“十三五”期間，特別是2020年，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)、艱巨繁重的改革發(fā)展任務(wù)、肆虐全球的新冠肺炎疫情，計(jì)劃財(cái)務(wù)工作以習(xí)近平總書(shū)記“推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展是做好經(jīng)濟(jì)工作的根本要求”為遵循，以譚瑞松董事長(zhǎng)“計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)要發(fā)揮好‘四個(gè)作用”為指引，以羅榮懷總經(jīng)理“財(cái)務(wù)管理必須加快創(chuàng)新升級(jí)，提升質(zhì)量和效能”為目標(biāo)，開(kāi)展了大量卓有成效的工作。大戰(zhàn)大考面前，全集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)上下同心、眾志成城，克服重大困難挑戰(zhàn)，積極落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)，深化改革與創(chuàng)新，狠抓“兩金”壓控和科研經(jīng)費(fèi)超墊支分類清理，加強(qiáng)全面預(yù)算與計(jì)劃協(xié)同，統(tǒng)籌資金管理，提升項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平，落實(shí)國(guó)家財(cái)稅政策，規(guī)范利潤(rùn)分配，防范化解經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，助力集團(tuán)公司2020年“雙線作戰(zhàn)”取得全面勝利，助推“十三五”發(fā)展、改革任務(wù)圓滿收官。

一、“十三五”期間計(jì)劃財(cái)務(wù)工作取得的主要成績(jī)

“十三五”期間，我們走過(guò)了一段很不平凡的奮斗歷程。計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)盡職擔(dān)當(dāng)，各方力量密切配合，推動(dòng)了集團(tuán)公司發(fā)展規(guī)模、效率效益提升。經(jīng)濟(jì)總量快速增長(zhǎng)，五年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入、凈利潤(rùn)、EVA分別為21，453.9億元、626.5億元和236.7億元；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)向好，連續(xù)獲得國(guó)資委考核A級(jí)，三次獲評(píng)先進(jìn)業(yè)績(jī)考核單位，2019年在96家中央企業(yè)中排名13，創(chuàng)造歷史最好水平，2020年考核成績(jī)持續(xù)優(yōu)秀，進(jìn)一步鞏固了中央企業(yè)第一梯隊(duì)位置；社會(huì)影響力顯著提升，連續(xù)12年進(jìn)入《財(cái)富》雜志世界500強(qiáng)榜單。

“十三五”期間，計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)堅(jiān)持以創(chuàng)新應(yīng)對(duì)難題，以實(shí)踐促進(jìn)落地，真抓實(shí)干、成效顯著。各單位在貫徹落實(shí)集團(tuán)公司各項(xiàng)部署過(guò)程中，積極發(fā)揮“四個(gè)作用”，結(jié)合本單位實(shí)際推出了一批新招好招，創(chuàng)造和總結(jié)了許多好的做法和經(jīng)驗(yàn)，在計(jì)劃財(cái)務(wù)管理體系創(chuàng)新升級(jí)方面取得了一系列突出成效。

（一）聚焦“僚機(jī)”作用的發(fā)揮，支撐集團(tuán)公司穩(wěn)中向好發(fā)展

金融產(chǎn)業(yè)服務(wù)科研生產(chǎn)主業(yè)能力不斷提升。集團(tuán)公司統(tǒng)籌財(cái)務(wù)公司和結(jié)算中心兩個(gè)平臺(tái)，服務(wù)主業(yè)的金融工具更加豐富，內(nèi)源融資能力進(jìn)一步增強(qiáng)。通過(guò)注入低息資金與資本金、各類基金及貸款貼息等形式，有力推動(dòng)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)了科研生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成。

財(cái)稅工作服務(wù)改革發(fā)展主線能力不斷提升。積極協(xié)同集團(tuán)公司板塊、產(chǎn)權(quán)調(diào)整涉及的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債權(quán)債務(wù)處理、稅務(wù)籌劃等事項(xiàng)。全面清查核實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)整合中涉及的投資項(xiàng)目及公司資產(chǎn)，做好業(yè)務(wù)整合過(guò)渡期財(cái)務(wù)關(guān)系調(diào)整以及稅收清算等工作。以績(jī)效為導(dǎo)向，全力做好中央部門(mén)預(yù)算申報(bào)及國(guó)庫(kù)請(qǐng)撥款工作，強(qiáng)化企事業(yè)單位國(guó)撥資金保障，2020年財(cái)政預(yù)算及用款計(jì)劃執(zhí)行率均達(dá)歷史最好水平。協(xié)同推進(jìn)軍工科研院所改制、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革、“三供一業(yè)”分離移交、廠辦大集體改革、棚戶區(qū)改造、歷史遺留問(wèn)題解決等改革工作，有力推動(dòng)了社會(huì)職能移交和歷史遺留問(wèn)題解決。積極推進(jìn)“扭虧減虧”工作，虧損戶數(shù)減少50%，虧損面壓縮至20%以內(nèi)。

（二）聚焦“中樞”作用的發(fā)揮，著力提升計(jì)劃財(cái)務(wù)管理效能

計(jì)劃考核牽引能力進(jìn)一步增強(qiáng)。堅(jiān)持年度一號(hào)文和重點(diǎn)任務(wù)KPI雙輪驅(qū)動(dòng)，統(tǒng)一目標(biāo)、壓實(shí)責(zé)任，確保集團(tuán)公司各項(xiàng)指標(biāo)和任務(wù)完成。為精準(zhǔn)承接國(guó)資委經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核新精神、新要求，2019年以來(lái)兩次修訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法，突出強(qiáng)軍首責(zé)、質(zhì)量效益、科技創(chuàng)新導(dǎo)向，調(diào)整考核分類和考核指標(biāo)、精細(xì)打分規(guī)則。自2019年起建立并鞏固了“三會(huì)一約談”考核管理機(jī)制，強(qiáng)化結(jié)果反饋和約談，充分發(fā)揮業(yè)績(jī)考核指揮棒作用。

全面預(yù)算管理能力進(jìn)一步增強(qiáng)。通過(guò)預(yù)算全面承接并分解戰(zhàn)略目標(biāo)，支撐經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、投資決策、考核評(píng)價(jià)。強(qiáng)化全面預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的管理協(xié)同，從業(yè)務(wù)前端入手，加大預(yù)算編制和管控力度。加強(qiáng)預(yù)算的剛性約束，建立定期的預(yù)算執(zhí)行分析制度，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與效果，不斷提高預(yù)算控制作用，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的企業(yè)，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，并通過(guò)執(zhí)行情況考核保障年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）聚焦“哨兵”作用的發(fā)揮，保障集團(tuán)公司平穩(wěn)健康發(fā)展

負(fù)債管控能力進(jìn)一步加強(qiáng)。堅(jiān)持不懈做好“降杠桿、減負(fù)債、防風(fēng)險(xiǎn)”專項(xiàng)工作，實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債率、帶息負(fù)債規(guī)模雙重管控。對(duì)5家債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)單位實(shí)施分類管控，嚴(yán)格審核新增債務(wù)融資，嚴(yán)格控制推高資產(chǎn)負(fù)債率的投資項(xiàng)目，通過(guò)上市公司定增、IPO、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式加大股權(quán)融資力度。多措并舉，資產(chǎn)負(fù)債率逐年穩(wěn)步下降，圓滿完成國(guó)資委下達(dá)的目標(biāo)。

科研費(fèi)超墊支進(jìn)一步壓降。創(chuàng)新建立科研項(xiàng)目超墊支分類清理工作機(jī)制，持續(xù)開(kāi)展科研項(xiàng)目超墊支風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，有序消化存量墊支、嚴(yán)控新增墊支、嚴(yán)防墊支轉(zhuǎn)化為超支，消防并舉壓降超墊支規(guī)模。

經(jīng)濟(jì)運(yùn)行底線進(jìn)一步筑牢。堅(jiān)決落實(shí)中央巡視、“兩署”審計(jì)和《紀(jì)檢監(jiān)察建議》整改要求，切實(shí)做好巡視、審計(jì)“后半篇文章”。牢固樹(shù)立紅線意識(shí)，扎實(shí)開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和警示教育，2019年完成集團(tuán)全級(jí)次單位“小金庫(kù)”自查，2020年對(duì)16家單位開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)檢查。全面梳理制度、流程，緊盯重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，2019～2020年集團(tuán)總部新增和修訂制度16項(xiàng)，各所屬單位新增和修訂制度102項(xiàng)，從制度上防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

