邊明英，俞會新，張迎新

（1.河北工業(yè)大學 經濟管理學院，天津300401；2.天津商業(yè)大學 寶德學院，天津300384）

一、引言

隨著工業(yè)化進程的發(fā)展，能源消耗和污染排放對生態(tài)環(huán)境已經構成嚴重威脅。綠色創(chuàng)新作為一種新的技術范式不但能夠節(jié)約資源、減少環(huán)境污染，還能夠實現原材料和廢物的回收利用，成為實現可持續(xù)發(fā)展的重要方式［1］。中國共產黨十八屆五中全會提出“創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享”的五大發(fā)展理念，特別是將綠色發(fā)展、生態(tài)文明首次列入發(fā)展目標。交通運輸業(yè)作為國民經濟重要服務性部門，在物流系統(tǒng)中發(fā)揮著核心作用，推動了社會現代化發(fā)展，但同時也造成大量能源消耗，成為環(huán)境壓力的主要來源［2］。世界資源研究所2019年研究報告顯示，中國交通運輸業(yè)CO2排放占全國總排放量的近9%，相對于工業(yè)和建筑業(yè)，交通運輸業(yè)節(jié)能減排的潛力較低。因此，推動交通運輸業(yè)綠色發(fā)展成為節(jié)能減排的重點，探究交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響因素和作用機制具有深遠的理論意義和現實意義。

在影響企業(yè)綠色創(chuàng)新的眾多因素中，學者們認為利益相關者起著決定作用［3］。現有文獻主要從內部和外部兩個方面研究企業(yè)綠色創(chuàng)新的利益相關者［4］，其中，外部利益相關者主要包括政府、供應商、顧客、競爭對手等，內部利益相關者主要包括管理者、股東、員工等。首先，外部利益相關者的研究主要基于制度理論，學者們主要分析了規(guī)制壓力、規(guī)范壓力和模仿壓力［5］對企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響，其中，規(guī)制壓力主要來自政府，規(guī)范壓力主要來自顧客和供應商，模仿壓力主要來自競爭者。近期學者們更多關注不同類型的環(huán)境規(guī)制在企業(yè)綠色創(chuàng)新中的作用，但規(guī)制壓力對企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響結論不一。如Hattori和Li研究了命令控制型環(huán)境規(guī)制和市場激勵型環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新產生的影響并得出不同結論［6-7］。我國學者徐建中等研究了規(guī)制壓力、規(guī)范壓力和模仿壓力對企業(yè)綠色創(chuàng)新實踐的影響［8］?？梢姡瑢W者們主要通過制度理論來解釋企業(yè)綠色創(chuàng)新的外部驅動。其次，內部利益相關者的研究主要基于高階理論，強調了企業(yè)高管的價值觀和認知模式對企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響［9］。面對相同的外部制度壓力，企業(yè)的綠色創(chuàng)新程度各異，這在一定程度上取決于企業(yè)高管的環(huán)保意識。企業(yè)高管在決策中擁有較大的控制權，他們根據自身價值觀感知外部制度壓力并影響企業(yè)創(chuàng)新的實施［10-11］。盡管現有文獻從不同層面探討了企業(yè)綠色創(chuàng)新驅動因素并取得了豐富成果，但仍存在以下不足：①企業(yè)綠色創(chuàng)新行為是一項涉及多因素的復雜活動，現有部分文獻雖然從內外部多層面考察了企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響因素，但并未深入分析內在機制；部分文獻僅從單一視角考察而缺乏多因素互動作用下內在機制研究，因此有必要將多層面因素納入研究框架并對其作用機制進行深入研究。②現有文獻更多關注環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新的直接影響，而忽視了高管環(huán)保意識的作用。③以往關于企業(yè)綠色創(chuàng)新文獻大多針對工業(yè)企業(yè)，對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新的研究較少，且大多以發(fā)達國家為樣本?，F有文獻大多將工業(yè)企業(yè)的綠色創(chuàng)新分為綠色產品創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新，涉及綠色產品的設計和研發(fā)、工藝和管理流程的改進等方面［12-13］。而交通運輸業(yè)作為第三產業(yè)主要從事旅客和貨物運輸等服務性活動，不產生有形產品，盡管承載主體不同，但該行業(yè)的綠色創(chuàng)新主要涉及通過新技術的運用減少能源消耗、降噪除塵，通過改進工藝降低有害物質的排放、采購可回收利用的材料等。因此，本文結合前人研究成果［14-15］，將交通運輸企業(yè)的綠色創(chuàng)新分為綠色技術創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新。

