文=邱 江 彭 野 林 慧

財務(wù)公司按照監(jiān)管部門相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，逐步建立了嚴(yán)格的“三會一層”運(yùn)作制度，及明晰的決策授權(quán)體系，為公司的內(nèi)部控制與治理提供了基礎(chǔ)的制度保障。

對于服務(wù)集團(tuán)成員企業(yè)的財務(wù)公司而言，金融服務(wù)的高效、安全開展離不開規(guī)范、有序的公司治理，既是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是防范化解重大金融風(fēng)險的保障。近年來，財務(wù)公司在尋求構(gòu)建多元化金融服務(wù)體系的同時，一直努力致力于完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提升公司治理水平，按照監(jiān)管部門相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，逐步建立了嚴(yán)格的“三會一層”運(yùn)作制度，及明晰的決策授權(quán)體系，同時加強(qiáng)內(nèi)部制度體系建設(shè)，為公司的內(nèi)部控制與治理提供了基礎(chǔ)的制度保障。

規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，推動“三會一層”盡職歸位

財務(wù)公司堅持“科學(xué)決策、利益制衡、穩(wěn)健經(jīng)營”的公司治理理念，以“三會一層”為抓手，建立了“黨委核心領(lǐng)導(dǎo)、董事會戰(zhàn)略決策、經(jīng)營層執(zhí)行落實(shí)、監(jiān)事會依法監(jiān)督”的公司治理機(jī)制，構(gòu)建起“決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效、運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)范”的法人治理結(jié)構(gòu)，提升“三會一層”履職專業(yè)性和有效性，公司各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)持續(xù)向好。一是健全董事會組織架構(gòu)。董事會下設(shè)立戰(zhàn)略委員會、審計委員會、風(fēng)險管理委員會、全面預(yù)算管理委員會、薪酬績效管理委員會等專門委員會，制定相應(yīng)議事規(guī)則。二是規(guī)范履職行為決策導(dǎo)向。完善《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事履職評價辦法》、《監(jiān)事履職評價辦法》等制度辦法，明確了董監(jiān)高的職責(zé)職能、行為規(guī)范、勤勉誠信等內(nèi)容，有效規(guī)范董監(jiān)高的履職行為。三是優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。針對公司股權(quán)相對“分散”的情況，進(jìn)行股權(quán)調(diào)整優(yōu)化，由原來的45家經(jīng)過協(xié)議轉(zhuǎn)讓調(diào)整為19家，達(dá)到股權(quán)“分散”和“集中”的相對平衡，大大提高股東會決策效率。四是優(yōu)化董事會成員構(gòu)成。提高外部董事占比,企業(yè)管理能力強(qiáng)、有專業(yè)特長、有社會影響力、認(rèn)同財務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的法人股東加入董事會，在7月30日公司股權(quán)調(diào)整后，公司外部董事為9人（9/11），提升了董事會作為決策機(jī)構(gòu)的管理決策水平。

全面落實(shí)“兩個一以貫之”，黨建改革雙輪驅(qū)動

一是黨建進(jìn)章程。通過修改公司章程明確設(shè)立中國共產(chǎn)黨的組織等內(nèi)容，明確黨委設(shè)置的形式和應(yīng)履行的職責(zé)，明確黨委對董事會決策的作用，進(jìn)一步確立黨委在法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。把黨委研究討論作為董事會、經(jīng)營層決策重大問題的前置程序。二是堅持和完善 “雙向進(jìn)入、交叉任職”。公司黨委書記、黨委副書記進(jìn)入董事會，分別擔(dān)任董事長和董事；公司黨委副書記進(jìn)入經(jīng)營層擔(dān)任總經(jīng)理；常駐的聯(lián)合監(jiān)事進(jìn)入公司黨委會。實(shí)現(xiàn)了公司治理與黨委政治核心作用的有機(jī)結(jié)合。三是完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，打好國企改革三年行動攻堅戰(zhàn)。將改革三年行動作為一項(xiàng)重大政治責(zé)任，制定印發(fā)《三年行動實(shí)施方案》，明確完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度、推進(jìn)管理體系和管理能力現(xiàn)代化、推進(jìn)業(yè)務(wù)優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整等7個方面24項(xiàng)重點(diǎn)改革任務(wù)。年底前，確保完成三年改革任務(wù)的70%以上。

強(qiáng)化監(jiān)事會監(jiān)督機(jī)制，提高法人治理運(yùn)作質(zhì)量

緊緊圍繞《商業(yè)銀行監(jiān)事會工作指引》，著力強(qiáng)化監(jiān)事會建設(shè)。一是充分發(fā)揮預(yù)防預(yù)警職能。以財務(wù)監(jiān)督為核心，綜合運(yùn)用列席會議、聽取匯報、訪談座談、受理舉報等多種方式，及時掌握公司重大決策和運(yùn)營情況，提升監(jiān)事會內(nèi)部監(jiān)督有效性。二是強(qiáng)化向股東大會負(fù)責(zé)和報告制度。每年全面檢查公司的財務(wù)、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等的執(zhí)行情況并進(jìn)行評估，核對董事會擬提交股東大會的財務(wù)報告、利潤分配方案等重大事項(xiàng)的真實(shí)性。三是全面履行審計監(jiān)督職責(zé)。審計委員會制訂年度審計項(xiàng)目，并把審計檢查報告及時傳送董事會和經(jīng)營層，以提醒函、管理建議書、整改通知書等形式將重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)呈交董事會和經(jīng)營層。