境外企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步受控。持續(xù)完善境外資產(chǎn)財(cái)務(wù)管控要求，編制5項(xiàng)專項(xiàng)指引，對(duì)資金、預(yù)算、會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、外派財(cái)務(wù)人員等重要財(cái)務(wù)領(lǐng)域的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管控要求進(jìn)行了細(xì)化。2019年制定了境外企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，按照“分級(jí)管理、重點(diǎn)關(guān)注”原則，進(jìn)一步規(guī)范了集團(tuán)公司境外企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，防范境外財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

（四）聚焦“溢價(jià)”作用的發(fā)揮，助力集團(tuán)公司價(jià)值持續(xù)提升

“兩金”管控取得新成效。集團(tuán)公司黨組更是把2020年定為“兩金壓控年”，通過(guò)采取“全價(jià)值鏈著力、多部門(mén)協(xié)同、長(zhǎng)效性改善”組合拳，從計(jì)劃、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)和銷售等主要管理環(huán)節(jié)發(fā)力，以責(zé)任擔(dān)當(dāng)?shù)木窈蜕罨母锏臎Q心破解困擾經(jīng)營(yíng)發(fā)展多年的難點(diǎn)和堵點(diǎn)。組織開(kāi)展全集團(tuán)范圍內(nèi)的集中清欠工作，有力促進(jìn)了集團(tuán)內(nèi)配套單位“兩金”壓降和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流狀況的改善。

成本費(fèi)用管控取得新成果。堅(jiān)持“一切費(fèi)用皆可控”的原則，聚焦成本領(lǐng)先目標(biāo)，進(jìn)一步加大技術(shù)降本、管理降本工作力度，確保成本費(fèi)用增幅低于收入增幅。加大全員、全要素、全過(guò)程成本管控力度，對(duì)照行業(yè)領(lǐng)先水平，提升對(duì)標(biāo)深度和廣度，細(xì)化各類費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，大力壓縮非生產(chǎn)性費(fèi)用開(kāi)支。2019～2020年降本增效工作取得積極成效，促進(jìn)了集團(tuán)公司質(zhì)量效益提升。

科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理邁上新臺(tái)階。牢固樹(shù)立為型號(hào)服務(wù)理念，不斷完善、提升支撐服務(wù)項(xiàng)目精細(xì)化管理的手段和能力。加強(qiáng)科研項(xiàng)目任務(wù)、經(jīng)費(fèi)的匹配性管理，推進(jìn)任務(wù)與經(jīng)費(fèi)同步下達(dá)和科研成本的預(yù)算管控。開(kāi)展重點(diǎn)型號(hào)按工作包核算，有效對(duì)接項(xiàng)目預(yù)算，初步建立基于工作分解結(jié)構(gòu)的科研成本核算體系。建立典型項(xiàng)目歷史成本數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用，推進(jìn)項(xiàng)目概算論證和編制工作細(xì)化、深化，部分項(xiàng)目概算審減率明顯下降。堅(jiān)持推進(jìn)項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師系統(tǒng)工作的探索和實(shí)踐，著力構(gòu)建業(yè)財(cái)融合的協(xié)同工作模式和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、技術(shù)、進(jìn)度等要素的統(tǒng)籌管理模式。

收益分配與市值管理取得新進(jìn)展。健全完善收益分配制度，拓展直屬單位收益自主調(diào)節(jié)空間，平均增加企業(yè)留存收益比例15個(gè)百分點(diǎn)，在確保股東權(quán)益的同時(shí)，支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。成立了集團(tuán)公司市值管理領(lǐng)導(dǎo)小組，探索形成市值監(jiān)測(cè)與分析工作機(jī)制，有力促進(jìn)了上市公司市值穩(wěn)步增長(zhǎng)。

樹(shù)高千尺，根植厚土。在聚焦“四個(gè)作用”發(fā)揮的過(guò)程中，計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的全局性、系統(tǒng)性、基礎(chǔ)性也得到了顯著加強(qiáng)。一是財(cái)務(wù)管理AOS建設(shè)取得創(chuàng)新性進(jìn)展。按照“總體規(guī)劃、基礎(chǔ)先行、集中開(kāi)發(fā)、分步實(shí)施”的工作思路，完成了統(tǒng)一財(cái)務(wù)語(yǔ)言、規(guī)范財(cái)務(wù)職能與流程、標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)核算規(guī)則的制定，為構(gòu)建統(tǒng)一規(guī)范、上下銜接、業(yè)財(cái)融合的財(cái)務(wù)管理體系和實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)財(cái)務(wù)信息貫通和管控落地奠定了基礎(chǔ)。二是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到不斷夯實(shí)。累計(jì)制定、修訂集團(tuán)公司層面制度40余項(xiàng)；狠抓決算布置、會(huì)審和數(shù)據(jù)分析等一系列工作，持續(xù)提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，近幾年集團(tuán)公司財(cái)務(wù)決算管理工作始終保持在央企前十、軍工第一的水平，受到財(cái)政部、國(guó)資委通報(bào)表?yè)P(yáng)。三是計(jì)劃財(cái)務(wù)信息化建設(shè)取得新成效。建立綜合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)和合并報(bào)表管理系統(tǒng)，經(jīng)濟(jì)信息編報(bào)質(zhì)量和效率顯著提升；開(kāi)發(fā)應(yīng)用集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)管理看板，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)信息動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理。四是計(jì)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)取得新突破。建立總會(huì)計(jì)師履職責(zé)任書(shū)、定期述職與交流制度，累計(jì)交流、委派總會(huì)計(jì)師80余人次，其中2019～2020年交流、委派50余人次；培育領(lǐng)軍型、復(fù)合型人才，累計(jì)10余人考取全國(guó)和地方會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才；累計(jì)派出業(yè)務(wù)骨干80人出國(guó)留學(xué)，新增高級(jí)會(huì)計(jì)職稱229人（其中正高級(jí)24人）；持續(xù)加強(qiáng)計(jì)劃財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能與職業(yè)道德培訓(xùn)，累計(jì)舉辦各類培訓(xùn)40余次。

二、“十三五”期間計(jì)劃財(cái)務(wù)工作存在的問(wèn)題和不足

明者防禍于未萌，智者圖患于將來(lái)?？吹匠煽?jī)的同時(shí)，我們也不能忽視“十三五”期間存在的問(wèn)題和短板，主要體現(xiàn)在：

一是信息化建設(shè)方面，財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)上下互聯(lián)、業(yè)財(cái)互通程度不夠，經(jīng)濟(jì)信息平臺(tái)建設(shè)進(jìn)度慢于預(yù)期，對(duì)大數(shù)據(jù)、5G、人工智能等新技術(shù)的前瞻性和應(yīng)用性研究不足，對(duì)照國(guó)資委關(guān)于國(guó)有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求還有較大差距，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理亟需向自動(dòng)化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。

二是全面預(yù)算管理方面，雖然“十三五”期間全面預(yù)算發(fā)揮效果有所提升，但是與預(yù)期目標(biāo)尚有差距，仍然存在預(yù)算與戰(zhàn)略兩張皮、預(yù)算與計(jì)劃兩張皮、預(yù)算與業(yè)務(wù)兩張皮、預(yù)算與核算兩張皮、預(yù)算與考核兩張皮的“五個(gè)兩張皮”現(xiàn)象。

三是管理會(huì)計(jì)應(yīng)用方面，雖然推動(dòng)了全面預(yù)算管理、成本管理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理等管理會(huì)計(jì)工具應(yīng)用，但更多是在理論層面研究和通過(guò)編發(fā)案例集等方式推廣。管理會(huì)計(jì)工作在系統(tǒng)性推進(jìn)、工具應(yīng)用深度、業(yè)計(jì)財(cái)信息融合等方面亟待提高。

四是資金保障與管理方面，由于軍品研制周期長(zhǎng)、采用暫定價(jià)結(jié)算等行業(yè)特點(diǎn)，供應(yīng)鏈結(jié)算效率有待提高；存貸雙高問(wèn)題依然比較突出，帶息負(fù)債規(guī)模較大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然存在，特別是永續(xù)債風(fēng)險(xiǎn)、海外并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)等；資金管理與業(yè)務(wù)計(jì)劃融合度不夠，集團(tuán)公司整體的資金管控手段尚需完善。

