□文/張 雄 孟凡星

（廣西師范大學(xué)政治與公共管理學(xué)院 廣西·桂林）

［提要］農(nóng)民專業(yè)合作社是國(guó)家重點(diǎn)培育和扶持的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，對(duì)改善農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入意義重大。但現(xiàn)實(shí)中合作社經(jīng)營(yíng)效率的提高、社員福利的增加都依賴于相應(yīng)治理機(jī)制，那么合作社治理機(jī)制的內(nèi)在邏輯構(gòu)成要素有哪些？本文運(yùn)用文獻(xiàn)分析研究法，系統(tǒng)梳理國(guó)內(nèi)外研究合作社治理機(jī)制的學(xué)術(shù)成果，并從整體性的判定視角出發(fā)，分析股權(quán)與成員合作機(jī)制、監(jiān)督與內(nèi)部決策機(jī)制、激勵(lì)和利益分配機(jī)制等農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制的內(nèi)在邏輯；同時(shí)認(rèn)為，在合作社治理中，要加強(qiáng)政府力量的管制，構(gòu)建合法性機(jī)制和合作社不規(guī)范現(xiàn)象的“立交橋”，以實(shí)現(xiàn)解決“三農(nóng)”問(wèn)題的最大治理效能。

引言

農(nóng)民專業(yè)合作社作為一種新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體和多人共享所有權(quán)的企業(yè)組織，是增加農(nóng)民收入、健全農(nóng)業(yè)專業(yè)化社會(huì)化服務(wù)體系的重要載體。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與實(shí)施很好地承接了公司治理的切實(shí)理念，利用現(xiàn)代企業(yè)制度對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制進(jìn)行解讀的研究文獻(xiàn)更是不勝枚舉。對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社而言，其核心問(wèn)題在于發(fā)展與治理。更為確切地說(shuō)，與不同于其他經(jīng)濟(jì)組織的根本之處在于其治理機(jī)制與結(jié)構(gòu)。然而，當(dāng)下合作社在該領(lǐng)域普遍存在成員異質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重、產(chǎn)權(quán)合約不完善以及內(nèi)外監(jiān)督不規(guī)范等困境，導(dǎo)致合作社普通社員與核心社員之間的利益共享和資源分配存在著不平衡性，嚴(yán)重威脅到合作社自身的生存與發(fā)展；普通社員鑒于綜合素質(zhì)和資金條件的劣勢(shì)，采取“搭便車”行為已成為一種必然，且具有不斷擴(kuò)散的群體屬性；核心社員、合作社社長(zhǎng)以及職業(yè)經(jīng)理人出于對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的考量，往往會(huì)利用在合作社中的話語(yǔ)權(quán)和資源優(yōu)勢(shì)，采取機(jī)會(huì)主義行為來(lái)掌握合作社的剩余索取權(quán)和控制權(quán)，而普通社員的切身利益和基本權(quán)利則受到侵占。為保障農(nóng)民專業(yè)合作社的健康穩(wěn)定運(yùn)行，處理好普通社員與核心社員利益分配問(wèn)題，構(gòu)建科學(xué)合理的合作社治理機(jī)制以提升合作社經(jīng)營(yíng)績(jī)效就顯得格外重要。

作為對(duì)家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的又一次組織創(chuàng)新，農(nóng)民專業(yè)合作社的經(jīng)營(yíng)理念和規(guī)章制度一直以來(lái)深受企業(yè)式的公司治理理論影響，盡管兩者存在很多相似之處，但同時(shí)也有著本質(zhì)的區(qū)別。農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制所要研究的是合作社的所有者如何對(duì)合作社的管理模式和經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行改進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)合作社的共同目標(biāo)、并協(xié)調(diào)好社員之間的切身利益。國(guó)內(nèi)外學(xué)者不約而同地注意到了這一問(wèn)題，并指出合作社治理機(jī)制既是合作社在治理過(guò)程中所依托的一種制度集合，也是提高合作社治理效率、增進(jìn)社員福利與滿意度的制度安排。因此，結(jié)合目前我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制的現(xiàn)狀，可以將股權(quán)與成員合作機(jī)制、監(jiān)督與內(nèi)部決策機(jī)制、激勵(lì)與利益分配機(jī)制、信任與政府引導(dǎo)機(jī)制等作為合作社治理機(jī)制的重要組成部分，這四大機(jī)制發(fā)揮著不同的作用，構(gòu)成了分工明確與協(xié)同合作的耦合關(guān)系，揭示了合作社治理機(jī)制的演化路徑與內(nèi)在動(dòng)力機(jī)理。

