郝瑩瑩，王慧，楊耀武

（1.上?？萍脊芾砀刹繉W(xué)院；2.上?？茖W(xué)技術(shù)政策研究所）

2021年3月，《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)劃綱要》)正式發(fā)布，為我國(guó)“十四五”乃至今后更長(zhǎng)一段時(shí)期的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)行謀劃和部署。創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力，企業(yè)是構(gòu)筑現(xiàn)代化創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)體系的重要主體?！兑?guī)劃綱要》全文中，共有116處出現(xiàn)“企業(yè)”一詞，從企業(yè)創(chuàng)新方向、激勵(lì)研發(fā)投入方式、完善企業(yè)創(chuàng)新服務(wù)體系、強(qiáng)化企業(yè)家參與創(chuàng)新決策等多個(gè)角度明確了要求?？傮w而言，圍繞加強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新主體地位，更加強(qiáng)化了以下八個(gè)導(dǎo)向。

一、強(qiáng)調(diào)企業(yè)參與“基礎(chǔ)研究”的重要角色

針對(duì)企業(yè)重視基礎(chǔ)研究不足的問(wèn)題，《規(guī)劃綱要》第四章、第五章均提到企業(yè)基礎(chǔ)研究的內(nèi)容，分別從強(qiáng)化企業(yè)投入基礎(chǔ)研究以及支持企業(yè)圍繞產(chǎn)業(yè)開(kāi)展共性基礎(chǔ)技術(shù)研發(fā)兩個(gè)角度，強(qiáng)調(diào)了企業(yè)開(kāi)展基礎(chǔ)研究的重要使命（見(jiàn)表1）。關(guān)于企業(yè)開(kāi)展基礎(chǔ)研究的重要作用，2018年，國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于全面加強(qiáng)基礎(chǔ)科學(xué)研究的若干意見(jiàn)》已有表述：“企業(yè)要加大基礎(chǔ)研究投入，引導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展面向行業(yè)共性技術(shù)的應(yīng)用基礎(chǔ)研究”。2020年，科技部等六部門(mén)聯(lián)合印發(fā)的《新形勢(shì)下加強(qiáng)基礎(chǔ)研究若干重點(diǎn)舉措》也提出：“基礎(chǔ)研究是整個(gè)科學(xué)體系的源頭，是所有技術(shù)問(wèn)題的總機(jī)關(guān)”，要“支持企業(yè)承擔(dān)國(guó)家科研項(xiàng)目”等舉措。總體而言，在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域，強(qiáng)調(diào)了兩個(gè)方面的內(nèi)容：企業(yè)要加大對(duì)基礎(chǔ)研究投入、支持企業(yè)開(kāi)展面向行業(yè)的共性基礎(chǔ)研究。前者強(qiáng)化企業(yè)開(kāi)展純基礎(chǔ)領(lǐng)域的研究，后者更加強(qiáng)調(diào)應(yīng)用基礎(chǔ)研究，進(jìn)而提出要通過(guò)稅收普惠制、打造多元平臺(tái)、創(chuàng)新機(jī)構(gòu)等方式，形成產(chǎn)學(xué)研聯(lián)動(dòng)的共性技術(shù)基礎(chǔ)研究主體。