五是基礎(chǔ)管理工作方面，集團(tuán)公司部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和工作要求在各單位的貫徹執(zhí)行情況還有待增強(qiáng)；財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性有待提高；復(fù)合型、國(guó)際化計(jì)劃財(cái)務(wù)管理人才與發(fā)展要求相比還有差距，財(cái)務(wù)干部后備力量不足，人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。

三、“十四五”計(jì)劃財(cái)務(wù)工作面臨的形勢(shì)與使命

黨的十九屆五中全會(huì)明確指出，當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，我國(guó)發(fā)展仍然處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，機(jī)遇和挑戰(zhàn)都有新的發(fā)展變化。計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)要立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，旗幟鮮明講政治，擔(dān)當(dāng)時(shí)代使命，堅(jiān)定政治信念，全面承接黨中央決策部署和集團(tuán)公司發(fā)展要求，積極適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化，加快計(jì)劃財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型的步伐。

（一）始終堅(jiān)定復(fù)雜國(guó)內(nèi)外形勢(shì)下計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的政治信念

當(dāng)前世紀(jì)疫情與百年變局交織疊加，世界進(jìn)入動(dòng)蕩變革期，我國(guó)發(fā)展的內(nèi)部條件和外部環(huán)境正在發(fā)生深刻復(fù)雜變化。我國(guó)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)基礎(chǔ)尚不牢固、外部勢(shì)力遏制打擊不斷升級(jí)、新冠肺炎疫情全球“警報(bào)”猶在、世界經(jīng)濟(jì)重振任重道遠(yuǎn)，未來(lái)發(fā)展面臨著前所未有的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。

習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)要“善于從政治上看問(wèn)題，善于把握政治大局，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力”。計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)要增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，自覺(jué)從政治上謀劃推動(dòng)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作，要深入開(kāi)展“黨史學(xué)習(xí)教育”，學(xué)習(xí)黨史、航空史，對(duì)國(guó)之大者要心中有數(shù)，要明白黨旗所指就是計(jì)劃財(cái)務(wù)工作所向，提升認(rèn)清大局、服務(wù)大局和貢獻(xiàn)大局的能力，要敢于擔(dān)當(dāng)、精于謀劃、善于作為，不斷增強(qiáng)工作的系統(tǒng)性、預(yù)見(jiàn)性、創(chuàng)造性，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)能力，把黨中央、國(guó)務(wù)院、集團(tuán)公司黨組的決策部署貫徹落實(shí)到計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的各個(gè)方面。

（二）準(zhǔn)確把握黨中央強(qiáng)軍強(qiáng)國(guó)要求和集團(tuán)公司規(guī)劃綱要中計(jì)劃財(cái)務(wù)的工作方向

面對(duì)習(xí)近平總書(shū)記提出的“為實(shí)現(xiàn)建設(shè)航空強(qiáng)國(guó)目標(biāo)而奮斗”的殷切期望，集團(tuán)公司黨組提出了新時(shí)代航空強(qiáng)國(guó)建設(shè)“兩步走”戰(zhàn)略目標(biāo)并作出“一心、兩融、三力、五化”戰(zhàn)略部署，形成了《集團(tuán)公司“十四五”及2035年中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃綱要》，明確了集團(tuán)公司未來(lái)的發(fā)展思路和重點(diǎn)任務(wù)，并提出計(jì)劃財(cái)務(wù)要“構(gòu)建一體化計(jì)劃財(cái)務(wù)管理體系”的新要求。

計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)要堅(jiān)持政治對(duì)正和業(yè)務(wù)對(duì)正“兩手抓”，要與集團(tuán)公司規(guī)劃綱要保持戰(zhàn)略一致性，堅(jiān)決響應(yīng)規(guī)劃綱要的決策部署，做好計(jì)劃財(cái)務(wù)工作規(guī)劃的編制與分解，精準(zhǔn)承接、精心部署、精確推進(jìn)，做到思想認(rèn)識(shí)到位、任務(wù)分解到位、責(zé)任落實(shí)到位；同時(shí)，要綜合運(yùn)用綜合計(jì)劃、全面預(yù)算、業(yè)績(jī)考核等工具，統(tǒng)籌資源配置、強(qiáng)化業(yè)財(cái)協(xié)同，做好價(jià)格管理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、資金管理、收益管理等工作，為集團(tuán)公司規(guī)劃綱要目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)貢獻(xiàn)更多智慧與力量。

（三）努力加快新時(shí)代政策和科技環(huán)境下計(jì)劃財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型的步伐

“十四五”是財(cái)稅政策制定窗口期，《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》中提出要構(gòu)建金融有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的體制機(jī)制，并陸續(xù)出臺(tái)了“十四五”期間支持科技創(chuàng)新進(jìn)口稅收政策、進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策等一系列優(yōu)惠制度文件，為企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)帶來(lái)了新機(jī)遇；國(guó)有資本投資公司試點(diǎn)、《國(guó)企改革三年行動(dòng)方案》深入推進(jìn)，事業(yè)單位改制、企業(yè)混改逐步深入，為企業(yè)跨越發(fā)展提供新路徑；“大智物移云”飛速發(fā)展，科技發(fā)展日新月異，新興技術(shù)的應(yīng)用將使傳統(tǒng)管理向自動(dòng)化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，為企業(yè)管理升級(jí)注入新動(dòng)能。

計(jì)劃財(cái)務(wù)工作要加強(qiáng)對(duì)國(guó)家、地方政策的利用，對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)、對(duì)表深化改革要求，建立健全主制造商模式下的軍品價(jià)格和科研費(fèi)管理體系，引導(dǎo)主機(jī)單位當(dāng)好主制造商；加強(qiáng)與業(yè)務(wù)協(xié)同配合，為集團(tuán)公司科技創(chuàng)新做好資源配置；開(kāi)展流程治理，大力推動(dòng)信息化建設(shè)，探索開(kāi)展數(shù)據(jù)治理和模型構(gòu)建，提升基于數(shù)據(jù)、知識(shí)、模型的決策支持能力，并在實(shí)戰(zhàn)過(guò)程中，錘煉出一支敢打仗、能打仗、善打仗、打勝仗的復(fù)合型計(jì)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍。

四、“十四五”計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃及2021年計(jì)劃財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作

（一）“十四五”計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要內(nèi)容和編制說(shuō)明

1.計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃編制和實(shí)施的意義

習(xí)近平總書(shū)記指出，用中長(zhǎng)期規(guī)劃指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，是我們黨治國(guó)理政的一種重要方式。從1953年起，我國(guó)就開(kāi)始編制五年規(guī)劃，有力推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。未來(lái)5～15年是關(guān)系到國(guó)家長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、民族偉大復(fù)興的關(guān)鍵歷史時(shí)期，習(xí)近平總書(shū)記、黨中央把“十四五”和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃擺在非常突出的位置。習(xí)近平總書(shū)記親自擔(dān)任“十四五”規(guī)劃建議文件起草組組長(zhǎng)，并對(duì)“十四五”規(guī)劃工作多次作出重要指示，黨的十九屆五中全會(huì)重點(diǎn)研究“十四五”問(wèn)題，今年三月《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》經(jīng)十三屆全國(guó)人大四次會(huì)議表決通過(guò)并正式發(fā)布。這都說(shuō)明黨和國(guó)家對(duì)“十四五”規(guī)劃的重視程度，也凸顯了“十四五”規(guī)劃編制的重要意義。

對(duì)于集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，“十四五”時(shí)期是我國(guó)航空工業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期、航空強(qiáng)國(guó)建設(shè)的關(guān)鍵期。制定并實(shí)施好集團(tuán)公司規(guī)劃綱要，描繪好未來(lái)五年及中長(zhǎng)期發(fā)展藍(lán)圖，對(duì)于貫徹落實(shí)黨中央重大決策部署，保障戰(zhàn)略落地，全面推進(jìn)新時(shí)代航空強(qiáng)國(guó)建設(shè)，推進(jìn)企業(yè)治理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展至關(guān)重要。集團(tuán)公司多次召開(kāi)規(guī)劃編制專項(xiàng)會(huì)議，研討“十四五”規(guī)劃編制工作。譚瑞松董事長(zhǎng)、羅榮懷總經(jīng)理多次就規(guī)劃編制工作作出重要指示，提出明確部署和要求。作為集團(tuán)公司整體規(guī)劃的重要組成部分，計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃的編制和實(shí)施工作，對(duì)支撐集團(tuán)公司規(guī)劃綱要落地，具有重要意義，也關(guān)系到計(jì)劃財(cái)務(wù)工作能否在新的發(fā)展階段實(shí)現(xiàn)符合時(shí)代要求的轉(zhuǎn)型升級(jí)，關(guān)系到能否在集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展新征程上作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。因此，全集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)干部職工要提高站位，從大局出發(fā)，從講政治的高度，充分理解和把握計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃編制和實(shí)施的重要意義。