綜上，本文基于制度理論與高階理論，分析政府環(huán)境規(guī)制和企業(yè)高管對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響，并深入探討高管環(huán)保意識在環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新之間的中介作用。

二、理論分析與研究假設

（一）環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新

長期以來，環(huán)境規(guī)制通過提供規(guī)范性內容將環(huán)保需求轉化為嚴格的政策，因而被認為是實現企業(yè)綠色發(fā)展的重要措施［16］?，F有研究普遍認為環(huán)境規(guī)制在提升企業(yè)競爭力的同時還能有效改善環(huán)境質量，甚至能夠抵消監(jiān)管成本。但是從微觀層面來看，企業(yè)控制污染、保護環(huán)境的責任感不強，因此必須借助政府對企業(yè)進行外部監(jiān)管［17］。特別是綠色創(chuàng)新的雙重外部性導致知識和環(huán)境溢出，更強調環(huán)境規(guī)制的驅動作用［18］。波特假說背后的雙贏情況表明，環(huán)境規(guī)制迫使企業(yè)投資環(huán)境研發(fā)以降低遵守環(huán)境監(jiān)管的成本［19］。常見的環(huán)境規(guī)制分為命令控制型環(huán)境規(guī)制和市場激勵型環(huán)境規(guī)制，前者包括環(huán)境法律法規(guī)、技術標準、禁令和環(huán)境評估等，在中國應用比較廣泛；后者指政府利用價格作為市場調節(jié)手段從而提高污染控制效率，通常包括環(huán)境稅、補貼、排放補貼和生態(tài)補償制度等［7］。

雖然大量研究發(fā)現環(huán)境規(guī)制對控制污染物排放有積極作用，但學術界關于不同的環(huán)境規(guī)制對不同的企業(yè)、不同類型的綠色創(chuàng)新及影響程度等問題的研究并沒有達成一致。許多研究表明嚴格的法規(guī)、行業(yè)準則對控制污染物排放起到積極作用，不但能夠減輕污染還能幫助企業(yè)增加環(huán)保知識儲備并獲得競爭優(yōu)勢［20-21］。如Lindstad和Eske?land指出，海運公司在環(huán)境規(guī)制下開展綠色實踐的同時提高了經濟績效［22］。但部分學者認為嚴格的環(huán)境規(guī)制導致企業(yè)投資和成本增加從而降低了市場競爭力，對企業(yè)綠色創(chuàng)新的激勵作用較少。如Notteboom認為，嚴格的法規(guī)會導致海運公司運營成本增加從而影響其發(fā)展［23］。有些學者研究了不同類型環(huán)境規(guī)制的影響，如Li發(fā)現命令控制型環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新實踐有顯著的影響，而經濟激勵手段則效果不佳［7］。Shapiro和Walker指出，市場激勵型環(huán)境規(guī)制為企業(yè)提供了更大的靈活性，更有力地鼓勵企業(yè)積極尋求有效的環(huán)境措施［24］。王娟茹和張渝研究發(fā)現，無論是命令控制型環(huán)境規(guī)制還是市場激勵型環(huán)境規(guī)制，對企業(yè)綠色創(chuàng)新都有積極影響［25］。就交通運輸企業(yè)而言，節(jié)能減排的綠色創(chuàng)新增加了企業(yè)成本壓力，又由于綠色創(chuàng)新的不確定性可能會抑制企業(yè)綠色創(chuàng)新的積極性。因此，通過政府制定相關法規(guī)和頒布技術標準、行業(yè)標準等對企業(yè)進行強制約束，從而推動綠色創(chuàng)新實踐。當然僅靠強制手段可能會導致一些企業(yè)消極應對，所以也要利用市場激勵機制，通過環(huán)境補貼等手段降低企業(yè)成本，鼓勵企業(yè)積極尋求有效的環(huán)境解決方案，如使用清潔能源、研發(fā)降噪除塵技術和廢棄物的回收利用等，才能更大程度地激發(fā)其綠色創(chuàng)新的積極性。因此，政府的綠色舉措對交通運輸企業(yè)參與綠色創(chuàng)新的意愿有積極影響。結合上述分析，本研究將環(huán)境規(guī)制分為命令控制型環(huán)境規(guī)制和市場激勵型環(huán)境規(guī)制，并提出假設1。