一、股權(quán)與成員合作機(jī)制：農(nóng)民專業(yè)合作社治理的內(nèi)在條件

股權(quán)的平均化和分散化不僅會(huì)帶來(lái)集體行動(dòng)的困境，導(dǎo)致決策效率低下，還會(huì)分化投票決策權(quán)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策漸趨保守，制約股份合作社邁向更高形態(tài)的組織體進(jìn)化；趙錦春、包宗順（2015）通過(guò)對(duì)互助金規(guī)模與農(nóng)民資金互助合作社運(yùn)行穩(wěn)健性的關(guān)系進(jìn)行研究后發(fā)現(xiàn)，鑒于存在單門限效應(yīng)，當(dāng)門限值高于股權(quán)結(jié)構(gòu)時(shí)，提升互助金規(guī)模有助于推動(dòng)農(nóng)民資金互助合作社的平穩(wěn)運(yùn)行，反之則會(huì)增加其運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；李德勛、吳素雄（2017）等提出在“村-社”自治背景下，股份合作社治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵是股權(quán)結(jié)構(gòu)，且差異化的股權(quán)結(jié)構(gòu)還會(huì)對(duì)不同類型合作社的組織結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)起決定作用，最終決定了其組織行為和總體績(jī)效；Royer（1999）認(rèn)為股權(quán)激勵(lì)的缺失會(huì)致使合作社出現(xiàn)吸引、留住優(yōu)秀人才的難題，股份交易市場(chǎng)的缺失使得合作社難以克服對(duì)管理者監(jiān)督成本的增加以及衡量合作社價(jià)值的困難；Hendrikse（2012）也指出合作社的剩余索取權(quán)被限制在社員內(nèi)部，同時(shí)股份交易與股權(quán)激勵(lì)的缺乏也會(huì)對(duì)委托-代理問(wèn)題產(chǎn)生相應(yīng)影響；Jasper Grashuis（2017）強(qiáng)調(diào)農(nóng)民專業(yè)合作組織的可持續(xù)性發(fā)展通常被認(rèn)為會(huì)受到股權(quán)約束的影響，可以通過(guò)所有權(quán)可轉(zhuǎn)讓性、股權(quán)可兌換性、優(yōu)先股提供等方式來(lái)促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社尋求額外的公平，以實(shí)現(xiàn)規(guī)模和范圍的必要增長(zhǎng)。

孔祥智、蔣忱忱（2010）以四川省井研縣聯(lián)合水果合作社為例，明確指出在成員具有異質(zhì)性特征的合作社中，合作社的治理機(jī)制將偏向于確保人力資本要素?fù)碛辛孔饔冒l(fā)揮的制度安排；孟繁雄、解曉悅（2015）認(rèn)為合作社的社員存在異質(zhì)性和社員綜合素質(zhì)不高是導(dǎo)致合作社外部治理機(jī)制和內(nèi)部治理機(jī)制在發(fā)展中面臨各類復(fù)雜問(wèn)題的主要原因之一；張莉瓊、劉文麗（2017）在對(duì)湖南省農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部治理現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)研后發(fā)現(xiàn)，成員異質(zhì)性下會(huì)形成一批“核心社員”，“核心社員”在決策、監(jiān)督、經(jīng)營(yíng)中會(huì)對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)生深刻影響；Condon（1987）對(duì)合作社成員異質(zhì)性與決策機(jī)制的關(guān)系進(jìn)行了研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，異質(zhì)性程度與成員之間的矛盾沖突相關(guān)聯(lián)，促使理事會(huì)發(fā)揮協(xié)調(diào)者的角色，以保證決策的公平性。

二、監(jiān)督與內(nèi)部決策機(jī)制：農(nóng)民專業(yè)合作社治理的內(nèi)在基礎(chǔ)

