǎng)老金的條件，則不必繳費(fèi)，可直接領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。新農(nóng)保和城居保已經(jīng)結(jié)束了試點(diǎn)工作，此后，如果城鄉(xiāng)居民不參保、不繳費(fèi)，到60歲時(shí)就不能領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

繳費(fèi)和待遇標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的？

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi)。目前設(shè)定為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12個(gè)檔次，地方人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次，最高繳費(fèi)檔次標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過當(dāng)?shù)仂`活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的年繳費(fèi)額。參保人自主選擇繳費(fèi)檔次，多繳多得。此外，政府對(duì)參保人給予多項(xiàng)補(bǔ)貼，是國務(wù)院政策的硬性規(guī)定。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，支付終身。中央確定基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)，建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)正常調(diào)整機(jī)制，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)變動(dòng)等情況，適時(shí)調(diào)整全國基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)。地方人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，目前為個(gè)人賬戶全部儲(chǔ)存額除以139，與現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)相同。

目前而言，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)還存在著保障水平較低、待遇確定和正常調(diào)整機(jī)制尚未健全、繳費(fèi)激勵(lì)約束機(jī)制不強(qiáng)等問題。數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)超過5.42億人，絕大部分是農(nóng)村居民，就平均水平而言，2020年底城鄉(xiāng)居保人均養(yǎng)老金水平為170元/月。

不同地區(qū)繳費(fèi)和待遇標(biāo)準(zhǔn)不同

居民養(yǎng)老保險(xiǎn)在繳費(fèi)和待遇標(biāo)準(zhǔn)上，不同地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)不同。不過需要注意的是，與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)可在工作地參與不同的是，我們只能在自己的戶籍地參與居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。

以上海為例，上海市目前的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年500元、700元、900元、1100元、1300元、1700元、2300元、3300元、4300元、5300元10個(gè)檔次，對(duì)應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為200元、250元、300元、350元、400元、450元、525元、575元、625元、675元。此外，重度殘疾人員和貧困人員等參加城鄉(xiāng)居?？梢韵硎苷U部分或全部的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。2021年1月1日起，辦理按月領(lǐng)取養(yǎng)老金手續(xù)的人員，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為1200元（含中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)）;累計(jì)繳費(fèi)超過15年的參保人員，每超過1年，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加20元。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部儲(chǔ)存額除以139（下同）。

再以北京為例，北京市2021年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為年繳費(fèi)1000元，最高為年繳費(fèi)9000元。其中，對(duì)選擇最低繳費(fèi)至2000元以下（不含2000元，以下類同）標(biāo)準(zhǔn)的，每人每年補(bǔ)貼60元;選擇2000元至4000元以下標(biāo)準(zhǔn)的，每人每年補(bǔ)貼90元;選擇4000元至6000元以下標(biāo)準(zhǔn)的，每人每年補(bǔ)貼120元;選擇6000元至最高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，每人每年補(bǔ)貼150元。2021年1月1日起基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月850元;申請(qǐng)老年保障的人員福利養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月765元。

個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額如何計(jì)息？

個(gè)人繳費(fèi)、地方人民政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助及其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織、公益慈善組織、個(gè)人對(duì)參保人的繳費(fèi)資助以及利息收入，全部記入個(gè)人賬戶。

個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額按國家規(guī)定計(jì)息，目前參考中國人民銀行公布的當(dāng)年1月1日金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期存款利率計(jì)息。若中國人民銀行在年內(nèi)調(diào)整一年期存款利率，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)不變。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存入各商業(yè)銀行的活期存款按3個(gè)月整存整取定期存款利率計(jì)息，執(zhí)行優(yōu)惠利率。國家對(duì)個(gè)人賬戶基金投資運(yùn)營管理有新的規(guī)定后，將按新的規(guī)定計(jì)息。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)、補(bǔ)助、資助按到賬時(shí)間記賬，從次月開始計(jì)息。政府對(duì)個(gè)人繳費(fèi)的補(bǔ)貼未按時(shí)到賬產(chǎn)生的利息差，由地方政府補(bǔ)足。

可以同時(shí)參加兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)嗎？

如果兩個(gè)保險(xiǎn)（職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民保險(xiǎn)）都參與過，尤其是如果都繳納了15年，到退休年齡時(shí)也不可以同時(shí)領(lǐng)取兩份養(yǎng)老金。

那么如果重復(fù)參加了兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)怎么辦呢？達(dá)到退休年齡時(shí)，若符合職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中領(lǐng)取待遇的條件，可以申請(qǐng)將城鄉(xiāng)居保個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額并入職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，按照職工養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)發(fā)辦法領(lǐng)取養(yǎng)老金。若參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限不足15年的，可以申請(qǐng)將職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保關(guān)系轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居保，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額并入城鄉(xiāng)居保個(gè)人賬戶，按照城鄉(xiāng)居保計(jì)發(fā)辦法領(lǐng)取養(yǎng)老金。

也就是說，參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限滿15年的，可以申請(qǐng)從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn);城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限不滿15年的，可以申請(qǐng)從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。在兩個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)之間轉(zhuǎn)移時(shí)，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額全部轉(zhuǎn)移，合并累計(jì)計(jì)算。

從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限，可合并累加計(jì)算為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限;從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，其參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限不折算為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限。