H1a：命令控制型環(huán)境規(guī)制對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新有正向影響；

H1b：市場激勵型環(huán)境規(guī)制對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新有正向影響。

（二）高管環(huán)保意識與企業(yè)綠色創(chuàng)新

高階理論指出，組織的戰(zhàn)略選擇和績效一般取決于管理者的價值觀和認知［26］。企業(yè)的日常運營受到管理者自我環(huán)境感知的影響，特別是當受到外部壓力時，管理者的態(tài)度對企業(yè)環(huán)境管理實踐顯得更為重要［27］。Kaplan指出，高管的認知或心理影響他們注意力分配，對環(huán)境的態(tài)度影響他們對外部環(huán)境的反應，從而成為企業(yè)行為的重要預測因素［28］，這種對環(huán)境問題的感知和行為即高管的環(huán)保意識［11］。Sarkis等認為，高管環(huán)保態(tài)度是企業(yè)實施環(huán)境戰(zhàn)略的關鍵，影響綠色創(chuàng)新的開展［29］。李巧華等指出，高管對環(huán)保的關注度越高，企業(yè)越傾向采取綠色創(chuàng)新［30］?？梢?，高管作為微觀主體對企業(yè)綠色創(chuàng)新起著決定性作用。高管的環(huán)保意識決定著企業(yè)的環(huán)境導向，成為企業(yè)綠色創(chuàng)新的主要驅動力之一。企業(yè)高管在決策中擁有較大控制權，當管理者對環(huán)境問題投入較多關注時，該企業(yè)會將更多的資源投入到綠色創(chuàng)新實踐中。

現有文獻通常把高管環(huán)保意識分為環(huán)保風險意識和環(huán)保收益意識［31］，其中，環(huán)保風險意識通常指高管出于社會責任感意識到企業(yè)行為對環(huán)境造成不利影響，從而積極開展綠色創(chuàng)新；環(huán)保收益意識指高管從追求利潤動機出發(fā)，當他們意識到企業(yè)綠色創(chuàng)新實踐能夠降低成本、提高收益和競爭力時，就會積極推動綠色創(chuàng)新。綠色創(chuàng)新由于雙重外部性特征需要更多的管理承諾，高管的環(huán)保意識越強就越重視企業(yè)的環(huán)境問題［32］。具有更高環(huán)保風險意識的高管可能更專注于綠色創(chuàng)新的環(huán)境性能，更有可能通過改進現有產品或引入新的制造工藝減少環(huán)境影響；而擁有更強環(huán)保收益意識的高管可能更關注環(huán)境保護和污染預防的經濟回報和潛在的商業(yè)機會［33］。當交通運輸企業(yè)管理者意識到運輸是一個高耗能的過程，車輛燃油的消耗加劇了空氣污染，而廢棄物的包裝不但消耗了自然資源也形成了城市垃圾時，就會推動企業(yè)采用新能源運輸工具，采購環(huán)保材料并帶動廢棄物包裝的可回收利用，從而推動企業(yè)綠色創(chuàng)新。此外，當交通運輸企業(yè)管理者意識到使用清潔能源和技術能降低成本并提高競爭力時，也會積極推動企業(yè)綠色實踐。因此，具有較強環(huán)境價值觀的管理者更愿意推動企業(yè)制定環(huán)境戰(zhàn)略。結合上述分析，本研究將高管環(huán)保意識分為環(huán)保風險意識和環(huán)保收益意識，并提出假設2。

