陳璐

摘要：社會在不斷的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著來自各個領(lǐng)域的競爭壓力。比如互聯(lián)網(wǎng)金融等一些新型的金融方式，搶走了傳統(tǒng)商業(yè)銀行大批的客戶。在此背景之下，商業(yè)銀行就必須要進行創(chuàng)新，拓展新的業(yè)務(wù)。此時也會出現(xiàn)一些金融風(fēng)險，針對這些金融風(fēng)險，商業(yè)銀行必須要加強內(nèi)部控制，積極應(yīng)對，才能夠保證自身的可持續(xù)發(fā)展。本文就商業(yè)銀行運行環(huán)節(jié)的金融風(fēng)險以及商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題進行分析，闡述基于金融風(fēng)險角度商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制的策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;金融風(fēng)險;內(nèi)部控制;策略

商業(yè)銀行其本身存在的特殊性，決定運行環(huán)節(jié)是存在風(fēng)險的。這種風(fēng)險是多方面的，包含流動性指標類的風(fēng)險、盈利性管理類風(fēng)險、人員操作風(fēng)險等。分析這些風(fēng)險產(chǎn)生的原因和商業(yè)銀行缺乏內(nèi)部控制，風(fēng)險意識不足有很大的關(guān)系。因此想要保證商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，就需要從內(nèi)部控制的角度對其存在的金融風(fēng)險進行優(yōu)化，提升商業(yè)銀行發(fā)展的質(zhì)量。

一、商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險分析

（一）盈利類項目管理存在的風(fēng)險

商業(yè)銀行屬于一種金融機構(gòu)，其運行的最終目的是獲得一定的利潤，促進自身的發(fā)展。但是商業(yè)銀行在進行各項經(jīng)濟的交流時，利潤和損失往往是共存的，這就需要商業(yè)銀行做好盈利項目的管理，避免在管理的過程中產(chǎn)生問題。但是從當下我國商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀來看，在對盈利性項目進行管理時，還存在各種各樣的問題，比如商業(yè)銀行本身的性質(zhì)決定了其較為注重整體的利潤，對盈利性項目地管理不夠重視，或者是受到各種外力因素的影響，這就導(dǎo)致商業(yè)銀行在運行環(huán)節(jié)中的金融風(fēng)險加大，阻礙商業(yè)銀行整體經(jīng)濟的發(fā)展[1]。

（二）流動性指標產(chǎn)生的風(fēng)險

流動性管理指標是商業(yè)銀行在進行風(fēng)險控制以及金融管理時的一項重要的要素，但是一些商業(yè)銀行在制定相關(guān)的流動性指標時，并沒有嚴格按照商業(yè)銀行本身的性質(zhì)以及相關(guān)的要求，整個管理缺乏支持。如在管理的過程中，相關(guān)人員并不能夠正確的處理出現(xiàn)的問題，使得問題開始蔓延，對整個商業(yè)銀行的內(nèi)部發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響。還有一些商業(yè)銀行雖然制定了較為完善的流動性指標，但是相關(guān)管理人員并沒有按照指標行事，影響了整個金融業(yè)務(wù)的合理運行。

（三）開展互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生的風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，促使了互聯(lián)網(wǎng)和金融的結(jié)合。商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中，為了不斷的增強自身的核心競爭力，也開始融入了互聯(lián)網(wǎng)的模式。通過分析商業(yè)銀行內(nèi)部的互聯(lián)網(wǎng)金融，可以發(fā)現(xiàn)相關(guān)管理人員對于互聯(lián)網(wǎng)金融并不夠了解，缺乏對于一些信息技術(shù)的合理使用。這也加大了在融入互聯(lián)網(wǎng)金融時的相關(guān)風(fēng)險。其次商業(yè)銀行內(nèi)部由于缺乏專業(yè)的信息技術(shù)的人才，導(dǎo)致所創(chuàng)新的互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)品以及相關(guān)的流程缺乏合理性。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題