表1 《規(guī)劃綱要》中關(guān)于企業(yè)開(kāi)展基礎(chǔ)研究的表述內(nèi)容

二、加大研發(fā)投入方面強(qiáng)調(diào)多維度“激勵(lì)”方式

《規(guī)劃綱要》第五章第一節(jié)提出“激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”，從稅收激勵(lì)、首臺(tái)（套）政府采購(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)制定、國(guó)企制度、中小企業(yè)稅收等方面形成多維度的激勵(lì)方式（見(jiàn)表2）。普惠型的研發(fā)稅收激勵(lì)政策以市場(chǎng)為導(dǎo)向，在諸多國(guó)家中已被廣泛采用。國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究也表明，通常減少1個(gè)單位的稅收，可以相應(yīng)地增加1～3個(gè)單位的研發(fā)投入；也有研究表明，稅收政策對(duì)于大企業(yè)的激勵(lì)作用更為顯著。政府采購(gòu)政策是需求側(cè)拉動(dòng)創(chuàng)新的重要政策工具，對(duì)于支持尚未獲得大規(guī)模市場(chǎng)應(yīng)用的創(chuàng)新產(chǎn)品而言，具有較好的效果。標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量等規(guī)則制定，是從行業(yè)角度出發(fā)，更加體現(xiàn)出企業(yè)所在行業(yè)的整體效能。國(guó)有企業(yè)則體現(xiàn)為其特殊的創(chuàng)新地位。因此總體而言，《規(guī)劃綱要》圍繞增加企業(yè)研發(fā)投入，是提出了包括普惠制稅收、需求側(cè)政策、行業(yè)性管理制度、國(guó)有企業(yè)及中小科技企業(yè)的多維度激勵(lì)舉措，體現(xiàn)出兼顧普惠政策與重點(diǎn)政策、兼顧不同主體以及市場(chǎng)化導(dǎo)向的特點(diǎn)。

表2 《規(guī)劃綱要》中關(guān)于激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入的表述內(nèi)容

三、創(chuàng)新生態(tài)方面更加強(qiáng)化多層次“創(chuàng)新服務(wù)體系”

《規(guī)劃綱要》第五章第三節(jié)中提出要“完善企業(yè)創(chuàng)新服務(wù)體系”，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)四個(gè)方面的內(nèi)容：開(kāi)放創(chuàng)新資源、促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化、完善金融支持、強(qiáng)化征信體系。同時(shí)，圍繞降本減負(fù)方面，《規(guī)劃綱要》在第八章第四節(jié)中也強(qiáng)調(diào)了“實(shí)施制造業(yè)降本減負(fù)行動(dòng)”，在第十二章第四節(jié)中也提出“完善減稅降費(fèi)政策，增加研發(fā)投入”，從中可見(jiàn)《規(guī)劃綱要》體現(xiàn)出“擴(kuò)大投入、降低成本”兩個(gè)方面的推動(dòng)力（見(jiàn)表3）。科研數(shù)據(jù)向企業(yè)開(kāi)放、財(cái)政資金支持科技成果許可中小企業(yè)使用，同時(shí)突出了科技金融支持的作用，強(qiáng)調(diào)了“硬科技”特色。圍繞征信方面，提出培育企業(yè)征信機(jī)構(gòu)。從國(guó)際來(lái)看，包括“鄧白氏”（1841年于美國(guó)成立）在內(nèi)的國(guó)際征信機(jī)構(gòu)，對(duì)于推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展具有重要的支撐作用，然而目前國(guó)內(nèi)相應(yīng)的機(jī)構(gòu)還較為缺少?？傮w而言，圍繞服務(wù)體系，《規(guī)劃綱要》呈現(xiàn)出圍繞開(kāi)放公共資源（特別是科技公共資源、數(shù)據(jù)）、強(qiáng)化科技金融服務(wù)體系、減稅降費(fèi)政策等多層次的綜合服務(wù)體系。

表3 《規(guī)劃綱要》中關(guān)于“創(chuàng)新服務(wù)體系”及減負(fù)政策的表述內(nèi)容

四、企業(yè)家方面強(qiáng)調(diào)參與“創(chuàng)新決策”

企業(yè)家是企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的靈魂人物，《規(guī)劃綱要》圍繞“企業(yè)家”，主要在三個(gè)章節(jié)闡述（見(jiàn)表4）。內(nèi)容除了強(qiáng)化保護(hù)企業(yè)家權(quán)益之外，更加強(qiáng)調(diào)了企業(yè)家在“十四五”期間，要發(fā)揮把握創(chuàng)新方向的重要作用，同時(shí)也提出企業(yè)家要參與相關(guān)政策制定。依法保護(hù)企業(yè)家的財(cái)產(chǎn)權(quán)和創(chuàng)新收益，發(fā)揮企業(yè)家在把握創(chuàng)新方向、凝聚人才、籌措資金等方面的重要作用。習(xí)近平總書(shū)記在《努力成為世界主要科學(xué)中心和創(chuàng)新高地》文章中提出，“要發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)技術(shù)研發(fā)方向、路線選擇、要素價(jià)格、各類創(chuàng)新要素配置的導(dǎo)向作用，讓市場(chǎng)真正在創(chuàng)新資源配置中起決定性作用。”要發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)技術(shù)研發(fā)方向的導(dǎo)向作用，企業(yè)家的作用必不可少。2020年科技部等六部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《新形勢(shì)下加強(qiáng)基礎(chǔ)研究若干重點(diǎn)舉措》中也提出 “改革項(xiàng)目形成機(jī)制。健全基礎(chǔ)研究任務(wù)征集機(jī)制，組織行業(yè)部門(mén)、企業(yè)等共同研判科學(xué)前沿和戰(zhàn)略發(fā)展方向，凝練重大科學(xué)問(wèn)題?！笨傮w而言，圍繞“企業(yè)家”，“十四五”期間更加強(qiáng)化企業(yè)家在把握創(chuàng)新方向、凝練重大科學(xué)問(wèn)題、參與創(chuàng)新決策等方面的作用。