H2a：高管環(huán)保風險意識對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新有正向影響；

H2b：高管環(huán)保收益意識對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新有正向影響。

（三）高管環(huán)保意識的中介作用

長期以來，學者們一直關注外部壓力在組織決策中對管理實踐的影響。許多研究已證實環(huán)境規(guī)制壓力對企業(yè)的綠色創(chuàng)新發(fā)揮著重大作用，但在現實中規(guī)制壓力并不一定總是對企業(yè)綠色實踐產生積極影響［34］。這可能是由于環(huán)保政策導向對企業(yè)行為并沒有產生直接影響。相反這些政策首先影響企業(yè)高層管理者的態(tài)度，有時在這個過程中存在障礙，從而阻礙了企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的順利實施。實際上，環(huán)境規(guī)制可能會增強企業(yè)高管的環(huán)保意識，并促使他們關注企業(yè)的綠色創(chuàng)新活動［35］。Sarkis等指出，外部利益相關者的環(huán)境需求會影響企業(yè)高層管理者的環(huán)境管理實踐，企業(yè)高層管理者通過制定環(huán)境措施應對外部利益相關者的環(huán)境壓力［29］。如果企業(yè)不遵守環(huán)境法規(guī)，他們可能會面臨監(jiān)管、法律訴訟等威脅；反之，如果企業(yè)積極開展環(huán)境管理活動，不但可以建立政治資本，而且還能享有良好的社會聲譽［36］。政府環(huán)境規(guī)制壓力在企業(yè)環(huán)境決策中發(fā)揮著重要作用，政府通過制定法規(guī)、準則、提供補貼、減免稅收等行為對企業(yè)高層管理者形成一定刺激，從而影響企業(yè)綠色創(chuàng)新實踐的開展。如徐建中等以209家制造企業(yè)為樣本考察了高管環(huán)保意識對制度壓力與企業(yè)綠色創(chuàng)新之間的中介作用，并發(fā)現高管一般環(huán)保意識是規(guī)范壓力、模仿壓力與綠色創(chuàng)新戰(zhàn)略的完全中介［8］。Zhang等以環(huán)渤海地區(qū)187家工業(yè)企業(yè)為調查對象，發(fā)現企業(yè)高管環(huán)保意識在企業(yè)環(huán)境實踐與外部壓力之間發(fā)揮重要作用［35］。當政府制定相關環(huán)保法規(guī)或標準時，交通運輸企業(yè)的管理者意識到，如果不遵守相關環(huán)境規(guī)制可能會面臨處罰并影響其聲譽，因而會積極響應政府的政策。此外，如果政府給予交通運輸企業(yè)一定的補貼，采購新能源運輸工具或研發(fā)新技術等，從經濟效益角度考慮企業(yè)高管會積極開展綠色創(chuàng)新。綜上所述，本研究提出假設3。

H3：高管環(huán)保意識在環(huán)境規(guī)制與交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新之間起中介作用。

基于上述分析，構建理論框架如圖1所示。

圖1 理論框架

三、研究設計

（一）變量測度

本文采用問卷調查法獲取樣本數據，為保證問卷描述的準確性和變量測度的有效性，本研究借鑒國內外成熟量表，根據研究目的通過對交通運輸行業(yè)內專家和管理者進行訪談對各題項進行修改和完善。問卷采用Likert5分制量表。

（1）被解釋變量：交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新。借鑒Zailani和Iranmanesh［14］、Raza［15］的研究，將交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新量表分為綠色技術創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新兩個維度，包含13個測度題項。得分越高，表明交通運輸企業(yè)的綠色創(chuàng)新程度越高。

（2）解釋變量。①環(huán)境規(guī)制。借鑒Li［7］和Hojnik Ruzzier［9］的研究，將環(huán)境規(guī)制量表分為命令控制型環(huán)境規(guī)制和市場激勵型環(huán)境規(guī)制兩個維度，包含8個測度題項。得分越高，表明交通運輸企業(yè)受到環(huán)境規(guī)制壓力的影響越大。②高管環(huán)保意識。借鑒彭雪蓉和魏江［37］、曹洪軍和陳澤文［38］的研究，將高管環(huán)保意識量表分為高管環(huán)保風險意識和高管環(huán)保收益意識兩個維度，包含8個測度題項。得分越高，表明交通運輸企業(yè)高管所擁有的環(huán)保意識越強。

（3）控制變量。分析企業(yè)綠色創(chuàng)新的驅動因素時也要考慮潛在的控制變量，如企業(yè)規(guī)模、企業(yè)年齡和企業(yè)所有制結構等。不同規(guī)模、不同年齡的企業(yè)所擁有的人力、財務等方面的資源和經驗不同，會影響企業(yè)的綠色創(chuàng)新；國有企業(yè)與非國有企業(yè)所面臨的約束、資源配置效率等差異都會影響企業(yè)綠色創(chuàng)新的積極性［39-40］。因此，根據以往研究［8，13，37］和本研究的理論依據，將企業(yè)規(guī)模、企業(yè)年齡和企業(yè)性質作為控制變量處理。其中，企業(yè)規(guī)模分4個等級（100人以下、100～300人、300～500人、500人以上），分別賦值1～4；企業(yè)年齡分4個等級（1～5年、6～10年、11～15年、15年以上），分別賦值1～4；企業(yè)性質分為國有企業(yè)和非國有企業(yè)兩種，分別賦值1和0。