內(nèi)部控制的質(zhì)量會直接的影響到商業(yè)銀行的發(fā)展，商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要存在以下幾點問題。首先商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏完善的內(nèi)部控制環(huán)境，雖然就目前大多數(shù)的商業(yè)銀行內(nèi)部的中高層人員，已經(jīng)意識到風(fēng)險控制的作用。但是受體系以及商業(yè)銀行本身性質(zhì)的影響，管理層以及員工在思想上并沒有做出較大的改變，一些內(nèi)部控制制度并沒有和具體的崗位和環(huán)節(jié)相結(jié)合。如商業(yè)銀行內(nèi)部的工作人員一般都較為關(guān)注自身的工作，缺乏對于內(nèi)部控制的了解，整體職工對于內(nèi)部風(fēng)控以及預(yù)防等都缺乏正確的認知，在整個商業(yè)銀行內(nèi)部并沒有形成良性的內(nèi)部以及風(fēng)險控制的氛圍。其次缺乏完善的風(fēng)險控制評價機制。商業(yè)銀行內(nèi)部高層人員在管理的過程中，其會將管理的重點放在業(yè)績以及市場份額的擴張上，忽略了整個風(fēng)險控制[2]。這也導(dǎo)致銀行在運行過程中資產(chǎn)質(zhì)量降低，很多隱藏的風(fēng)險逐步開始顯現(xiàn)。還有一些職工認為銀行所制定的相關(guān)風(fēng)控的約束制度以及評價機制，實際上是對自己行為的一種阻礙，出現(xiàn)了各種不配合的情況，這必然會阻礙內(nèi)控、風(fēng)控和商業(yè)銀行的真正融合。

三、基于金融風(fēng)險角度商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制的策略

（一）營造良好的內(nèi)部風(fēng)險控制環(huán)境

基于風(fēng)險角度加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，就需要在商業(yè)銀行內(nèi)部營造一個良好的內(nèi)部控制的氛圍，保證內(nèi)部控制工作更加的精細化。首先在商業(yè)銀行內(nèi)部，就必須要建立一種風(fēng)險控制的文化環(huán)境。這種環(huán)境是一種軟規(guī)則，其是遍布在商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)運行的方方面面。比如可以在商業(yè)銀行內(nèi)部開展關(guān)于各個業(yè)務(wù)運行環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險，工作人員應(yīng)如何處理控制風(fēng)險的會議，并針對合理控制風(fēng)險的人員實施獎勵。其次精細化開展內(nèi)控。如商業(yè)銀行可以基于自身實際業(yè)務(wù)以及行業(yè)的標準，對事項的風(fēng)險進行分層，在各個層級中設(shè)置風(fēng)險防控的標準，通過這種精細化的管理，將風(fēng)險扼殺在搖籃中。在這種內(nèi)部控制中，一旦出現(xiàn)觸及到風(fēng)險點的部分，就會警示，相關(guān)人員就需要立刻做出行動。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)基于實際情況制定流動性指標

商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了其在運行環(huán)節(jié)需要大量的流動資金，上文也分析過流動資金是存在一定的風(fēng)險的，商業(yè)銀行必須要基于實際情況合理制定流動性指標。就目前的商業(yè)銀行而言，大多數(shù)都是自負盈虧，這也體現(xiàn)了確定流動性指標的重要性。流動性指標代表著資產(chǎn)負債、貸款的比例、現(xiàn)金資產(chǎn)率等各項內(nèi)容，其是對真更商業(yè)銀行現(xiàn)金運轉(zhuǎn)的一種反饋。比如商業(yè)銀行如果要確定存貸款的現(xiàn)金比例指標時，就可以將貸款總數(shù)以及存款總數(shù)分別作為分子和分母，計算后得出數(shù)值[3]。這個數(shù)值和資產(chǎn)流動性兩者是反比例的關(guān)系。如存貸款數(shù)額增多，相關(guān)比例會增大，流動性指標的數(shù)值就較小，資金的運轉(zhuǎn)就比較慢。此時商業(yè)銀行就需要做出相關(guān)決策，保證流動性指標的平穩(wěn)性。當然在制定流動性指標時，商業(yè)銀行需要基于自身的實際情況，積極的借鑒西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗，保證流動性指標的合理性。

