孫小梅
[摘 要] 國有企業(yè)的資金集約管理,是說在企業(yè)的資金管理工作中,把人力以及物力等相關(guān)要素,按高效率、節(jié)約資源的理念,進行系統(tǒng)合理的分配,進一步提升資金管理工作的效率以及成果,大大提升企業(yè)的核心競爭力,所以國有企業(yè)對資金集約管理工作進行深入的研究和討論是很有必要的。構(gòu)建一個科學合理的資金集約管理體系,能夠推動資金集約管理工作的順利展開。
[關(guān)鍵詞] 國有企業(yè);資金集約管理;探討
中圖分類號: F272? ? ? ? ? 文獻標識碼:A? ? ? ? ? ?文章編號:1674-1722(2021)17-0027-03
近幾年來,國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的步伐逐漸放緩,致使一部分企業(yè)面臨著產(chǎn)能過剩的情況,國際經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)境會對企業(yè)的經(jīng)營管理起到一定的負面作用,推動這些企業(yè)努力適應(yīng)如今的經(jīng)濟環(huán)境,促進安全運轉(zhuǎn),而這之中就包括國企。文章主要分析了當前國企資金管理工作方面存在的問題和不足,同時經(jīng)過研究和探討提出了一些建議。
一、資金集約管理制度構(gòu)建的現(xiàn)實意義
資金集約管理體系,是指完成資金收支,從分層分級轉(zhuǎn)向為集團集中,把收定支、融資規(guī)模最低和時點最優(yōu)當作行事原則,完成企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)算按日排期,使得資金足夠安全,并且在掌握范圍內(nèi)。構(gòu)建科學合理的資金集約管理制度,強化對資金的管理,這不僅僅是企業(yè)對財務(wù)風險進行預(yù)防和控制的重要工作,同時也是推動企業(yè)提升效率,提高質(zhì)量,推動發(fā)展的一個必要途徑。
(一)建立健全資金集約管理體系推動國企做大做強
要想將國有企業(yè)做大做強,做到行業(yè)內(nèi)的最優(yōu),那么,建立健全資金集約管理制度,同時提高精益化的管理水平是必經(jīng)之路。國企的上游供貨商以及下游的客戶都是比較多的,所以一定要盡最大努力發(fā)揮出資金作為交流互通的紐帶作用,連接好企業(yè)同上下游公司之間的聯(lián)系。鼓勵收付款集中以及現(xiàn)金流按日程排,不僅可以依靠集團級資金精益管理平臺的構(gòu)建來提升國企內(nèi)部的資金管理控制水平,還能夠?qū)⑸舷掠喂镜馁Y金信用情況進行整合,將資金流以及信息流具體分析,推動國企構(gòu)建產(chǎn)業(yè)鏈以及和諧發(fā)展的生態(tài)圈,提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢,真正做到互助互利,合作共贏。
(二)構(gòu)建資金集約管理制度助力資金管理的升級和轉(zhuǎn)型
國企的職能責任定位以及經(jīng)濟體系決定了它在我國的經(jīng)濟社會當中有著一個特殊且重要的地位。因此,保障企業(yè)科學合理的盈利能力以及負債水平是非常重要的,這兩項內(nèi)容不僅會影響國企的管理和發(fā)展,同時也會對我國社會的穩(wěn)定以及經(jīng)濟社會的安全產(chǎn)生一定的影響。資金是保障企業(yè)得以生存發(fā)展的基石,資金安全管理對于一個企業(yè)來說是非常重要的,這就要求企業(yè)構(gòu)建合理的資金集約管理制度,進一步提高資金的精益化管理水平,助力其在提高工作效率以及降低生產(chǎn)成本等多方面發(fā)揮出更大的效用。
(三)構(gòu)建資金集約管理制度提升資金安全管理控制