2.計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃編制過(guò)程

為了全面謀劃新時(shí)代計(jì)劃財(cái)務(wù)工作，集團(tuán)公司從2020年10月開(kāi)始組織“十四五”計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃編制工作。計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃學(xué)習(xí)借鑒黨和國(guó)家的規(guī)劃編制方法，創(chuàng)新工作模式，采取“開(kāi)門(mén)”編規(guī)劃、問(wèn)計(jì)各單位的方式，成立了規(guī)劃編制領(lǐng)導(dǎo)小組和5個(gè)編寫(xiě)組，多次組織召開(kāi)專題研討會(huì)，共計(jì)50家單位、200余人參與了研討，聚眾智、匯眾力，廣泛聽(tīng)取基層單位意見(jiàn)建議，引導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)各條戰(zhàn)線、各級(jí)人員積極建言獻(xiàn)策，切實(shí)把國(guó)家需求、專家意見(jiàn)、基層建議充分吸收到規(guī)劃中來(lái)，共同擘畫(huà)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作“十四五”期間建設(shè)藍(lán)圖。

3.計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃編制的主要考慮

一是聚焦主題主線，把握時(shí)代要求。全面貫徹落實(shí)十九屆五中全會(huì)精神，對(duì)準(zhǔn)對(duì)正《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，落實(shí)推動(dòng)“以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)”的新發(fā)展格局，精準(zhǔn)承接《集團(tuán)公司“十四五”及2035年中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃綱要》，立足于航空強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略和國(guó)有資本投資公司試點(diǎn)起步階段，站在集團(tuán)公司和全行業(yè)的角度，系統(tǒng)謀劃未來(lái)五年集團(tuán)公司和各單位計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

二是基于現(xiàn)狀、面向未來(lái)，著力解決堵點(diǎn)、痛點(diǎn)、難點(diǎn)?！笆濉逼陂g計(jì)劃財(cái)務(wù)工作緊緊圍繞集團(tuán)公司中心任務(wù)，開(kāi)展了大量工作，集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展和計(jì)劃財(cái)務(wù)工作取得了較好成績(jī)，但是與集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展要求以及成為世界一流航空企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展愿景相比，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、創(chuàng)新工作和基礎(chǔ)管理等方面還有不小差距。對(duì)此，規(guī)劃編制的重點(diǎn)是基于現(xiàn)狀、面向未來(lái)，切實(shí)解決計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的“堵點(diǎn)”“痛點(diǎn)”“難點(diǎn)”問(wèn)題。

三是真正發(fā)揮規(guī)劃的引領(lǐng)作用，做到規(guī)劃的可量化、可考核。制定了規(guī)劃就要切切實(shí)實(shí)執(zhí)行。譚瑞松董事長(zhǎng)在集團(tuán)公司黨組擴(kuò)大會(huì)暨戰(zhàn)略工作會(huì)上提出，對(duì)集團(tuán)公司“十四五”規(guī)劃任務(wù)目標(biāo)的完成率要求達(dá)到85%～90%，那我們計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃的完成率也不能低于這個(gè)要求。因此，在規(guī)劃編制過(guò)程中，既突出規(guī)劃目標(biāo)“引領(lǐng)性”又兼顧“可操作性”。如何把握好“引領(lǐng)性”和“可操作性”的平衡，確實(shí)有一定難度。在編制過(guò)程中，我們是這么考慮的：首先，本著“可量化、可考核”的要求，充分論證并設(shè)定規(guī)劃的工作目標(biāo)、標(biāo)志性成果等；其次，根據(jù)規(guī)劃進(jìn)行任務(wù)分解，明確各責(zé)任主體的工作內(nèi)容、里程碑節(jié)點(diǎn)等，注重區(qū)分不同行業(yè)類型對(duì)各二級(jí)單位工作內(nèi)容進(jìn)行分解；最后，加強(qiáng)規(guī)劃的中期評(píng)估與動(dòng)態(tài)調(diào)整，在“十四五”的第三年（2023年）對(duì)規(guī)劃進(jìn)行中期回顧，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整，真正發(fā)揮規(guī)劃的牽引作用。只有我們前期規(guī)劃工作做得好、做得扎實(shí)，后面才好執(zhí)行、好評(píng)估、有實(shí)效。

4.計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要內(nèi)容

承接集團(tuán)公司“十四五”規(guī)劃綱要，計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃中提出：“十四五”末，集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入5，500億元～6，000億元，人均營(yíng)業(yè)總收入150萬(wàn)元；凈利潤(rùn)230億元～260億元、年均增長(zhǎng)不低于6%；利潤(rùn)總額與凈利潤(rùn)同步增長(zhǎng)；EVA 100億元～115億元；營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率達(dá)到5%以上；凈資產(chǎn)收益率達(dá)到5%以上；經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量年均增速力爭(zhēng)超過(guò)凈利潤(rùn)年均增速；“兩金”規(guī)模增速不超過(guò)營(yíng)業(yè)總收入增速；資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率達(dá)到0.5次/年；資產(chǎn)負(fù)債率穩(wěn)健可控。

對(duì)標(biāo)“建設(shè)世界一流航空企業(yè)集團(tuán)”，計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃中提出：“十四五”末，集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)管理水平達(dá)到“央企領(lǐng)先”；2035年，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理水平與集團(tuán)公司世界一流航空企業(yè)集團(tuán)愿景相匹配。

為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃財(cái)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，“十四五”期間要按照“一體兩翼”“2244”框架推進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作。具體說(shuō)，“一體”是指建立健全價(jià)值創(chuàng)造型的一體化計(jì)劃財(cái)務(wù)管理體系，“兩翼”是指建立健全服務(wù)于集團(tuán)戰(zhàn)略的數(shù)智計(jì)財(cái)平臺(tái)和資金保障與管控平臺(tái)?！?244”是指筑牢“兩個(gè)基礎(chǔ)”、打好“兩個(gè)攻堅(jiān)”、實(shí)現(xiàn)“四個(gè)轉(zhuǎn)型”、優(yōu)化“四項(xiàng)管理”。

所謂“一體”，是指構(gòu)建以價(jià)值創(chuàng)造和一體化為主要特征的計(jì)劃財(cái)務(wù)管理體系，其中“一體化”是指相關(guān)業(yè)務(wù)、相關(guān)領(lǐng)域要一體化推進(jìn)工作，包括業(yè)計(jì)財(cái)一體、產(chǎn)業(yè)鏈一體、上下一體、事前事中事后一體等。之所以強(qiáng)調(diào)“一體化”，是針對(duì)目前計(jì)劃財(cái)務(wù)工作存在的一些突出問(wèn)題，如預(yù)算方面存在的“五個(gè)兩張皮”現(xiàn)象等。為了計(jì)劃財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作更加相互銜接，彼此呼應(yīng)，形成合力，所以規(guī)劃提出了“一體化”的概念。

所謂“兩翼”，是指以數(shù)智計(jì)財(cái)和資金管控作為計(jì)劃財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)飛躍提升的翅膀，數(shù)智計(jì)財(cái)和資金管控的轉(zhuǎn)型是“十四五”期間重點(diǎn)工作任務(wù)。建立健全服務(wù)于集團(tuán)戰(zhàn)略的數(shù)智計(jì)財(cái)平臺(tái)，就是要以數(shù)據(jù)治理為抓手，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)信息數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、集成標(biāo)準(zhǔn)化，打通業(yè)財(cái)通道；打造分類分層的集團(tuán)財(cái)經(jīng)數(shù)據(jù)中心，使數(shù)據(jù)成為集團(tuán)公司重要的戰(zhàn)略資產(chǎn)；深度融入“數(shù)智航空”，加快建設(shè)“數(shù)智計(jì)財(cái)”，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)信息的縱向貫通和橫向集成，全面支撐集團(tuán)公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型，做到所屬單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)“看得見(jiàn)”、集團(tuán)公司整體情況“厘得清”。建立健全服務(wù)于集團(tuán)戰(zhàn)略的資金保障和管控平臺(tái)，就是要聚焦航空產(chǎn)業(yè)發(fā)展與國(guó)資國(guó)企改革任務(wù)，統(tǒng)籌抓好內(nèi)部融資與外部融資兩個(gè)渠道，提高產(chǎn)業(yè)鏈資金保障能力；統(tǒng)籌推進(jìn)中航資本和財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，提升金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)效率；以航空工業(yè)財(cái)務(wù)公司為主要依托平臺(tái)，建設(shè)具有航空工業(yè)集團(tuán)特色的司庫(kù)型資金管理體系；提高資金使用效能，發(fā)揮好價(jià)值增值作用；加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解，守住不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)底線。