（三）加強對盈利性項目進行管理

商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中，暴露了自身在業(yè)務(wù)、產(chǎn)品以及流程等方面的弊端，這也使得互聯(lián)網(wǎng)金融有機可乘。商業(yè)銀行發(fā)展逐步疲軟，運行較為困難，為了提升自身的競爭力，商業(yè)銀行就必須要積極的改善，保證業(yè)務(wù)盈利來源的多樣化，控制好成本和風(fēng)險。在對盈利性的項目進行管理時，最重要的就是要控制好風(fēng)險以及成本。比如通過競爭上崗選擇負責(zé)人，保證相關(guān)負責(zé)人可以全面掌控業(yè)務(wù)事項，并對業(yè)務(wù)成本和利潤承擔(dān)一定的責(zé)任，將成本控制落實在商業(yè)銀行的實處，保證商業(yè)銀行內(nèi)部盈利性項目的高效性管理。

（四）加強防范互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融是互聯(lián)網(wǎng)和金融的一種結(jié)合，其符合了當下社會的特征?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，促使了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，刺激了經(jīng)濟的進一步發(fā)展，與此同時也使得商業(yè)銀行在運行過程中的風(fēng)險加大。例如商業(yè)銀行所引進的P2P業(yè)務(wù)，雖然在進行相關(guān)投融資活動時，商業(yè)銀行會充分的了解網(wǎng)站，但是由于網(wǎng)站較多，各種資質(zhì)和規(guī)模也是不同的。商業(yè)銀行在對網(wǎng)站進行了解時，必然會存在相關(guān)的漏洞，這就會加大商業(yè)銀行在發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融時的風(fēng)險。因此商業(yè)銀行就需要在發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融時融入信息技術(shù)，比如像大數(shù)據(jù)、云計算，對一些互聯(lián)網(wǎng)平臺或者是所創(chuàng)新的業(yè)務(wù)進行測試，降低互聯(lián)網(wǎng)金融在運行過程中的風(fēng)險，通過全面的考量促進商業(yè)銀行高質(zhì)量的發(fā)展。

（五）制定完善的內(nèi)部風(fēng)險控制評價機制

商業(yè)銀行想要保證內(nèi)部控制的質(zhì)量，就必須要建立一個單獨的內(nèi)審部門，保證內(nèi)審部門的權(quán)威性，實時地對內(nèi)控的相關(guān)內(nèi)容和結(jié)果進行監(jiān)督和反饋。其次，需要建立完善的內(nèi)部評價的制度，保證每一個工作人員都能夠積極的參與到內(nèi)部控制中，了解內(nèi)控及風(fēng)險管理的含義，并堅決去執(zhí)行制度。另外作為商業(yè)銀行的管理人員，必須要加大關(guān)注風(fēng)險內(nèi)容，了解到自身業(yè)務(wù)所涉及到的風(fēng)險。通過所建立的風(fēng)險評價機制對風(fēng)險進行識別，快速的進行風(fēng)險的判定，及時的做出相關(guān)風(fēng)險控制策略。最后要對風(fēng)險控制的效果進行評價，根據(jù)評價設(shè)定績效，保證每個人員都可以積極的參與其中。

（六）引進專業(yè)的風(fēng)險管理人員

基于金融風(fēng)險角度對商業(yè)銀行進行內(nèi)部控制，就必須要引進專業(yè)的風(fēng)險控制管理人員。就傳統(tǒng)的商業(yè)銀行而言，只配備了財務(wù)人員，并沒有加強對財務(wù)人員風(fēng)險意識的培訓(xùn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)崗位上管理人員的風(fēng)險管理意識不足。因此就需要商業(yè)銀行建立專門的風(fēng)險控制的部門，引進專業(yè)的風(fēng)險管理的人才，對商業(yè)銀行內(nèi)部的各個業(yè)務(wù)，包含財務(wù)進行整體的防控。在引進專業(yè)的風(fēng)險管理人才時，應(yīng)從信息技術(shù)能力、風(fēng)控能力、金融能力等多個角度去衡量，保證引入的風(fēng)險管理人員擁有扎實的管理能力和經(jīng)驗，促進商業(yè)銀行的不斷發(fā)展。

商業(yè)銀行在運行的過程中產(chǎn)生的金融風(fēng)險是不可忽略的，必須要建立完善的內(nèi)部控制的制度、加強盈利性項目的管理、引進專業(yè)的人才，才能夠進一步的降低風(fēng)險，提升商業(yè)銀行的核心競爭力，促進商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

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