（二）樣本選擇與數據收集

本文首先在京津冀地區(qū)選取20家交通運輸企業(yè)（包括公路運輸、鐵路運輸和軌道運輸等企業(yè)）進行預調研，了解企業(yè)面臨的環(huán)境規(guī)制、企業(yè)高管的環(huán)保意識和企業(yè)綠色創(chuàng)新方面的實際情況，就問卷設計的題項與企業(yè)管理者進行商討，以保證問題表達準確無誤。隨后對這些企業(yè)相關的管理人員進行小樣本測試，經過數次修正最終形成正式問卷。正式調查問卷的發(fā)放于2020年8月至11月完成，歷時四個月，通過發(fā)放紙質或電子問卷的形式收集數據。共發(fā)放問卷350份，回收問卷243份，問卷回收率69.4%，剔除問卷填寫時長不足2分鐘、填寫明顯不當的無效問卷，得到有效問卷206份，有效問卷回收率為58.9%。根據本次調研有效數據可知，企業(yè)規(guī)模100人以下占比3%、100～300人占比12%、300～500人占比48%、500人以上占比37%；企業(yè)年齡1～5年占0.5%、6～10年占8.5%、11～15年占37%、15年以上占54%；國有企業(yè)占79%，非國有企業(yè)占21%。樣本數據主要來自北京、天津、河北、山西、上海、浙江和江蘇。

（三）模型構建

為分析環(huán)境規(guī)制對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響以及企業(yè)高管環(huán)保意識的中介作用，本文參考溫忠麟和葉寶娟［41］提出的中介效應檢驗過程，構建如下核心模型：

其中：GI表示交通運輸業(yè)綠色創(chuàng)新，包含綠色技術創(chuàng)新（TIN）和綠色工藝創(chuàng)新（PIN）；ER表示環(huán)境規(guī)制，包含命令控制型環(huán)境規(guī)制（CER）和市場激勵型環(huán)境規(guī)制（MER）；EA表示企業(yè)高管環(huán)保意識，包括高管環(huán)保風險意識（ERA）和高管環(huán)保收益意識（ELA）；Controls表示控制變量，包括企業(yè)規(guī)模（Size）、企業(yè)年齡（Age）和企業(yè)性質（Own）；α10、α20、α30表示回歸的截距項；α11、α21、α31、α32和λ表示解釋變量和控制變量系數；ε表示隨機誤差項。模型（1）檢驗環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響，模型（2）和（3）檢驗環(huán)境規(guī)制對高管環(huán)保意識的影響以及高管環(huán)保意識在環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新之間的中介作用。

為了檢驗環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新的閾值效應，將環(huán)境規(guī)制二次方項帶入回歸模型中，參考已有文獻［8，37-38］，構建模型如下：

其中：α40表示回歸的截距項；α41、α42和λ表示解釋變量和控制變量系數；ε表示隨機誤差項。模型（4）檢驗環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新之間是否存在“倒U”型關系。

四、研究分析與結果

（一）信度與效度檢驗

本研究采用探索性因子分析進行效度檢驗，通過主成分分析法和最大方差旋轉法提取主要變量，采用Cronbach'sα信度系數判別量表的可靠性，同時采用標準化因子載荷值、平均方差萃取量AVE和組合信度CR判別量表的收斂效度。因子分析與信度、效率檢驗結果見表1所列，表中各變量的Cronbach'sα系數均大于0.8，各題項因子載荷位于0.663～0.893之間，AVE值均大于0.5，組合信度CR均大于0.7，說明各變量具有良好的收斂效度。同時，將表2中對角線上的AVE平方根與相關系數進行對比，發(fā)現AVE平方根均大于其所在行和列的相關系數，說明各變量具有良好的區(qū)分效度。