所謂“2244”，是指筑牢“兩個(gè)基礎(chǔ)”、打好“兩個(gè)攻堅(jiān)”、實(shí)現(xiàn)“四個(gè)轉(zhuǎn)型”、優(yōu)化“四項(xiàng)管理”?！皟蓚€(gè)基礎(chǔ)”為強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理和規(guī)范流程標(biāo)準(zhǔn)，這是開(kāi)展數(shù)智計(jì)財(cái)轉(zhuǎn)型和規(guī)范計(jì)劃財(cái)務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)；“兩個(gè)攻堅(jiān)”為軍品成本與價(jià)格管理變革攻堅(jiān)戰(zhàn)和科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理提升攻堅(jiān)戰(zhàn)，這兩項(xiàng)工作難度較大、且對(duì)集團(tuán)公司主責(zé)主業(yè)影響較大，所以定位為“攻堅(jiān)戰(zhàn)”，要重點(diǎn)突破，扎實(shí)打好這兩場(chǎng)戰(zhàn)役；“四個(gè)轉(zhuǎn)型”是指數(shù)智計(jì)財(cái)、資金管理、收益管理、人才培養(yǎng)四個(gè)轉(zhuǎn)型，其中數(shù)智計(jì)財(cái)及資金管理是“兩翼”的內(nèi)容，收益管理和人才培養(yǎng)也要在“十四五”創(chuàng)新突破，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)；“優(yōu)化四項(xiàng)管理”是指要在綜合計(jì)劃管理、全面預(yù)算管理、財(cái)稅政策管理及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，不斷優(yōu)化完善，充分發(fā)揮各項(xiàng)管理的職能作用。

總體上，“兩個(gè)基礎(chǔ)”是基礎(chǔ)工作，“兩個(gè)攻堅(jiān)”是要重點(diǎn)發(fā)力解決的難點(diǎn)，“四個(gè)轉(zhuǎn)型”是適應(yīng)新發(fā)展要求的管理轉(zhuǎn)型升級(jí)，而“四項(xiàng)管理”是要逐步完善優(yōu)化提升?！?244”各項(xiàng)工作定位和層次不同，但都很重要，共同構(gòu)成了“十四五”計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃的重點(diǎn)工作任務(wù)，其具體內(nèi)容在規(guī)劃中有詳細(xì)闡述，請(qǐng)大家認(rèn)真研讀。

5.計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃的特點(diǎn)

在各單位、各編寫(xiě)組的共同努力下，本次計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃的編制工作取得了預(yù)期效果，并體現(xiàn)出很多鮮明的特點(diǎn)。

一是既有高度，又接地氣?！坝懈叨取斌w現(xiàn)在計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃有力承接了黨和國(guó)家規(guī)劃要求和集團(tuán)公司規(guī)劃綱要，政治站位高，向上對(duì)齊，支撐有力；“接地氣”體現(xiàn)在這個(gè)規(guī)劃內(nèi)容務(wù)實(shí)，文風(fēng)簡(jiǎn)潔，將規(guī)劃內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)分解，制定切實(shí)可行的任務(wù)清單，明確各層級(jí)單位的工作任務(wù)和里程碑節(jié)點(diǎn)，體現(xiàn)了可操作、可衡量、可考核的要求。

二是突出“數(shù)智計(jì)財(cái)”概念。隨著科技創(chuàng)新日新月異，計(jì)劃財(cái)務(wù)工作務(wù)必要跟上時(shí)代步伐，充分利用前沿技術(shù)，因此規(guī)劃將計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的信息化、數(shù)字化、智能化提升到重要位置上來(lái)，在規(guī)劃中多次提及“數(shù)智計(jì)財(cái)”相關(guān)內(nèi)容，也是本規(guī)劃的一大特色。

三是提出建立健全價(jià)值創(chuàng)造型的一體化計(jì)劃財(cái)務(wù)管理體系，強(qiáng)調(diào)在各項(xiàng)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作中要一體化推進(jìn)，避免“兩張皮”現(xiàn)象的出現(xiàn)，如強(qiáng)調(diào)規(guī)劃、計(jì)劃與預(yù)算的協(xié)同一體、業(yè)計(jì)財(cái)一體、產(chǎn)業(yè)鏈一體、上下一體、事前事中事后一體等。

四是明確各項(xiàng)重點(diǎn)工作的定位和層次。規(guī)劃把各項(xiàng)重點(diǎn)工作定位為“基礎(chǔ)”“攻堅(jiān)”“轉(zhuǎn)型”及“優(yōu)化”，而不是把各項(xiàng)工作進(jìn)行簡(jiǎn)單羅列，更突出了各項(xiàng)工作的層次感和重要性。

壹引其綱，萬(wàn)目皆張。“十四五”計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃就是全集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)在未來(lái)五年工作的總綱。本次會(huì)議期間我們還將就規(guī)劃的內(nèi)容再作專門(mén)研討，請(qǐng)同志們務(wù)必提高站位、認(rèn)真領(lǐng)會(huì)、充分研討、凝聚共識(shí)，進(jìn)一步提出寶貴建議。計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃待修訂完善后將正式發(fā)布，各單位要高度重視、守正創(chuàng)新、實(shí)踐實(shí)干、久久為功，把規(guī)劃描繪的藍(lán)圖真正落實(shí)到“十四五”計(jì)劃財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作中去。

五、2021年計(jì)劃財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作

2021年是“十四五”開(kāi)局之年，又恰逢中國(guó)共產(chǎn)黨百年華誕、新中國(guó)航空工業(yè)發(fā)展70周年。譚瑞松董事長(zhǎng)在年初召開(kāi)的集團(tuán)公司工作會(huì)上對(duì)2021年的工作提出三點(diǎn)要求：一是承接好“十四五”及中長(zhǎng)期整體謀劃，二是把握好“深化改革年”的工作主題，三是細(xì)化落實(shí)年度各項(xiàng)任務(wù)部署。計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)要與集團(tuán)公司黨組保持高度一致，不折不扣地落實(shí)集團(tuán)公司黨組要求，以集團(tuán)公司“十四五”計(jì)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃分解的年度工作任務(wù)為主線，堅(jiān)持系統(tǒng)性觀念、前瞻性思考，聚焦主責(zé)主業(yè)，做好計(jì)劃財(cái)務(wù)管理工作。2021年計(jì)劃財(cái)務(wù)工作要點(diǎn)已經(jīng)下發(fā)，各單位要按要求抓好各項(xiàng)工作的落實(shí)。這里我再?gòu)?qiáng)調(diào)一些重點(diǎn)工作。

（一）深化協(xié)同，服務(wù)改革，全力保障年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

全面深化經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算的協(xié)同管理，按照“規(guī)劃統(tǒng)領(lǐng)、目標(biāo)牽引、精準(zhǔn)施策、靶向用力”的總體思路，統(tǒng)籌綜合計(jì)劃（一號(hào)文）與重點(diǎn)任務(wù)KPI管理。圍繞“深化改革年”主題，落實(shí)集團(tuán)公司三年改革行動(dòng)方案工作要求，深入推動(dòng)《直屬單位及直屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法（2020版）》落地執(zhí)行，修訂完善集團(tuán)公司重點(diǎn)任務(wù)KPI考核辦法，動(dòng)態(tài)優(yōu)化完善業(yè)績(jī)考核體系，堅(jiān)持考核結(jié)果反饋與重點(diǎn)單位約談制。