（一）建立健全的監(jiān)督機(jī)制是維護(hù)農(nóng)民專業(yè)合作社成員利益、實(shí)現(xiàn)合作社健康發(fā)展的基礎(chǔ)。文雷（2016）認(rèn)為普通社員無(wú)法做到對(duì)合作社經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行監(jiān)督和懲罰，需要在與經(jīng)營(yíng)管理層相平行或更高的一個(gè)層級(jí)中建立監(jiān)事機(jī)構(gòu)，并形成有效的監(jiān)督機(jī)制來(lái)監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的行為；姚嵐、邵慧敏（2016）等人通過(guò)農(nóng)民專業(yè)合作社與公司治理的比較分析，得出科學(xué)可行的監(jiān)督機(jī)制是徹底解決內(nèi)部人控制問(wèn)題的根基，同時(shí)也是解決委托代理問(wèn)題的關(guān)鍵。此外，公平和效率也是合作社監(jiān)督機(jī)制不可忽視的價(jià)值取向；李大壘、仲偉周（2019）強(qiáng)調(diào)造成當(dāng)前合作社盈余分配沒(méi)有達(dá)到《農(nóng)民專業(yè)合作社法》相關(guān)規(guī)定的原因，在于合作社管理制度不健全且缺乏外在監(jiān)督，從而導(dǎo)致合作社組織權(quán)力分配不合理；Levay（1983）認(rèn)為，合作社的理事會(huì)成員雖然專業(yè)技能較強(qiáng)，但在管理層面能力卻明顯不足，因此引入外部理事制度是解決這一困境的重中之重。

（二）科學(xué)合理的決策機(jī)制是合作社正常運(yùn)行的前提。王真（2016）強(qiáng)調(diào)合作社內(nèi)部的重大決策主要圍繞盈余分配方案和重大投資展開(kāi)。因此，決策方式應(yīng)使用“盈余分配決策方式”和“重大投資決策方式”來(lái)測(cè)量；陸倩、向云等（2018）認(rèn)為作為我國(guó)當(dāng)前的“產(chǎn)權(quán)民主型”合作社可參考公司制企業(yè)的治理方式，聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)行管理，從而向“決策權(quán)集中型”進(jìn)行轉(zhuǎn)化；郭鋮、胡聯(lián)（2019）以山西省左權(quán)縣農(nóng)民合作社盤活遷出村資源功能為研究對(duì)象，明確提出決策機(jī)制健全的農(nóng)民合作社能夠形成適應(yīng)合作社內(nèi)外環(huán)境、提高經(jīng)營(yíng)效率的決策，并直接影響合作社整合利用資源的能力；Faysse等（2012）通過(guò)對(duì)合作社內(nèi)部管理機(jī)制分析，發(fā)現(xiàn)合作社內(nèi)部的對(duì)話機(jī)制與社員集體行動(dòng)之間相互促進(jìn)，對(duì)提高合作社效率而言作用十分明顯；Chaddad等（2013）基于合作社的控制權(quán)分配，區(qū)分了四種所有權(quán)結(jié)構(gòu)的模式，即傳統(tǒng)模式、擴(kuò)展版?zhèn)鹘y(tǒng)模式、管理模式和公司模式，并且認(rèn)為這些模式在不同國(guó)家的表現(xiàn)形式也會(huì)有所差異。

三、激勵(lì)與利益分配機(jī)制：農(nóng)民專業(yè)合作社治理的內(nèi)在核心

（一）良好的社員激勵(lì)機(jī)制也是推動(dòng)合作社成長(zhǎng)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

秦德智、邵慧敏等（2016）基于現(xiàn)代企業(yè)制度視角，強(qiáng)調(diào)有效的激勵(lì)機(jī)制能夠使合作社經(jīng)營(yíng)者和所有者的利益相一致，加上社員們較為注重自身的心理滿足，因此對(duì)社員進(jìn)行隱性激勵(lì)也是十分重要的；陳杉（2019）研究了治理文化在合作社中的作用，提出要在合作社內(nèi)部建立表彰與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)合作社推廣治理文化的激勵(lì)機(jī)制以引導(dǎo)社員投身于合作社共同事業(yè)之中；王生斌（2020）也指出，激勵(lì)機(jī)制的目標(biāo)是激發(fā)全體社員的積極性，以追求合作社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)統(tǒng)一全體社員思想，共同為組織目標(biāo)服務(wù)；奧爾森（1995）在《集體行動(dòng)的邏輯》一書(shū)中表示要對(duì)合作社成員實(shí)行單獨(dú)激勵(lì)，按惠顧額返還盈余是唯一區(qū)別成員進(jìn)而采取組織激勵(lì)的方法；Royer（1999）發(fā)現(xiàn)當(dāng)合作社缺乏股權(quán)激勵(lì)機(jī)制時(shí)，管理者將采取機(jī)會(huì)主義行為，會(huì)將合作社轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y者自營(yíng)企業(yè)，且消費(fèi)者價(jià)值導(dǎo)向?qū)⑹沟靡陨a(chǎn)者為導(dǎo)向的理事會(huì)在監(jiān)督管理者方面失去效力。