黨的十九大曾提出要堅決打好三大攻堅戰(zhàn),確保系統(tǒng)性金融風險的零發(fā)生。習近平總書記在有關(guān)會議上曾經(jīng)重點強調(diào),一定要將重大風險的預(yù)防和控制工作放在一個突出的位置上重點關(guān)注。國務(wù)院國資委也曾對央企提出要對資金集中管理和控制加以強化,進一步提升資金的集中管理,強化資金的安全運營,利用信息化的方式來完成對大額資金的動態(tài)監(jiān)控,對支付風險進行預(yù)防和控制。資金及業(yè)務(wù)管理制度的構(gòu)建,能夠?qū)I(yè)務(wù)的審核批準、資金的收入支出以及結(jié)算處理等相關(guān)流程進行系統(tǒng)的管理和控制,進一步將資金風險縮小到可控范圍內(nèi)。
二、當前階段國企建立健全資金集約管理制度的意義
在資金管理工作當中,仍有一小部分國企采用的是過去落后的復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程制度,導(dǎo)致管理成本隨著資金流動量的提高而逐步提升,所以要想進一步避免管理成本浪費在不必要的管理步驟中,國企就應(yīng)積極主動地推動集約化的資金管理模式的施行,提升資金管理工作的工作效率,并且將管理工作的成本降到最低,最大限度地提高企業(yè)的經(jīng)濟收益。與此同時,集約管理模式能夠把信息技術(shù)當作發(fā)展的基礎(chǔ),可以確保資金的管理環(huán)節(jié)流程都能夠得到合理有效的監(jiān)督和管理,還能進一步降低資金管理工作中的人力資源成本,提升管理工作的精確度。推動國際應(yīng)用資金集約管理模式來實現(xiàn)人力、物力等多項資源的合理分配,借此來提升國企內(nèi)部的資源利用效率,而且,國企利用集約化的管理模式,能夠完成統(tǒng)一的操作標準內(nèi)容,有效推動業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化發(fā)展,進一步降低國企資金交易中的潛在風險,確保企業(yè)內(nèi)部資金的安全,并且推動國企資金管理的三高三低的快速實現(xiàn),進一步深化國企資金管理的效果。
三、當前階段國企資金管理的現(xiàn)狀
在國企的資金管理工作中,對于資金的籌集階段的能動性是比較差的,很難確保資金能夠滿足國企的正常運轉(zhuǎn)。國有企業(yè)應(yīng)當準確掌握經(jīng)濟市場形勢的變化,依據(jù)市場的特點來調(diào)整規(guī)劃國企內(nèi)部的資金管理工作。資金管理當中的資金籌集關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營管理的命脈,是確保國企能夠正常經(jīng)營的一個資金基礎(chǔ)。然而,國企內(nèi)部的資金籌集環(huán)節(jié)存在一些問題,具體表現(xiàn)在能動性較差;在選擇資金籌集的方式方法上還存在一些局限性,最主要的原因就是國有企業(yè)在市場中過分看重自己的身份,致使一些比較合適的資金籌集方式被放棄。國企在資金籌集的方式方法上還需要拓寬更多的渠道,同更合適的資金籌集方法相結(jié)合,充分發(fā)揮國企在經(jīng)濟市場當中的實力。雖然國有企業(yè)應(yīng)當拓寬自身資金籌集的渠道,不過同其他企業(yè)相比,國有企業(yè)資金籌集的能力比較突出,如何管理已經(jīng)籌集到的資金是國企資金管理工作中的重點。國有企業(yè)對于已占有資金的應(yīng)用,靈活度較低,運營效率也較低,應(yīng)當進一步強化資金的支出控制,并結(jié)合企業(yè)自身現(xiàn)狀和經(jīng)濟市場的特點來對資金進行管理和控制[1]。
四、國企在建立健全資金集約管理制度過程中需要注意的事項
