中國人民銀行蘭州中心支行 任保君

信用風險是銀行面對的最大風險，實現(xiàn)銀行穩(wěn)定發(fā)展與管理信用風險息息相關(guān)，現(xiàn)階段銀行信用風險管理體制存在一定缺陷。因為后金融危機的出現(xiàn)，讓我國銀行高度重視信用風險管理，我國信用風險管理工作在多年探索及研究的過程中，取得了顯著成效。

1 信用風險基本概念分析

在傳統(tǒng)觀點下，信用風險概念是指債務(wù)人沒有如期償還債務(wù)而導致的違約，進而對經(jīng)濟主體經(jīng)營造成一定風險。還有一類觀點將信用風險分為廣義與狹義。廣義層面的信用風險，是指由于客戶違約而帶來的風險。例如資產(chǎn)業(yè)務(wù)當中的借款方?jīng)]有按時還本付息所導致的資產(chǎn)質(zhì)量惡化。而狹義層面上的信用風險，一般指的是信貸風險。最后一種觀點是，因為市場交易對手或者是借款人違約而引發(fā)損失的可能性；信用風險還囊括由于借款人信用評級、履約能力發(fā)生變化而造成損失的可能性，基于此，信用風險主要受限于交易對手的風險與財務(wù)狀況[1]。本文支持最后一個觀點。

2 簡析銀行信用風險特點

2.1 不確定性

不確定性是由對方對于需要履行合約義務(wù)的客觀能力、主觀意愿的不確定性而造成的。雖然是客觀存在的但導致的風險結(jié)果是不確定的，只是受到損害或是損失的可能性，風險結(jié)果有可能好于或是壞于預期。

2.2 客觀性

銀行業(yè)和銀行信用風險兩者是相伴而生的，在信貸市場中只要存有信息不對稱與不確定因素，自然會存在信用風險，并不因為人的主觀意志而發(fā)生轉(zhuǎn)移。作為資金融通重要中介機構(gòu)的銀行，其經(jīng)營的是社會信用。關(guān)于信用的維系主要依靠參加融資活動的每個經(jīng)濟主體，并不是銀行進行單方面控制。而其他經(jīng)濟主體不確定的行為以及經(jīng)濟環(huán)境，也是信用風險客觀存在的必然性。

2.3 系統(tǒng)性

在金融業(yè)、銀行業(yè)中銀行信用風險會快速擴散和傳播。因為金融機構(gòu)彼此的持股、債權(quán)債務(wù)與交易結(jié)算關(guān)系，導致在金融系統(tǒng)中的銀行信用風險傳播呈現(xiàn)出乘數(shù)效應。各銀行彼此間通過信用鏈互相依存，無論是哪家銀行出現(xiàn)信用風險均會影響到信用鏈上的其他銀行，而且風險會向上傳播。

2.4 可控性

即使信用風險是客觀存在的，而且不明確其結(jié)果如何，但仍能把握與識別。在信用風險科學識別、發(fā)生信用風險規(guī)律性合理分析的基礎(chǔ)上，有效預測風險，采取針對性措施分散與規(guī)避風險，最大限度降低風險造成的損失，是研究信用風險管理的核心目的所在。

2.5 外部性

銀行由于信用風險引發(fā)的失敗或是損失，一方面會對銀行自身發(fā)展與經(jīng)營造成影響，另一方面也會導致投資者與儲蓄者失敗或是損失[2]。由于自有資本相對有限，通過銀行充分發(fā)揮信用中介作用，可以讓社會經(jīng)濟中的融資及投資個體密切聯(lián)系，引發(fā)的銀行損失會在短時間內(nèi)擴散至各個社會經(jīng)濟層面，導致經(jīng)濟整體運行出現(xiàn)衰退跡象。

3 簡析金融經(jīng)濟周期影響下引發(fā)的問題

3.1 加劇信貸結(jié)構(gòu)的不合理性

貸款規(guī)模在正常模式下會依據(jù)條款規(guī)定執(zhí)行，若是和申請條件相符會比較容易發(fā)放貸款，在長時間的合作過程中會產(chǎn)生較大貸款量，實力雄厚的企業(yè)因為信用情況良好而獲得銀行信任，銀行很愿意把資金貸給實力雄厚的企業(yè)，例如能源企業(yè)，其所需的資金數(shù)目十分龐大，通常不會發(fā)生過多的起伏波動。面對能源稀缺的情況，企業(yè)業(yè)績在整體上會呈現(xiàn)出上升趨勢，因此針對銀行而言，通常能從中獲得一部分利潤，針對這類公司進行傾斜貸款也十分合理，但這樣的公司如果發(fā)生資金運轉(zhuǎn)問題，必然會對銀行造成巨大損失，也為信用風險埋下隱患?；谡邔τ谄髽I(yè)的大力扶持，中小企業(yè)逐漸涌入貸款行列，而且伴隨著房地產(chǎn)行業(yè)的興起，大幅度提高了個人貸款需求量。針對房地產(chǎn)商的貸款是否可以如數(shù)收回，仍需進一步觀望，因為在銀行中房地產(chǎn)所貸款項占據(jù)相當大的一部分，所以管理這部分風險尤為必要，由此便導致結(jié)構(gòu)變化，針對這種趨勢銀行需要做出一定調(diào)整。

