江蘇電力信息技術(shù)有限公司 趙 琳

信息化潮流趨勢下，傳統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)呈現(xiàn)出技術(shù)架構(gòu)落后、重復(fù)建設(shè)等無法滿足企業(yè)財務(wù)管理需求的硬傷，鑒于此，文本旨在結(jié)合企業(yè)具體需求的前提下，探索新型財務(wù)系統(tǒng)的搭建，重點研究財務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)中臺的設(shè)計方案。以期利用該模式實現(xiàn)助力于企業(yè)降本增效，真正落實財務(wù)信息共享。

財務(wù)共享中心是很多大中型企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)集中化管理的新應(yīng)用，其目的在于通過高效集約的共享方式，解決企業(yè)內(nèi)部資源配置不當(dāng)導(dǎo)致的人員冗雜、工作效率低下等不足。財務(wù)共享中心作為一種全新的管理模式和機構(gòu)，被越來越多的企業(yè)所接受。采用此種管理模式，可以實現(xiàn)降本增效、強化企業(yè)內(nèi)部控制的目的，但當(dāng)下各企業(yè)的財務(wù)共享中心仍處于低附加值的尷尬地位，很難真正實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息資源的共享要求，基于此情形，開展原因分析及改善建議。

1 財務(wù)中臺設(shè)計的必要性

互聯(lián)網(wǎng)時代，財務(wù)共享中心發(fā)揮著實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、支持經(jīng)營決策的管理作用，對數(shù)據(jù)集成和分析職能的需求越發(fā)突出，需要對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)以及其他所需數(shù)據(jù)進行歸納整合，真正建立起數(shù)據(jù)共享平臺，并綜合運用大數(shù)據(jù)分析和其他智能化數(shù)據(jù)分析手段，讓有關(guān)數(shù)據(jù)能否真實的反應(yīng)經(jīng)營情況，幫助管理者作出更加合理的經(jīng)營決策，充分實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的價值。通過上述分析，可明顯看出傳統(tǒng)的財務(wù)共享模式無法滿足互聯(lián)網(wǎng)時代對信息資源的挖掘和利用，究其根源，主要是以下兩方面的原因：

其一，依托于SAP、用友NC系統(tǒng)、金蝶EAS系統(tǒng)等企業(yè)管理軟件，財務(wù)共享系統(tǒng)已基本實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化流程，可以及時傳遞和處理財務(wù)數(shù)據(jù)，其服務(wù)范圍基本覆蓋了標(biāo)準(zhǔn)化的日常業(yè)務(wù)需求（費用報銷、資產(chǎn)資金管理、應(yīng)收應(yīng)付賬款等內(nèi)容），但面對多樣化、個性化的服務(wù)需求時，依舊捉襟見肘。

其二，信息資源共享離不開共享服務(wù)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的有效銜接，實踐中，財務(wù)信息與其他信息對接時，難以及時全面收集各類信息，信息散落于各部門、各處室之中，信息的存儲方式也不盡相同，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)有效性低，缺乏聯(lián)動，傳統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)架構(gòu)因未缺乏數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不統(tǒng)一、無法實現(xiàn)后期擴展功能，進而導(dǎo)致收據(jù)同步、提取存在困難，不同系統(tǒng)間易形成“數(shù)據(jù)孤島”；此外，通過ESB系統(tǒng)對財務(wù)數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)進行集成時，每加載一個新功能，都會出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)的問題。

因此，為了保障企業(yè)資金安全、提高財務(wù)管理效率，有必要積極搭建新型財務(wù)系統(tǒng)框架，以實現(xiàn)財務(wù)計劃分析、預(yù)測、管理，以及風(fēng)險管控、投融資等附屬價值高的職能。

2 財務(wù)中臺的作用與特征

財務(wù)共享中心分為前臺、中臺和后臺，是實現(xiàn)資源共享的核心。本文研究的財務(wù)中臺指的是以較低運行成本、實現(xiàn)業(yè)務(wù)快速處理和功能創(chuàng)新的體系。該體系的建立離不開標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)處理流程、處理能力、科學(xué)的業(yè)務(wù)分析方法、合理的資源配置管理體系以及高效的執(zhí)行團隊。