通過(guò)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理，強(qiáng)化業(yè)績(jī)考核，努力實(shí)現(xiàn)2021年集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。2021年前四個(gè)月，集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)平穩(wěn)運(yùn)行，各單位要保持良好態(tài)勢(shì)，努力完成全年經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

（二）創(chuàng)新思路，提質(zhì)增效，大力推動(dòng)價(jià)值創(chuàng)造能力提升

堅(jiān)決落實(shí)黨中央關(guān)于“過(guò)緊日子”的要求，持續(xù)提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的效率和質(zhì)量，同時(shí)加強(qiáng)成本費(fèi)用的精細(xì)化管控。持續(xù)開(kāi)展提質(zhì)增效專項(xiàng)行動(dòng)，各單位要按照國(guó)資委和集團(tuán)公司《2021年提質(zhì)增效專項(xiàng)行動(dòng)方案》要求，重點(diǎn)從進(jìn)一步提升市場(chǎng)開(kāi)拓能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率、企業(yè)盈利能力、降本節(jié)支能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力等方面迅速開(kāi)展工作。建立健全“兩金”壓控長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)“兩金”壓控常態(tài)化、制度化，確保實(shí)現(xiàn)“兩金”壓控目標(biāo)。深入挖掘和分析月報(bào)、統(tǒng)計(jì)、決算等工作形成的各類數(shù)據(jù)，切實(shí)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)信息功能作用。積極引導(dǎo)和爭(zhēng)取各類財(cái)稅政策支持，做到“應(yīng)享盡享”

“應(yīng)享快享”，支撐重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和改革發(fā)展。強(qiáng)化股東回報(bào)意識(shí)，持續(xù)規(guī)范利潤(rùn)（收益）分配行為，各單位要規(guī)范股東權(quán)益管理，嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)有限公司利潤(rùn)（收益）分配管理暫行辦法》，及時(shí)足額履行收益分紅義務(wù)，依法合規(guī)完成收益上繳任務(wù)。

（三）夯實(shí)基礎(chǔ)，精準(zhǔn)管控，竭力提高計(jì)劃財(cái)務(wù)管理水平

繼續(xù)大力推進(jìn)資金集中工作，不斷提高資金使用效益和內(nèi)源融資能力。以財(cái)務(wù)管理AOS體系為依托，深入推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。全面實(shí)施重點(diǎn)型號(hào)按工作包核算，扎實(shí)推進(jìn)科研成本預(yù)算管控。改進(jìn)和強(qiáng)化項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師隊(duì)伍建設(shè)，構(gòu)建業(yè)財(cái)融合的科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理模式。持續(xù)推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)超墊支分類清理，消防并舉有序壓降超墊支規(guī)模。以管理會(huì)計(jì)工具應(yīng)用、建立管理會(huì)計(jì)報(bào)告體系為重點(diǎn)，全面部署推進(jìn)集團(tuán)公司管理會(huì)計(jì)工作。以中青年骨干人才動(dòng)態(tài)管理、復(fù)合型人才培養(yǎng)、委派總會(huì)計(jì)師履職管理、健全境外企業(yè)財(cái)務(wù)人員派出制度為重點(diǎn)，加強(qiáng)計(jì)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督，筑牢底線，著力防范化解經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

堅(jiān)持穩(wěn)健財(cái)務(wù)策略，加強(qiáng)債券發(fā)行監(jiān)測(cè)預(yù)警，鞏固降杠桿減負(fù)債專項(xiàng)工作成果。不斷完善金融業(yè)務(wù)管控機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定期報(bào)告制度和重大風(fēng)險(xiǎn)臨時(shí)報(bào)告制度，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范。堅(jiān)持依法合規(guī)納稅，有效防范重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)。加大對(duì)境外重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域尤其是經(jīng)營(yíng)狀況和商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，確保境外企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)可控。推動(dòng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與其他監(jiān)督力量有機(jī)貫通、相互協(xié)同，防范化解重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真落實(shí)“小金庫(kù)”現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，鞏固拓展專項(xiàng)治理工作成效，堅(jiān)持不懈抓好防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。確保不存在“空轉(zhuǎn)”“走單”、與主業(yè)無(wú)關(guān)、占資多、效益低的貿(mào)易業(yè)務(wù)，堅(jiān)決杜絕融資性貿(mào)易。持續(xù)開(kāi)展民企清欠，確保集團(tuán)公司2021年全年無(wú)分歧欠款“零拖欠”。

風(fēng)勁潮涌，自當(dāng)揚(yáng)帆起航；任重道遠(yuǎn)，更需策馬揚(yáng)鞭。面向“十四五”改革發(fā)展，黨和國(guó)家開(kāi)啟了全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程，集團(tuán)公司吹響了建設(shè)新時(shí)代航空強(qiáng)國(guó)的號(hào)角，描繪了未來(lái)五年和中長(zhǎng)期發(fā)展的宏偉藍(lán)圖，計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)有所為、大有可為，更要主動(dòng)作為、精準(zhǔn)作為。我們要堅(jiān)守信仰信念，堅(jiān)定信心決心，保持戰(zhàn)略定力，開(kāi)拓進(jìn)取，賡續(xù)奮斗，為“十四五”開(kāi)好局、起好步，推動(dòng)集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)世界一流航空企業(yè)貢獻(xiàn)智慧和力量。

航空工業(yè)于 5 月 20 日～21 日在北京召開(kāi) 2021 年計(jì)劃財(cái)務(wù)工作會(huì)。航空工業(yè)黨組副書(shū)記、總經(jīng)理羅榮懷出席會(huì)議并講話，航空工業(yè)黨組成員、總會(huì)計(jì)師張民生作了題為《肩負(fù)時(shí)代使命 把握發(fā)展機(jī)遇》的工作報(bào)告，會(huì)議期間參會(huì)代表對(duì)羅榮懷總經(jīng)理的講話精神和張民生總會(huì)計(jì)師的工作報(bào)告以及航空工業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)“十四五”規(guī)劃分重點(diǎn)方向進(jìn)行研討。本期推出航空工業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作會(huì)議專欄，刊登會(huì)議有關(guān)情況和分組研討心得，凝聚共識(shí)，形成合力，切實(shí)提高計(jì)劃財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，推進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)。

第一組：管理會(huì)計(jì)

當(dāng)前，世界正處于百年未有之大變局，2021年是建黨100周年，也是新中國(guó)航空事業(yè)發(fā)展70周年，是“十四五”開(kāi)局之年，面對(duì)復(fù)雜深刻的內(nèi)外部環(huán)境變化， 羅榮懷總經(jīng)理的講話立足全局，把握大勢(shì)，為全體財(cái)務(wù)人員分析了形勢(shì)任務(wù)，提出了要做好的四項(xiàng)工作。張民生總會(huì)計(jì)師的工作報(bào)告全文立足“新階段”、貫徹“新理念”、構(gòu)建“新格局”、提出“新要求”，強(qiáng)調(diào)政治對(duì)正、業(yè)務(wù)對(duì)正，進(jìn)一步堅(jiān)定了計(jì)劃財(cái)務(wù)隊(duì)伍的政治信念和工作方向。

管理會(huì)計(jì)在服務(wù)經(jīng)營(yíng)管理、促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造、優(yōu)化資源配置和提升經(jīng)營(yíng)管理水平方面發(fā)揮著重要作用。各單位在成本控制、項(xiàng)目管理、投融資決策、績(jī)效管理及風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域或多或少已經(jīng)使用了管理會(huì)計(jì)工具，但還存在著對(duì)管理會(huì)計(jì)認(rèn)識(shí)不一、體系化應(yīng)用不夠等問(wèn)題，經(jīng)過(guò)研討，建議從加強(qiáng)宣貫、轉(zhuǎn)變觀念，建立組織、體系保障，分類分層、有序推進(jìn)，建設(shè)隊(duì)伍、提升能力四個(gè)方面有序推進(jìn)管理會(huì)計(jì)工作實(shí)施。