表1 因子分析與信度、效度檢驗

續(xù)表1

（二）描述性統(tǒng)計

表2顯示了本研究各變量的均值、標準差和Pearson相關系數。由表2可知，環(huán)境規(guī)制的兩個維度與交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新的兩個維度呈現顯著的正相關（β=0.474，P<0.01；β=0.408，P<0.01；β=0.335，P<0.01；β=0.395，P<0.01）；高管環(huán)保意識的兩個維度與交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新的兩個維度均呈現顯著的正相關（β=0.428，P<0.01；β=0.429，P<0.01；β=0.396，P<0.01；β=0.385，P<0.01）；環(huán)境規(guī)制的兩個維度與高管環(huán)保意識的兩個維度均呈現顯著的正相關（β=0.513，P<0.01；β=0.307，P<0.01；β=0.317，P<0.01；β=0.421，P<0.01）。

表2 均值、標準差和相關性分析

（三）假設檢驗

為了檢驗環(huán)境規(guī)制、高管環(huán)保意識與交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新之間的關系，本文首先采用多元回歸分析驗證環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響。表3顯示了環(huán)境規(guī)制對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新的回歸結果。首先將企業(yè)規(guī)模、企業(yè)年齡和企業(yè)性質作為控制變量納入模型1和模型4，檢驗控制變量對企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響；其次將環(huán)境規(guī)制納入模型2和模型5。結果表明：命令控制型環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新（β=0.396，P<0.001）和企業(yè)綠色工藝創(chuàng)新（β=0.333，P<0.001）均有顯著的正向影響；市場激勵型環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新（β=0.182，P<0.001）和企業(yè)綠色工藝創(chuàng)新（β=0.270，P<0.001）均有顯著的正向影響。因此，H1a和H1b通過驗證。為了排除環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新之間存在“倒U”型關系，將環(huán)境規(guī)制二次項進一步納入模型3和模型6，結果顯示命令控制型環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色工藝創(chuàng)新之間存在“倒U”型關系（β=-0.095，P<0.1），這與Li［7］的研究結論不一致。一方面，當政府制定的環(huán)境法規(guī)、標準等命令控制型環(huán)境規(guī)制的強度適中時，企業(yè)出于合法性考慮會積極推動綠色創(chuàng)新，但當命令控制型環(huán)境規(guī)制過于嚴格時，會導致企業(yè)來不及進行綠色研發(fā)和投資，只能采取應急措施；另一方面，市場激勵型環(huán)境規(guī)制通過補貼、稅收優(yōu)惠等手段鼓勵企業(yè)開展綠色創(chuàng)新，其管制力度要低于命令控制型環(huán)境規(guī)制，措施靈活，在一定程度上會提高企業(yè)的接受度，更能激發(fā)企業(yè)的創(chuàng)新性思維，但實施效果可能會與措施的宣傳和落實有關。

表3 環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新的回歸分析

其次，根據溫忠麟和葉寶娟［41］的研究檢驗高管環(huán)保意識的中介效應。表4顯示了環(huán)境規(guī)制對高管環(huán)保意識的影響，結果表明：命令控制型環(huán)境規(guī)制對高管環(huán)保風險意識（β=0.464，P<0.001）和高管環(huán)保收益意識（β=0.178，P<0.01）均有顯著的正向影響；市場激勵型環(huán)境規(guī)制對高管環(huán)保風險意識（β=0.157，P<0.01）和高管環(huán)保收益意識（β=0.266，P<0.001）均有顯著的正向影響?？梢?，高管的環(huán)保意識會影響企業(yè)綠色創(chuàng)新。當企業(yè)高管出于社會責任感意識到運輸過程中能源的消耗、有害氣體的排放、噪聲污染等對環(huán)境造成了影響，就會增加綠色投資，積極推動綠色技術創(chuàng)新以減少環(huán)境污染，同時也能使企業(yè)樹立良好的社會形象；當企業(yè)高管從經濟角度考慮，意識到綠色創(chuàng)新能夠降低企業(yè)成本、為企業(yè)帶來收益并提高競爭力時，就會關注各環(huán)節(jié)的成本節(jié)約問題，如采購節(jié)省能源消耗的產品和可回收利用的材料、采用環(huán)保廢物處理工藝等，從而推動企業(yè)的綠色工藝創(chuàng)新。