為了明晰財務(wù)中臺的功能目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)明確前臺、中臺以及后臺的功能定位。前臺屬于交互層，后臺屬于支持層，所以搭建前者需滿足數(shù)據(jù)和信息資源在企業(yè)與用戶間的交互，搭建后者則應(yīng)當(dāng)側(cè)重于財務(wù)共享中心的安全穩(wěn)定運行。

而中臺則是前臺與后臺的聯(lián)結(jié)，把客戶經(jīng)常使用的功能組件化。財務(wù)中臺的主要功能在于可將集團層面相對統(tǒng)一的財務(wù)職能進行梳理，將其中具有共性的接入流程和模式進行提取，最終形成可反復(fù)應(yīng)用的系統(tǒng)流程。當(dāng)一項新的業(yè)務(wù)進入財務(wù)共享中心后，可通過中臺進行快速處理。

因此，理想的財務(wù)共享模式，前臺要靈活，中臺需能夠反復(fù)利用，后臺要確保錄入信息標(biāo)準(zhǔn)，方能實現(xiàn)一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，利用數(shù)據(jù)助力企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。

3 財務(wù)中臺的總體設(shè)計方案

企業(yè)在搭建符合自身需求的財務(wù)中臺時，應(yīng)當(dāng)充分借鑒成熟的中臺服務(wù)經(jīng)驗，共享服務(wù)的本質(zhì)就是“去異求同”，換句話說，就是通過系統(tǒng)將通用的服務(wù)進行沉淀，對前端靈活多變的需求進行支持。通過對系統(tǒng)應(yīng)用場景和業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行剖析，對系統(tǒng)服務(wù)能力進行評估和完善，最終搭建起具有兼容性的共享服務(wù)體系。

基于上述設(shè)計方案，財務(wù)系統(tǒng)可以采用數(shù)據(jù)庫分庫分表技術(shù)、異步化交互技術(shù)，降低財務(wù)系統(tǒng)處理海量業(yè)務(wù)的壓力；通過海量的日志分布式處理平臺，隨時監(jiān)控中間件運行指標(biāo)，為系統(tǒng)運行和維護提供有效保障。

因此，為方便財務(wù)共享系統(tǒng)對多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)同時提供支持，可以將財務(wù)系統(tǒng)細(xì)分為七大模塊，具體如下：

（1）用戶中心

用戶中心主要是為了對以公司有關(guān)賬號為基礎(chǔ)的信息進行統(tǒng)一管理，單點登陸，聯(lián)結(jié)多業(yè)務(wù)系統(tǒng)。建立客戶信息中心，對用戶賬號和權(quán)限進行統(tǒng)一管理，聚合不同部門的人員信息，實現(xiàn)全渠道的統(tǒng)一管理和認(rèn)證。

圖1 財務(wù)中臺監(jiān)控中心-以項目儲備與預(yù)算控制場景為例

（2）票據(jù)中心

該中心的目的在于存儲各業(yè)務(wù)線下的財務(wù)票據(jù)，并在各業(yè)務(wù)線間實現(xiàn)共享，以實現(xiàn)對票據(jù)登記、查詢、背書、貼現(xiàn)、承兌等功能。

（3）監(jiān)控中心

為實現(xiàn)事前預(yù)警、事中監(jiān)督、事后監(jiān)控的目的，應(yīng)當(dāng)對財務(wù)處理事項實行全流程監(jiān)督，對系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量進行把控，通過標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用流程，開展定期績效考核工作。

（4）決策中心

在搭建決策中心時，應(yīng)當(dāng)兼顧體系化、靈活便捷以及逐步完善的設(shè)計思路，通過對所有數(shù)據(jù)進行梳理歸納，輸出標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息，再借由指標(biāo)庫、報表、模擬應(yīng)用等手段，對歷史數(shù)據(jù)進行建模，吸取過往經(jīng)驗教訓(xùn)、分析當(dāng)下問題所在，預(yù)測業(yè)務(wù)前景。