3.2 加大不良貸款風險

應在美國次貸危機中汲取經(jīng)驗教訓，應重點關(guān)注不良貸款的有效管理。因為在我們的體制中存在許多不完善之處，被很多人鉆了空子，在一定程度上加大了無法償還的基數(shù)。與此同時，一些企業(yè)伴隨逐漸增大的經(jīng)濟壓力，導致企業(yè)前景并不理想，降低了償還貸款的機會，由此提高了信用風險的上升率。因為國際金融危機的爆發(fā)，加之自然災害頻發(fā)，導致實體經(jīng)濟經(jīng)營困難重重，尤其是中小型企業(yè)資金短缺、融資困難等問題較為突出，而且受到外部需求降低等的影響，使生產(chǎn)經(jīng)營面臨嚴峻的考驗。

3.3 利率風險提高，中間業(yè)務(wù)收入速度放緩

商業(yè)銀行利差收入所占據(jù)的地位依然重要，進入到經(jīng)濟下行周期，持續(xù)的資本市場低迷會傳導到銀行體系。無論是銀行收入，還是資本市場有關(guān)中間業(yè)務(wù)的收入，其增長速度放緩，均會導致理財產(chǎn)品銷售與基金代銷下降。

3.4 風險管理制度不完善

在制定風險管理制度時，一些銀行未依據(jù)國家情況和單位具體情況，導致管理制度的可行性較低，僅起到象征意義。現(xiàn)階段，我國信用業(yè)務(wù)不僅政策鏈條很長，而且操作環(huán)節(jié)十分復雜，在一定程度上造成風險管理模式過于僵化，比如未將信用風險管理項目具體落實在銀行日常管理工作中，未有效梳理及連接貸款操作的前、中、后環(huán)節(jié)，并且貸款之后的管理制度不完善，信用人逾期還款問題較為常見，而且一些銀行僅關(guān)注貸款之前調(diào)查資產(chǎn)規(guī)模，很少會關(guān)注貸款之后的信用質(zhì)量及監(jiān)督工作。信用風險管理制度的不完善，導致工作人員難以精準識別風險管理項目與銀行營銷項目，這便會導致無法及時防范與處理信用風險，而且也難以科學測量與精準把握信用風險情況。

4 簡析金融經(jīng)濟周期和銀行信用風險管理相關(guān)建議

4.1 創(chuàng)新金融產(chǎn)品，認真對待信用風險轉(zhuǎn)移

需要在金融基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中對產(chǎn)品進行積極拓展，創(chuàng)新金融產(chǎn)品?？焖侔l(fā)展的經(jīng)濟，會產(chǎn)生很多信用衍生品，而且也是一個新興市場，不僅風險小而且相對穩(wěn)定安全，認真選取信用衍生品投資，將以往持有的信用風險管理觀念進行調(diào)整，以市場對沖經(jīng)濟模式，降低發(fā)生信用風險的概率[3]。

4.2 健全監(jiān)管銀行信用風險體制

銀保監(jiān)會是監(jiān)管我國銀行的重要主體，銀保監(jiān)會依據(jù)我國銀行的實際情況科學設(shè)置相應的監(jiān)管機構(gòu)，而且合理配置到各地區(qū)，強化各個監(jiān)管機構(gòu)彼此間的協(xié)調(diào)性，積極執(zhí)行監(jiān)管職能。完善信用風險管理法律體系，構(gòu)建滿足銀行經(jīng)營需求的監(jiān)管新格局，重點監(jiān)督針對銀行經(jīng)營造成較大影響的經(jīng)營指標。健全銀行內(nèi)部風險管理體系，應構(gòu)建獨立的治理機構(gòu)，治理機構(gòu)若想獨立行使管理權(quán)，建立信用風險管理體制是重要前提，確保銀行內(nèi)部治理機構(gòu)不會受到銀行所有者帶來的影響，充分發(fā)揮治理機構(gòu)的作用。構(gòu)建內(nèi)部審計制度，及時公開調(diào)查的情況，而且要完善銀行職工針對審計工作的意見建議機制。對于審計信息應落實信息公開制度，以此保證每筆收支資金均有據(jù)可查，確保在一個公正公平的環(huán)境中實施內(nèi)部審計制度，例如舉辦財務(wù)工作報告會等，這樣有助于提高銀行內(nèi)部審計工作的可信度。銀行資金收支要及時核對并且廣開言路，引導銀行職工主動參與到銀行經(jīng)濟監(jiān)督中，信用風險管理組織需不斷完善，進而提升信用風險管理能力。

4.3 打造高質(zhì)量信用風險管理人才隊伍

信用風險管理并非簡單的工作，有很多因素均能影響到信用風險管理工作。面對錯綜復雜的信用風險管理，打造一支信用風險管理人才隊伍十分重要。唯有如此，才可以真正讓銀行信用風險管理更加精確化、科學化。強化銀行內(nèi)部人員教育培訓，提高整體信用風險意識，實現(xiàn)銀行信用風險降低與管理水平全面提高。