第二組：財(cái)務(wù)信息化

羅榮懷總經(jīng)理對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作給予了高度肯定，同時(shí)又有期許，希望計(jì)劃財(cái)務(wù)戰(zhàn)線同志統(tǒng)一思想、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一行動(dòng)，做到把準(zhǔn)工作方向、推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、提高人員能力，筑牢底線紅線。張民生總會(huì)計(jì)師全面系統(tǒng)總結(jié)了“十三五”期間計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)取得的一系列成績(jī)，我們確實(shí)“長(zhǎng)臉”。同時(shí)毫不客氣指出長(zhǎng)期工作中存在的六方面問(wèn)題，戳到每個(gè)人的痛點(diǎn)，要求我們“長(zhǎng)心”。無(wú)論是財(cái)務(wù)信息化落后現(xiàn)狀、還是全面預(yù)算管理的五個(gè)“兩張皮”現(xiàn)象、管理會(huì)計(jì)的紙上談兵、軍品經(jīng)濟(jì)性的粗放管理、資金保障與管理的品質(zhì)提升、基礎(chǔ)管理的薄弱，都好像是慢性病，一直侵蝕著我們的肌體，沒(méi)有得到我們的警醒和重視。集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作“十四五”規(guī)劃中，針對(duì)以上問(wèn)題都安排了解決落實(shí)措施，我們要自己“長(zhǎng)氣”。要有不破樓蘭終不還的志氣，通過(guò)一段時(shí)間根治以上的六個(gè)方面問(wèn)題。

對(duì)于推進(jìn)“數(shù)智計(jì)財(cái)”轉(zhuǎn)型、加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的實(shí)踐體會(huì)：信息系統(tǒng)落地只是信息化的表象，背后需要組織、人員、流程、數(shù)據(jù)同步變革和改進(jìn)。財(cái)務(wù)信息化不能脫離業(yè)務(wù)信息化獨(dú)立存在，必須緊緊依靠研、供、產(chǎn)、銷、服等主價(jià)值鏈環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的深度協(xié)同，方能有效提升財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造能力。財(cái)務(wù)信息化不是一錘子買賣，“數(shù)智計(jì)財(cái)”也不是短期內(nèi)就能實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)信息化建設(shè)是一個(gè)持續(xù)投入、持續(xù)變革、持續(xù)優(yōu)化、持續(xù)蝶變的過(guò)程，不可能一勞永逸。信息技術(shù)在飛速發(fā)展、企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境也在不斷變化，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)永遠(yuǎn)在路上。

第三組：科研經(jīng)費(fèi)

2021年計(jì)劃財(cái)務(wù)工作會(huì)是在重大歷史性節(jié)點(diǎn)交匯時(shí)刻召開(kāi)的一次十分重要的大會(huì)。大會(huì)總結(jié)了過(guò)去五年的成績(jī)，分析了當(dāng)前的形勢(shì)，同時(shí)為我們指明了2021年特別是“十四五”時(shí)期的前進(jìn)道路，鼓舞人心、催人奮進(jìn)。

大家一致認(rèn)為，羅榮懷總經(jīng)理的講話和張民生總會(huì)計(jì)師的報(bào)告政治意識(shí)強(qiáng)，目標(biāo)定位準(zhǔn)，工作部署實(shí)?！笆奈濉币?guī)劃質(zhì)量高，分解細(xì)，思路謀劃新，展現(xiàn)出強(qiáng)烈的使命擔(dān)當(dāng)和著力轉(zhuǎn)型升級(jí)的戰(zhàn)略思考。

“一分部署，九分落實(shí)”。羅總在大會(huì)上也指出“落實(shí)規(guī)劃比編制規(guī)劃更重要”。全組人員按照要求、緊密圍繞研討專題，結(jié)合當(dāng)前形勢(shì)和要求，聚焦“打好科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理提升攻堅(jiān)戰(zhàn)”，提出了具體的落實(shí)舉措：一是要轉(zhuǎn)變科研經(jīng)費(fèi)管理理念，“提升認(rèn)識(shí)、改造思想”。計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)要積極適應(yīng)國(guó)家科研管理和軍品采辦體制改革，牢固樹(shù)立契約精神，強(qiáng)化商業(yè)成功意識(shí)，堅(jiān)決杜絕“等、靠、要”思想。二是要強(qiáng)化面向全壽命的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)和治理，要面向項(xiàng)目成果來(lái)規(guī)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，合理布局研制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與任務(wù)進(jìn)度的關(guān)系，用經(jīng)營(yíng)的理念來(lái)管理項(xiàng)目。嚴(yán)把論證關(guān)，建立健全項(xiàng)目全壽命周期管理體系，貫通成本規(guī)劃-預(yù)算-工作包核算全鏈條管理，對(duì)經(jīng)費(fèi)“要得明白、花得規(guī)范、說(shuō)得清楚”，有效防范科研費(fèi)超墊支。三是要完善項(xiàng)目會(huì)計(jì)師系統(tǒng)建設(shè)。項(xiàng)目會(huì)計(jì)師系統(tǒng)是我們?cè)诮M織層面推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)管理的有益嘗試，也是防范和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，我們必須要堅(jiān)持和發(fā)展。

第四組：成本價(jià)格

羅榮懷總經(jīng)理關(guān)于如何發(fā)揮財(cái)務(wù)支撐作用、主機(jī)單位要當(dāng)好供應(yīng)鏈的鏈長(zhǎng)、財(cái)務(wù)管理要提升創(chuàng)新能力等三點(diǎn)形勢(shì)任務(wù)的分析，體現(xiàn)了集團(tuán)公司黨組及主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的基本要求，是我們?cè)诠ぷ髦斜仨氉裱团Φ姆较?。張民生總?huì)計(jì)師的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，對(duì)2020年和“十三五”工作成績(jī)的總結(jié)全面、客觀，真實(shí)反應(yīng)了集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作者努力和付出的結(jié)果。報(bào)告中指出的六個(gè)方面的不足，非?？陀^不護(hù)短，大家都高度認(rèn)同，這六個(gè)方面的問(wèn)題為后續(xù)靶向改進(jìn)指明了方向。對(duì)成本價(jià)格管理方面的建議：

1. 轉(zhuǎn)變觀念，思想上把握改革主動(dòng)權(quán)。戰(zhàn)略思維上要實(shí)現(xiàn)由計(jì)劃向市場(chǎng)、由產(chǎn)品向商品的轉(zhuǎn)變，要做成本策劃，做好成本管理，夯實(shí)基礎(chǔ)，爭(zhēng)取主動(dòng)權(quán)。

2. 增強(qiáng)成本管理內(nèi)生動(dòng)力。建議以集團(tuán)公司牽頭，建立以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)為導(dǎo)向的全要素成本控制和以項(xiàng)目目標(biāo)成本管理、激勵(lì)約束為導(dǎo)向的全生命周期成本控制相協(xié)同的全方位成本管控機(jī)制，增強(qiáng)成本管理的內(nèi)生動(dòng)力。

3.加快價(jià)格管理體系建設(shè)。針對(duì)部分單位目標(biāo)軍品價(jià)格管理工作職責(zé)定位不清晰，管理制度不夠完善，人才隊(duì)伍建設(shè)亟待加強(qiáng)現(xiàn)狀，建議加快建立職能定位清晰，組織機(jī)構(gòu)健全，界面分工明確，機(jī)制建設(shè)完備的軍品價(jià)格管理新體系。

4. 加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部?jī)r(jià)格人員的工作交流。建議集團(tuán)定期舉辦價(jià)格專題交流，暢通信息，推動(dòng)成本價(jià)格管理經(jīng)驗(yàn)在集團(tuán)內(nèi)共享，以及內(nèi)部核算模式和管理變革。

5.完善集團(tuán)軍品價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)?；谛滦蝿?shì)、新要求，建議集團(tuán)公司進(jìn)一步完善軍品價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，加大數(shù)據(jù)共享力度，深度挖掘數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值。

第五組：財(cái)稅政策

通過(guò)學(xué)習(xí)羅榮懷總經(jīng)理的講話和張民生總會(huì)計(jì)師的工作報(bào)告，大家普遍感到集團(tuán)公司全面承接國(guó)家戰(zhàn)略部署，牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”。集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作全面貫徹集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，積極主動(dòng)發(fā)揮計(jì)財(cái)工作“四個(gè)作用”，在“十三五”期間取得了較好的成績(jī)，在張總親自領(lǐng)導(dǎo)部署下，在集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部總體協(xié)調(diào)、組織下，群策群力，出色編制了集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)“十四五” 規(guī)劃。

“十四五”是一系列改革重組措施密集執(zhí)行的時(shí)期， 建議以財(cái)稅政策研究、爭(zhēng)取與使用為基礎(chǔ)，從管理、業(yè)務(wù)著手，分戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)和日常三個(gè)管理層次建立主制度體系，進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)稅工作在改革重組過(guò)程中的作用，為集團(tuán)公司一系列改革措施的執(zhí)行保駕護(hù)航。