表4 環(huán)境規(guī)制對高管環(huán)保意識的影響

表5和表6顯示了高管環(huán)保意識對環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新的中介作用檢驗結果。模型1和模型7中納入控制變量。模型2和模型8顯示了環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響。模型3和模型9顯示了高管環(huán)保風險意識對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新均具有顯著的正向影響（β=0.422，P<0.001；β=0.430，P<0.001），H2a通過驗證。模型5和模型11顯示了高管環(huán)保收益意識對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新均具有顯著的正向影響（β=0.459，P<0.001；β=0.455，P<0.001），H2b通過驗證。模型4顯示了自變量環(huán)境規(guī)制和中介變量高管環(huán)保風險意識對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的影響，自變量的回歸系數分別比之前顯著降低（β=0.296，P<0.001；β=0.148，P<0.01），且高管環(huán)保風險意識的回歸系數顯著（β=0.215，P<0.01），說明高管環(huán)保風險意識對環(huán)境規(guī)制和企業(yè)綠色技術創(chuàng)新存在部分中介效應。模型10顯示了環(huán)境規(guī)制和高管環(huán)保風險意識對企業(yè)綠色工藝創(chuàng)新的影響，自變量的回歸系數分別比之前顯著降低（β=0.226，P<0.01；β=0.234，P<0.001），且高管環(huán)保風險意識的回歸系數顯著（β=0.230，P<0.01），說明高管環(huán)保風險意識對環(huán)境規(guī)制和企業(yè)綠色工藝創(chuàng)新存在部分中介效應。模型6顯示了環(huán)境規(guī)制和高管環(huán)保收益意識對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的影響，自變量的回歸系數分別比之前顯著降低（β=0.346，P<0.001；β=0.107，P<0.1），且高管環(huán)保收益意識的回歸系數顯著（β=0.281，P<0.001），說明高管環(huán)保收益意識對環(huán)境規(guī)制和企業(yè)綠色技術創(chuàng)新存在部分中介效應。模型12顯示了環(huán)境規(guī)制和高管環(huán)保收益意識對企業(yè)綠色工藝創(chuàng)新的影響，自變量的回歸系數分別比之前顯著降低（β=0.289，P<0.001；β=0.205，P<0.1），且高管環(huán)保收益意識的回歸系數顯著（β=0.245，P<0.01），說明高管環(huán)保收益意識對環(huán)境規(guī)制和企業(yè)綠色工藝創(chuàng)新存在部分中介效應，H3通過驗證。由此可知，當高層管理者意識到政府對環(huán)境管理的強烈需求時，將參與和支持環(huán)境措施，通過應對來自外部的規(guī)制壓力改善其競爭態(tài)勢。例如中國政府通過制定車輛燃料消耗準入與退出機制，限制高耗能車輛在運輸中的使用。通過為交通運輸企業(yè)建立節(jié)能評價指標體系，給予其審批和資源配置優(yōu)先權。為了實現《巴黎氣候協(xié)定》的目標，2018中國政府實施了《藍天保衛(wèi)戰(zhàn)》戰(zhàn)略，通過區(qū)域控制降低能源消耗和工業(yè)排放等主要行業(yè)的污染水平。政府通過制定環(huán)境措施加強了企業(yè)高管對環(huán)境問題的重視，從而能推動交通運輸企業(yè)的綠色創(chuàng)新。

表5 高管環(huán)保意識對環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的中介作用

表6 高管環(huán)保意識對環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色工藝創(chuàng)新的中介作用

五、研究結論與啟示

（一）研究結論

本研究以交通運輸企業(yè)為研究對象，基于制度理論和高階理論構建了“環(huán)境規(guī)制—高管環(huán)保意識—企業(yè)綠色創(chuàng)新”的模型，考察了環(huán)境規(guī)制對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響及高管環(huán)保意識的中介作用，并對樣本企業(yè)數據進行實證檢驗。研究不僅豐富了服務業(yè)企業(yè)綠色創(chuàng)新的理論框架，且補充了多層面綠色創(chuàng)新的作用機制。本研究主要包括以下結論：

（1）政府的命令控制型環(huán)境規(guī)制對交通運輸企業(yè)綠色技術創(chuàng)新具有顯著性影響，對交通運輸企業(yè)綠色工藝創(chuàng)新為“倒U”型的影響；市場激勵型環(huán)境規(guī)制對交通運輸企業(yè)的綠色技術創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新均具有顯著影響。這說明政府在制定環(huán)境政策時，要把握命令控制型環(huán)境法規(guī)、技術標準等措施的嚴格程度，鑒于綠色創(chuàng)新的復雜程度較高，過于嚴格的命令法規(guī)可能會使企業(yè)疲于應付；同時也要加強市場激勵手段的靈活性，保證政策落實到位，否則會影響企業(yè)綠色創(chuàng)新的積極性和實施效果。