五、龍頭企業(yè)方面提出強(qiáng)化“領(lǐng)航企業(yè)”

強(qiáng)化企業(yè)創(chuàng)新主體地位，《規(guī)劃綱要》提出實(shí)施“領(lǐng)航企業(yè)培育工程”，突出培育具有“生態(tài)主導(dǎo)力與核心競(jìng)爭(zhēng)力”的龍頭企業(yè)（見(jiàn)表5）。生態(tài)主導(dǎo)力更加強(qiáng)化了龍頭企業(yè)在創(chuàng)新鏈、產(chǎn)業(yè)鏈上的主導(dǎo)性，也體現(xiàn)出龍頭企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈上下游中小企業(yè)的生態(tài)支撐作用，“領(lǐng)航企業(yè)”更加強(qiáng)化了“引領(lǐng)型”與團(tuán)隊(duì)性，從而形成生態(tài)主導(dǎo)型航母型企業(yè)為頭，眾多中小型企業(yè)跟進(jìn)的創(chuàng)新型企業(yè)集群。

表4 《規(guī)劃綱要》中關(guān)于“企業(yè)家”的表述內(nèi)容

六、中小微企業(yè)方面強(qiáng)調(diào)“成為創(chuàng)新重要發(fā)源地”

中小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的生力軍，是促進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的重要力量?！兑?guī)劃綱要》中提出，要“支持創(chuàng)新型中小微企業(yè)成長(zhǎng)為創(chuàng)新重要發(fā)源地，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上中下游、大中小企業(yè)融通創(chuàng)新?！眹@中小微企業(yè)發(fā)展，在規(guī)劃中強(qiáng)化了從普惠稅收、財(cái)政支持成果許可、提升專業(yè)化優(yōu)勢(shì)、打造綜合性服務(wù)平臺(tái)等方面提出具體內(nèi)容（見(jiàn)表6）。

表5 《規(guī)劃綱要》中關(guān)于龍頭企業(yè)培育的表述內(nèi)容

表6 《規(guī)劃綱要》中關(guān)于中小微企業(yè)的表述內(nèi)容

七、國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化完善“中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度”

在激發(fā)各類市場(chǎng)主體活力方面，《規(guī)劃綱要》圍繞國(guó)有企業(yè)強(qiáng)調(diào)完善“中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度”，提出了推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展方向，包括公司治理機(jī)制、決策機(jī)制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、分配機(jī)制等（見(jiàn)表7）。國(guó)有企業(yè)是推進(jìn)國(guó)家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量，是黨和國(guó)家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。“十四五”期間，深化國(guó)有企業(yè)改革意義重大，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)企，必須堅(jiān)定不移深化改革，提升國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新能力。

表7 《規(guī)劃綱要》中關(guān)于“國(guó)有企業(yè)”的表述內(nèi)容

八、民營(yíng)企業(yè)強(qiáng)化“發(fā)展環(huán)境與發(fā)展質(zhì)量”

《規(guī)劃綱要》圍繞民營(yíng)企業(yè)，分兩節(jié)分別強(qiáng)調(diào)了“優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”與“促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展”，從營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、創(chuàng)新金融支持民營(yíng)企業(yè)政策工具、支持民營(yíng)企業(yè)開(kāi)展基礎(chǔ)研究和科技創(chuàng)新等方面闡述（見(jiàn)表8）。

表8 《規(guī)劃綱要》中關(guān)于“民營(yíng)企業(yè)”的表述內(nèi)容