第五組全體會(huì)議代表將會(huì)繼續(xù)深入學(xué)習(xí)，把會(huì)議精神和規(guī)劃要求帶到各自工作中，提高政治站位，統(tǒng)一思想，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一行動(dòng)，凝心聚力，對(duì)齊對(duì)正，繼續(xù)主動(dòng)發(fā)揮“四個(gè)作用”，全面落實(shí)踐行集團(tuán)規(guī)劃和年度工作要求。

第六組：金融資金

第六小組代表一致認(rèn)為今年的報(bào)告高屋建瓴、統(tǒng)攬全局、聚焦主題主線，全面總結(jié)回顧了集團(tuán)公司 2020 年計(jì)劃財(cái)務(wù)的主要工作，客觀評(píng)價(jià)了十三五期間計(jì)劃財(cái)務(wù)取得的主要成績(jī)，也深入總結(jié)了目前存在的問(wèn)題和短板，如信息化建設(shè)、全面預(yù)算“五個(gè)兩張皮”現(xiàn)象、軍品價(jià)格和科研費(fèi)超墊支管理等方面存在的客觀問(wèn)題，系統(tǒng)介紹了計(jì)劃財(cái)務(wù)十四五規(guī)劃起草背景、編制說(shuō)明和主要內(nèi)容，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)和部署了今年要抓好的四項(xiàng)重點(diǎn)工作。

羅榮懷總經(jīng)理講話充分體現(xiàn)了集團(tuán)公司黨組對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的高度重視，四個(gè)作用的定位也體現(xiàn)了集團(tuán)公司黨組對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作寄予的殷切期望，羅榮懷總經(jīng)理對(duì)今年計(jì)劃財(cái)務(wù)工作提出的四項(xiàng)重點(diǎn)工作和五點(diǎn)希望為我們提出了要求，“惟有實(shí)干”“惟有奮斗”方可不負(fù)“風(fēng)勁潮涌”、方可不負(fù)“任重道遠(yuǎn)”。

這次計(jì)財(cái)十四五規(guī)劃編制大膽創(chuàng)新工作模式和工作方法，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)有關(guān)單位計(jì)劃財(cái)務(wù)戰(zhàn)線和業(yè)務(wù)骨干的積極性和創(chuàng)造性、智慧和經(jīng)驗(yàn)，緊緊承接并聚焦集團(tuán)公司整體戰(zhàn)略，著力解決當(dāng)前計(jì)財(cái)工作中的堵點(diǎn)、痛點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，強(qiáng)調(diào)規(guī)劃的可量化、可考核、可操作，充分吸取了各級(jí)代表性單位的意見(jiàn)和建議，必將發(fā)揮規(guī)劃的牽引作用，必將有利于今后規(guī)劃的落實(shí)、操作和執(zhí)行。

鑒于目前工作形勢(shì)和基層業(yè)務(wù)需求，建議一是盡快建立價(jià)格激勵(lì)約束機(jī)制，推進(jìn)有關(guān)單位合同簽訂進(jìn)度、掛賬進(jìn)度、結(jié)算付款進(jìn)度，加強(qiáng)主機(jī)與配套單位的協(xié)同。二是加快推進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)、加快推進(jìn)司庫(kù)建設(shè)。

第七組：計(jì)劃考核

羅榮懷總經(jīng)理的講話充分肯定了計(jì)劃財(cái)務(wù)工作“十三五”所取得的成績(jī)，對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)戰(zhàn)線同志們是巨大的鼓舞和諄諄鞭策；對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)工作提出殷切希望，要求我們要主動(dòng)承接建設(shè)新時(shí)代航空強(qiáng)國(guó)使命，聚焦新目標(biāo)、展現(xiàn)新作為。張民生總會(huì)計(jì)師的工作報(bào)告系統(tǒng)總結(jié)了集團(tuán)公司“十三五”期間經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)的高質(zhì)量發(fā)展特點(diǎn)，指出了計(jì)劃財(cái)務(wù)工作發(fā)揮“四個(gè)作用”亮點(diǎn)紛呈，令人鼓舞；也客觀分析了計(jì)劃財(cái)務(wù)工作存在的問(wèn)題和不足。同時(shí)，張總擘畫(huà)了集團(tuán)公司“十四五”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)和計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)思想、發(fā)展目標(biāo)和重點(diǎn)工作，時(shí)不我待，催人奮進(jìn)。

集團(tuán)公司計(jì)劃考核體系比較完整，在“一企一策、精準(zhǔn)考核、靶向考核”方面較好地反映了各單位的特點(diǎn)，體現(xiàn)了“黨組所想即是單位所考”的工作導(dǎo)向，集團(tuán)公司計(jì)劃考核工作水平在央企中處于前列，“十三五”期間集團(tuán)公司在國(guó)資委考核中逐年取得好的成績(jī)且保持位列第一梯隊(duì)前列，表明了集團(tuán)公司計(jì)劃考核工作的科學(xué)性和先進(jìn)性。

對(duì)如何進(jìn)一步優(yōu)化提升計(jì)劃考核工作提出以下建議：

一是考核指標(biāo)可進(jìn)一步優(yōu)化，更好的體現(xiàn)各單位的個(gè)性特點(diǎn)和難點(diǎn)。二是考核指標(biāo)可進(jìn)一步統(tǒng)籌，平衡結(jié)果指標(biāo)和業(yè)績(jī)關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素指標(biāo)，長(zhǎng)期指標(biāo)與短期指標(biāo)，研發(fā)投入指標(biāo)與科技創(chuàng)新三十條要求。三是考核結(jié)果反饋及時(shí)性可進(jìn)一步提升，盡量能夠當(dāng)期結(jié)束時(shí)及時(shí)激勵(lì)。四是考核結(jié)果和激勵(lì)的關(guān)聯(lián)性可進(jìn)一步加強(qiáng)，特別是加強(qiáng)正向激勵(lì)的力度。五是計(jì)劃考核工作信息化程度需要進(jìn)一步提升。

第八組：境外財(cái)務(wù)管控

羅榮懷總經(jīng)理的講話和張民生總會(huì)計(jì)師的報(bào)告令全組成員感到精神振奮，同時(shí)也令全組成員深深體會(huì)到了身為財(cái)務(wù)人員的光榮使命與重大責(zé)任。集團(tuán)“十四五”財(cái)務(wù)規(guī)劃既是務(wù)實(shí)的，又具有前瞻性；既立足現(xiàn)狀考慮可執(zhí)行性，又面向未來(lái)，指引我們未來(lái)要去向哪里。

集團(tuán)公司的境外企業(yè)已經(jīng)具備可觀的規(guī)模，國(guó)資委也高度關(guān)注境外財(cái)務(wù)管理工作。在動(dòng)蕩的國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如何做好境外財(cái)務(wù)管理有著重大的意義。

對(duì)如何防范境外并購(gòu)商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)、并購(gòu)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)推動(dòng)建立完善適應(yīng)國(guó)際化、市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的公司治理規(guī)則與激勵(lì)約束機(jī)制建議如下：

一是并購(gòu)階段。要組織企業(yè)自己的管理團(tuán)隊(duì)對(duì)并購(gòu)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估行業(yè)市場(chǎng)（商業(yè)本質(zhì)是什么，競(jìng)爭(zhēng)格局、行業(yè)趨勢(shì)發(fā)展周期）、企業(yè)（運(yùn)營(yíng)模式、管理半徑、核心競(jìng)爭(zhēng)力）、管理層（格局、執(zhí)行力、組織效率），結(jié)合商業(yè)計(jì)劃估值模型來(lái)進(jìn)行并購(gòu)決策。

二是對(duì)于并購(gòu)后管理階段。要明確定位管理模式，是母子公司管理、加戰(zhàn)略管控，還是直接接管實(shí)體經(jīng)營(yíng)。匹配相適應(yīng)的治理與組織形式，明確主體間的責(zé)任與權(quán)利邊界，建立信任，依法行使股東會(huì)、董事會(huì)權(quán)利，設(shè)計(jì)合理的考核機(jī)制將管理層的利益與公司發(fā)展股東利益密切關(guān)聯(lián)。作為外派財(cái)務(wù)人員底線職責(zé)是要確保境外資金內(nèi)控不出問(wèn)題。