為了確保國企的集約管理工作能夠發(fā)揮出最佳的效果,國企首先應(yīng)該做好資金管理工作流程中的評估、辨識工作,刪除煩瑣復(fù)雜的業(yè)務(wù)步驟,進一步推動資金集約管理工作的落實。在企業(yè)的經(jīng)營管理中,如果資金的流動路徑比較長,國企可以在集約管理步驟中增添信息系統(tǒng),將資金流動的路徑加以縮短,可有效降低資金在流通過程中的潛在風險。除此以外,國企在建立健全資金集約管理體系時,還應(yīng)健全配套的制度體系,確保該項制度體系能夠覆蓋資金管理的所有環(huán)節(jié),將業(yè)務(wù)工作人員的操作進行規(guī)范和約束,從而提升資金集約管理工作的優(yōu)化效果。與此同時,資金流動要素的統(tǒng)一合理分配以及整合工作是資金管理工作的重點和核心,國企在建立健全資金集約管理制度的過程中,應(yīng)該全面了解企業(yè)的經(jīng)營管理狀況,具體問題具體分析,結(jié)合企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀來對制度體系進行調(diào)整和優(yōu)化,確保要素配置的合理有效,發(fā)揮出資金集約管理制度體系的最優(yōu)效果,從而能夠降低企業(yè)內(nèi)部的資金管理成本,提升管理水平。
五、構(gòu)建國企資金集約管理制度體系
(一)樹立付款訂單全壽命的管理理念
一個正確的、合理的管理理念是建立健全國企內(nèi)部資金集約管理制度體系的基本保障。為了確保資金集約管理制度在業(yè)務(wù)操作過程中的參與度,國企應(yīng)當遵循付款訂單全壽命的管理理念,對支付全過程進行集約化的管理。為提升管理工作的落實力度,國企應(yīng)當以全壽命管理理念為基礎(chǔ),同時,結(jié)合信息技術(shù)來對預(yù)算申請以及業(yè)務(wù)報銷等業(yè)務(wù)進行整合。在這個過程當中,國有企業(yè)可以完善健全有關(guān)的信息系統(tǒng),對每一次的業(yè)務(wù)支付工作都在信息系統(tǒng)中創(chuàng)立一個對應(yīng)的支付申請單,在這個清單中,詳細記錄業(yè)務(wù)支付的資金以及有關(guān)的業(yè)務(wù)信息內(nèi)容,并在信息系統(tǒng)中進行分析和整合,最終實現(xiàn)共享。這樣就能夠合理全面地將財務(wù)數(shù)據(jù)信息展現(xiàn)給工作人員,將其中不必要的查詢步驟省去,同時提升管理的工作效率。
(二)建立健全風險預(yù)防控制體系
風險預(yù)防控制體系是國企資金集約管理制度體系當中一項非常重要的組成部分。國企要想獲得更快更好的發(fā)展,就應(yīng)該對資金管理中潛在的風險加以重視,同時采取多種方式和手段來對風險進行預(yù)防和規(guī)避,只有這樣才能夠確保企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作的正常運轉(zhuǎn)。在風險預(yù)防控制體系的建立健全中,國企應(yīng)當首先考慮自身的能力水平,來對主觀上的風險加以規(guī)避。在資金的籌集方面,國企要依據(jù)自身的經(jīng)營管理的現(xiàn)狀和經(jīng)濟市場的發(fā)展狀況來對資金籌集過程當中的潛在風險進行預(yù)判,同時還要在資金預(yù)算以及管理控制工作上采取一定的手段對風險進行規(guī)避。與此同時,在經(jīng)營發(fā)展的過程中,企業(yè)還要管理控制好現(xiàn)金流以及應(yīng)收賬款等業(yè)務(wù)工作,避免壞賬風險的出現(xiàn)。同時,企業(yè)還要在資源配置方面建立健全一個合理科學的決策審核機制,確保每一個決策都能夠推動企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展,并有效降低發(fā)展過程中潛在的風險,提高資金集約管理體系的水平[2]。
(三)建立健全資金安全保障的制度體系