（5）資金中心

資金中心的兩大功能是資金預(yù)警和資金管理。前者主要對資金流量、存量進行分析，對賬戶風(fēng)險、融資風(fēng)險以及票據(jù)風(fēng)險進行提示；后者包括融資計劃管理（包括但不限于需求上報、審批、執(zhí)行、臺賬管理等）、安全備付管理（包括但不限于額度測算、額度下達、額度分析等）以及賬務(wù)管理（包括但不限于賬戶數(shù)量監(jiān)控、支付、收款等）。

（6）稅務(wù)中心

任何一個企業(yè)想要長遠(yuǎn)發(fā)展，必須落實稅務(wù)合規(guī)。為防止納稅申報遺漏，應(yīng)當(dāng)建立全面的繳稅納稅合集功能；為充分利用減稅政策，應(yīng)當(dāng)建立所得稅減免測算模板，實行增值稅動態(tài)管理。

（7）稽核中心

稽核中心應(yīng)當(dāng)滿足各級單位對自身及其下屬單位的稽核成果進行匯總和分析的功能，具體應(yīng)當(dāng)包括在線生成報告、具備通用的查證分析方案，同時兼顧管理查詢功能和對比分析功能。

4 平臺技術(shù)框架

以監(jiān)控中心場景下的電網(wǎng)項目儲備與預(yù)算控制子場景為例，不光要考慮預(yù)算控制本身的業(yè)務(wù)規(guī)則，還需要把財務(wù)預(yù)算工作向業(yè)務(wù)前端不斷前置，樹立全壽命周期理念，高標(biāo)準(zhǔn)配置各級電網(wǎng)設(shè)備，實現(xiàn)全壽命周期內(nèi)經(jīng)濟、社會和環(huán)境成本最低，綜合效益最優(yōu)。一是分析項目立項、需求提報、合同簽訂、履約、開工、施工、竣工、結(jié)算等階段里程碑執(zhí)行情況，掌握項目進度；二是建立供應(yīng)商設(shè)備成本全過程分析，對供應(yīng)商的設(shè)備質(zhì)量、投運年限等指標(biāo)進行排序，為后續(xù)選擇供應(yīng)商提供參照標(biāo)準(zhǔn)；三是將投資與預(yù)算融合設(shè)備臺賬、設(shè)備狀態(tài)信息、運維檢修人力物力成本，采用先進成本分析方法，優(yōu)化投入產(chǎn)出比。

符合中臺架構(gòu)和理念的財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，能夠?qū)崿F(xiàn)以下管理效益。一是戰(zhàn)略財務(wù)支撐，強化精準(zhǔn)投入。突出安全、質(zhì)量、效益、服務(wù)，科學(xué)優(yōu)化資金投向、結(jié)構(gòu)與時序，增強投資有效性，提高投入產(chǎn)出水平。通過維護重點項目投向，全面反映重點項目投入情況，全力支持特高壓建設(shè)、泛在電力物聯(lián)網(wǎng)、創(chuàng)新科技研發(fā)以及安全生產(chǎn)投入。二是費用預(yù)算管理優(yōu)化提升。實現(xiàn)橫向雙重控制，即項目預(yù)算、費用預(yù)算雙重管理；同時，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行縱向貫通，包含預(yù)算編制、預(yù)算下達、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算查詢各個階段，從而實現(xiàn)財務(wù)資源的合理配置和預(yù)算閉環(huán)管理。三是通過數(shù)據(jù)中臺實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一與業(yè)務(wù)集成。實現(xiàn)多維精益管控改造與單體成本歸集功能。實現(xiàn)立項、預(yù)算變更、信息變更全流程梳理。通過與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，全面支撐數(shù)據(jù)一個源，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)性，并解決用戶多系統(tǒng)重復(fù)錄入問題。