（2）高管環(huán)保意識對促進交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新具有顯著的影響。高管是企業(yè)制定戰(zhàn)略計劃的關鍵驅動力，高管的環(huán)境價值觀會影響其對環(huán)境問題的認識，從而影響企業(yè)的綠色創(chuàng)新實踐。交通運輸業(yè)不但是高耗能高污染行業(yè)，也是溫室氣體排放的主要領域，節(jié)能減排涉及該行業(yè)的各個環(huán)節(jié)。因此，企業(yè)高管環(huán)保意識越強，就會越重視交通運輸過程中給環(huán)境帶來的污染，進而在清潔能源、尾氣治理、除塵降噪、可回收材料等方面采取有效措施，以減少對環(huán)境的負面影響。

（3）企業(yè)高管的環(huán)保意識在環(huán)境規(guī)制和交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新過程中起到顯著的中介影響。由于企業(yè)與利益相關者存在著資源相互依存關系，政府通過制定環(huán)境規(guī)制從而影響企業(yè)決策。當企業(yè)高管感受到來自環(huán)境規(guī)制的壓力時，會將其環(huán)境價值觀帶入企業(yè)的創(chuàng)新改革中，通過制定環(huán)境戰(zhàn)略，推動交通運輸企業(yè)采購低碳環(huán)保材料、研發(fā)綠色運輸技術、環(huán)保包裝印刷工藝等。

（二）啟示

（1）交通運輸業(yè)低碳發(fā)展是中國節(jié)能減排的重點領域，從許多國家經驗來看，盡管嚴格的環(huán)境法規(guī)對推動綠色交通發(fā)展十分有效，但在中國經濟轉型期，適度的環(huán)境法規(guī)能給企業(yè)提供充分準備以開展綠色創(chuàng)新；過于嚴格的環(huán)境法規(guī)反而會導致企業(yè)疲于應付，因此要把握好“度”的問題。此外，重視市場激勵型環(huán)境規(guī)制的作用，通過財稅優(yōu)惠等市場激勵措施構建低碳交通運輸體系。交通運輸業(yè)的節(jié)能減排涉及多個環(huán)節(jié)，在制定政策時應協(xié)調各部門共同制定詳細的方案并落實目標。還可以通過積極宣傳和培訓提高管理者環(huán)保意識，并發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用，從而推動交通運輸企業(yè)的綠色創(chuàng)新。

（2）企業(yè)高層管理者應該不斷提升自我環(huán)保認知和社會責任感，將綠色創(chuàng)新上升為企業(yè)戰(zhàn)略，融入企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)中。交通運輸企業(yè)的綠色創(chuàng)新實踐不僅可以提高企業(yè)的合法性、樹立良好的企業(yè)形象、增加經濟效益和環(huán)境效益，還能帶動整個行業(yè)及上下游產業(yè)的低碳發(fā)展，從而推動整個社會的綠色發(fā)展。高層管理者的環(huán)保意識在企業(yè)綠色創(chuàng)新中起到了重要的媒介作用，因此需要企業(yè)高管不斷更新觀念，借鑒國內外有效的環(huán)境措施，將新的環(huán)保理念融入企業(yè)綠色創(chuàng)新中。

（三）局限性

本研究將多層面因素納入研究框架，考察了環(huán)境規(guī)制、高管環(huán)保意識對交通運輸企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響和作用機制，補充了綠色創(chuàng)新研究在服務業(yè)中的應用，但也存在一定不足。①本文樣本數據主要來自公路運輸、鐵路運輸、軌道交通運輸企業(yè)，不包括海洋運輸和航空運輸等，因此并不能代表全部交通運輸企業(yè)，而研究結論是否適用空運和海運企業(yè)有待進一步驗證，為了提高研究結論的普適性，未來應進一步擴大樣本范圍；②本文只探討了高管環(huán)保意識在環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新中發(fā)揮的中介作用，未來可進一步考察是否還存在其他中介變量的影響。