資金安全,是國有企業(yè)做好資金集約管理工作的重要前提,所以國企一定要建立健全合理完善的資金安全保障體系,來確保資金集約管理體系能夠正常的運轉(zhuǎn)。在資金安全保障系統(tǒng)中,國企應(yīng)當綜合考慮業(yè)務(wù)流程中的多項內(nèi)容,在支付過程中設(shè)置一個重點的監(jiān)控點,同時還要對這個監(jiān)控點設(shè)置一套審核流程,確保能夠?qū)χЦ读鞒虒崿F(xiàn)全面的監(jiān)督和管理,避免出現(xiàn)因工作人員違規(guī)操作,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營安全受到威脅的情況。除此以外,企業(yè)還應(yīng)當設(shè)立一個“發(fā)票池”來對有關(guān)內(nèi)容進行驗證,將企業(yè)內(nèi)部的發(fā)票進行統(tǒng)一管理,避免出現(xiàn)造假以及重復(fù)報銷的問題。國企還可以采用先進的科學技術(shù)手段,例如人臉識別等技術(shù)來對企業(yè)內(nèi)部的資金進行分級授權(quán),確保企業(yè)內(nèi)的資金真正實現(xiàn)安全管理。
(四)提升國企內(nèi)部的工作人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)
為了進一步加快國企內(nèi)部資金集約管理體系的建立健全,企業(yè)內(nèi)部的有關(guān)工作人員必須具備一定的業(yè)務(wù)水平以及良好的綜合素質(zhì),盡最大努力提升企業(yè)內(nèi)部的資金集約管理工作效率。在企業(yè)內(nèi)部的管理工作中,企業(yè)應(yīng)首先在招聘工作環(huán)節(jié),對應(yīng)聘者進行一個綜合的評估和審核,確保工作人員的業(yè)務(wù)能力以及綜合素質(zhì)能夠滿足資金集約管理工作的要求,還要擁有足夠的人才儲備來建立健全資金集約管理體系。除此之外,還要對企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的工作人員進行合理的培訓,不斷提升他們的能力,進一步推動管理體系的建立健全。
(五)完善健全有關(guān)的監(jiān)管制度體系
國企要想進一步鞏固企業(yè)內(nèi)部的資金集約管理體系的建立,首先需要依據(jù)資金集約管理的操作內(nèi)容來建立健全完善的監(jiān)督管理制度體系。在監(jiān)管體系中,需要制定一套詳細合理的業(yè)務(wù)操作要求以及標準,并在這項內(nèi)容的基礎(chǔ)上,對權(quán)力及責任進行明確的劃分,構(gòu)建一套合理有效的獎懲機制,提高工作人員的工作熱情和積極性。除此之外,國企還應(yīng)當構(gòu)建一套對應(yīng)的檢查體系,采取不定期抽查或者是定期檢查的手段來對企業(yè)內(nèi)部的資金管理狀況進行檢查了解,同時還要將檢查結(jié)果進行評估,并將評估結(jié)果加入工作人員的績效考核當,從而更好地規(guī)范業(yè)務(wù)人員的操作手段,使得工作人員能夠積極主動地進行自我提升,更快更好地落實資金管理制度體系的工作內(nèi)容,助力企業(yè)資金集約管理工作發(fā)展進程的推進[3]。
六、結(jié)語
綜上所述,國有企業(yè)建立健全一套完善的資金集約管理制度體系,是能夠保障企業(yè)內(nèi)部的資金流動,并能夠科學合理進行資金規(guī)劃的。在對資金進行管理的過程中,國企利用資金集約管理體系可以有效提升企業(yè)的管理效率和企業(yè)的資金統(tǒng)籌能力,規(guī)避和防范資金管理過程中的潛在風險,確保企業(yè)內(nèi)部資金的安全,并進一步推動企業(yè)管理水平的提升。
參考文獻:
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