持續(xù)優(yōu)化經(jīng)營機(jī)制，確保法人治理運(yùn)作效果

公司在內(nèi)部控制體系框架下，采用授權(quán)審批控制措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。一是建立董事會授權(quán)下的經(jīng)營層負(fù)責(zé)制。經(jīng)董事會充分討論決定后，經(jīng)營層簽訂年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，并授予經(jīng)營層經(jīng)營決策權(quán)限。在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，公司經(jīng)營層通過審貸委員會、投資決策委員會等對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行決策，通過辦公會對相關(guān)經(jīng)營事項(xiàng)進(jìn)行決策。通過條線業(yè)務(wù)集體研究制度，確保經(jīng)營層決策的正確性和嚴(yán)謹(jǐn)性。通過授權(quán)管理，形成了一套由公司分級授權(quán)的逐級審查、分級審批的分工明確和權(quán)力相互制衡的業(yè)務(wù)授權(quán)體系。二是完善經(jīng)營管理組織架構(gòu)。按照前臺業(yè)務(wù)客戶服務(wù)系統(tǒng)、中臺管理指揮系統(tǒng)、后臺支持保障系統(tǒng)的設(shè)置，提升服務(wù)效能。三是健全內(nèi)部制度體系。對公司各項(xiàng)管理制度、業(yè)務(wù)制度和操作規(guī)程進(jìn)行梳理和整合，檢查能否覆蓋所有業(yè)務(wù)、崗位和操作環(huán)節(jié)，是否存在內(nèi)部控制的疏漏點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，通過不斷的調(diào)整完善，目前公司已建立了包含4個層級、16大類、327項(xiàng)的制度體系，總體架構(gòu)清晰、內(nèi)容豐富，全面覆蓋，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)操作有章可循、有章可依。

完善履職評價體系，促進(jìn)公司治理有效化

通過高效的履職評價機(jī)制建設(shè)，切實(shí)提高了“三會一層”運(yùn)作效率。一是開展董事、監(jiān)事年度履職評價。每年結(jié)合自評、互評、董事會和監(jiān)事會測評等環(huán)節(jié)的結(jié)論，再由監(jiān)事會對相關(guān)對象進(jìn)行逐一綜合評價，最終形成董事、監(jiān)事年度履職評價結(jié)果，并向銀監(jiān)部門報告。二是建立高管人員履職和問責(zé)制度。分條線、分崗位制訂考核目標(biāo)，并簽訂《履職責(zé)任書》，將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營業(yè)績掛鉤。制定《高管責(zé)任問責(zé)制度》，對公司高管在其所管轄的工作職責(zé)范圍及部門內(nèi)，給公司造成不良影響和后果的行為進(jìn)行責(zé)任追究。三是建立各部門、各崗位履職評價制度。部門簽訂《部門績效合同》，員工簽訂《崗位績效合同》，制定《中層領(lǐng)導(dǎo)人員問責(zé)辦法》，以全面的履職評價和責(zé)任問責(zé)為抓手，倒逼責(zé)任落實(shí)。

創(chuàng)新內(nèi)外合作交流機(jī)制，探索公司治理專業(yè)化

一是加強(qiáng)股東交流，打造發(fā)展認(rèn)同平臺。充分尊重股東。將保護(hù)投資者利益、主動接受股東監(jiān)督作為法人治理的重要內(nèi)容；嚴(yán)肅對待股東會議，會前將議案發(fā)給每位股東，并給予充分時間征求意見；股東大會上，除了按常規(guī)向大會作董事會工作報告，對新年度的經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)收支預(yù)算、分紅等進(jìn)行討論外，還對重大投資事項(xiàng)、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等進(jìn)行論證，做到讓每位股東充分了解公司。二是建立信息交流制度。通過公司網(wǎng)站、簡報、微信公眾號等多種媒體渠道不定期對外披露有關(guān)信息，讓股東享有知情權(quán)；通過建立《聯(lián)系客戶制度》，不定期走訪座談，對征求的意見逐一梳理，并與股東進(jìn)行面對面溝通，建立長期信息共享機(jī)制。完善經(jīng)營層向董事會的日常報告制度及重大事項(xiàng)報告制度，向董事會報送財務(wù)、風(fēng)險、經(jīng)營信息、重大事項(xiàng)落實(shí)情況等。有關(guān)經(jīng)營和管理行為的法律文本等資料在報送董事會的同時，及時報送監(jiān)事會，以確保監(jiān)事會在業(yè)務(wù)監(jiān)督和防范風(fēng)險上的核心作用。三是加強(qiáng)董事、監(jiān)事和高管培訓(xùn)。開展有針對性的監(jiān)管新規(guī)、金融知識教育和培訓(xùn)，讓董事和監(jiān)事了解金融管理的基本常識和金融企業(yè)的運(yùn)作規(guī)律，組織參加監(jiān)管部門的上崗約談和任職資格考試，通過率達(dá)到100%。x