4.4 提高對創(chuàng)新研究的重視

第一，完善預警機制。在進行金融產(chǎn)品創(chuàng)新時，應持續(xù)完善風險防控機制，正確認識到金融創(chuàng)新與風險管控的重要性和必要性，強化企業(yè)文化針對創(chuàng)新所形成的風險防范意識。另外，還需具備戰(zhàn)略性眼光，以此判斷在未來時間不同金融產(chǎn)品所起到的加強效應。同時，還需要構(gòu)建與其相適應的壞賬準備金制度，在宏觀層面健全金融創(chuàng)新的法律規(guī)范支撐體系。

第二，構(gòu)建聯(lián)動機制。當前銀行金融產(chǎn)品主要劃分為三個模式，分別是集中創(chuàng)新、分散創(chuàng)新模式以及聯(lián)動創(chuàng)新模式。(1)集中創(chuàng)新模式。其主要指的是研發(fā)部門提供金融服務(wù)與產(chǎn)品，分行支行創(chuàng)新金融產(chǎn)品的服務(wù)模式等。(2)分散創(chuàng)新模式。主要指的是總行以及各分行支行的自身研發(fā)都來自產(chǎn)品以及服務(wù)的設(shè)計等。(3)聯(lián)動創(chuàng)新模式。指的是聯(lián)合個人業(yè)務(wù)以及企業(yè)業(yè)務(wù)。針對產(chǎn)品創(chuàng)新應對其創(chuàng)新不斷完善，依據(jù)項目結(jié)構(gòu)開展的聯(lián)動機制，將更加完整的市場需求提供給產(chǎn)品研發(fā)部門等，以價格敏感度、客戶心理喜好為基礎(chǔ)提出創(chuàng)意。

第三，對研發(fā)產(chǎn)品流程進行創(chuàng)新。目前，銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新方面存在兩大問題：一是缺少創(chuàng)新動機，二是政府主導。因為政府主導而忽略非市場的創(chuàng)新動力，與市場規(guī)律不符，加之缺少相應的激勵機制，導致創(chuàng)新金融產(chǎn)品的市場競爭能力不強?；诖?，若要加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，應以人才競爭激勵制度為支撐，而且可采取股權(quán)機制等有效的激勵方式，讓更多的金融人才參與金融產(chǎn)品的研發(fā)及創(chuàng)新工作，保證創(chuàng)新的金融產(chǎn)品和客戶現(xiàn)實需求相符，進一步推動銀行的健康發(fā)展。

4.5 創(chuàng)新管理方法，提升管理人員素質(zhì)

依據(jù)客戶和銀行的具體情況，引入且健全十級風險評級機制，詳細劃分信用人信譽情況，進而將客戶的違約率降準估算。除此之外，在銀行發(fā)展計劃中還應招募能力過硬的專業(yè)人員，或者是定期組織內(nèi)部在崗人員進行繼續(xù)教育，確保其專業(yè)技術(shù)技能過硬，進而讓其可以及時識別信用風險，有效防范并及時處理信用風險。相關(guān)管理人員在提升自己專業(yè)素養(yǎng)的基礎(chǔ)上，還要了解與學習有關(guān)信用的法律規(guī)范，不斷提高交流交際能力，從而為信用客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

4.6 推動金融生態(tài)建設(shè)

經(jīng)濟周期下行階段，會大幅度降低稅收收入，國債、市場流動性的支持是財政政策的重中之重。在經(jīng)濟周期下行階段，以銀行為主導的金融體系極易導致“緊信貸，寬貨幣”的問題，依然能推動直接融資市場的積極發(fā)展，例如發(fā)行中期票據(jù)、企業(yè)債，而且還應鼓勵發(fā)展合理的私募股權(quán)市場，直接讓市場資金流入到實體經(jīng)濟中[4]。

政府投資性支出適度擴大，加大對某些部門的政府補貼與轉(zhuǎn)移性支出，以此支持迫切需要發(fā)展的行業(yè)、部門及產(chǎn)業(yè)，通過相關(guān)措施如減稅、補貼等為其發(fā)展助力，進一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

推動循環(huán)、節(jié)約型經(jīng)濟發(fā)展。關(guān)于循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展應加大資金支持力度，以重大項目為依托進行資金補助或者是直接投資，積極引導金融機構(gòu)針對有助于推動循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的核心項目予以充足的貸款支持。

5 結(jié)語

銀行經(jīng)濟安全離不開科學的信用風險管理制度提供保障，在銀行經(jīng)濟發(fā)展的過程中，需要積極完善信用風險管理體制，構(gòu)建并執(zhí)行銀行內(nèi)部審計管理機制，保證內(nèi)部審計工作是相對獨立的。同時，還需將信息公開制度進一步完善，讓銀行職員主動參加信用風險管理。唯有銀行積極實行信用風險管理制度，將調(diào)查處理信用風險機制不斷完善，才會使銀行真正實現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展。