（二）利益分配是社員參與合作社治理的核心問(wèn)題，是合作社兼顧公平與效率的主要方式。顏華、馮婷（2015）通過(guò)對(duì)黑龍江省25家合作社的調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，認(rèn)為保障普通農(nóng)戶的利益實(shí)現(xiàn)，重點(diǎn)在于構(gòu)建契約、服務(wù)、返利與分紅四位一體的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制等，從而增強(qiáng)普通成員對(duì)應(yīng)得利益的認(rèn)知；馮娟娟、霍學(xué)喜（2017）運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的組織治理行為進(jìn)行了研究，結(jié)果表明：利益分配行為對(duì)果農(nóng)合作社決策行為、監(jiān)督行為、所有權(quán)結(jié)構(gòu)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)都具有顯著影響，在此基礎(chǔ)上提出了優(yōu)化合作社治理狀況的政策建議；宋慧、賀潮（2020）認(rèn)為控制權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)和剩余索取權(quán)這三類產(chǎn)權(quán)構(gòu)成了合作社利益分配的上層建筑，最終形成了利益分配機(jī)制，這套機(jī)制有利于提高社員的生產(chǎn)積極性，增加合作社的可分配利益；KimberlyA（2004）認(rèn)為合作社應(yīng)堅(jiān)持農(nóng)民使用者所有、農(nóng)民使用者控制、利益分配按比例對(duì)使用者進(jìn)行返還的基本原則，利益分配的最終目的是成員利益的增加，而針對(duì)合作社資金投入的分配基礎(chǔ)被認(rèn)為是次要的；Chaddad（2013）對(duì)合作社所有制模式進(jìn)行研究，認(rèn)為剩余索取權(quán)歸屬和治理結(jié)構(gòu)的成本是影響合作社組織效率的關(guān)鍵，也是判別不同組織合作模式的重要基礎(chǔ)。

四、信任與政府引導(dǎo)機(jī)制：農(nóng)民專業(yè)合作社治理的內(nèi)在保障

農(nóng)民專業(yè)合作社對(duì)于優(yōu)化我國(guó)農(nóng)業(yè)組織結(jié)構(gòu)、提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率和實(shí)現(xiàn)新時(shí)期小農(nóng)戶和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的有機(jī)銜接而言具有重要意義。鑒于此，柳曉陽(yáng)（2005）指出，在合作社規(guī)模較小、社員之間的關(guān)系較為緊密的發(fā)展初期和效益良好的時(shí)期，合作一般采用基于“信任”的治理方式，這種方式減少了交易與管理成本，道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇、內(nèi)部人控制等問(wèn)題也不突出，因而產(chǎn)生了較好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益；楊燦君（2016）對(duì)能人領(lǐng)辦型合作社的案例研究發(fā)現(xiàn)，社長(zhǎng)借助信任、溝通和聲譽(yù)等關(guān)系治理行為能夠有效規(guī)范和約束社員行為，保證合作社的合作效益，但也容易出現(xiàn)關(guān)系權(quán)威取代理性權(quán)威、監(jiān)督功能弱化等問(wèn)題；萬(wàn)俊毅、曾麗軍（2020）提出信任、溝通、聲譽(yù)是合作社關(guān)系治理的三個(gè)重要維度，它們既能降低信息不對(duì)稱性，約束機(jī)會(huì)主義行為，還能增強(qiáng)社員間的合作信心，減少交易成本和促進(jìn)專用性投資，進(jìn)而提升合作社經(jīng)營(yíng)績(jī)效；Bonus（1998）指出，合作社之所以能取得成功，要?dú)w因于其成員相互間的了解和信任，具體來(lái)說(shuō)，成員除了對(duì)合作社的組織服務(wù)感到滿意外，還必須感到他們自始至終是歸屬于整個(gè)合作社組織的；Bstieler and Hemmert（2015）通過(guò)研究關(guān)系治理與契約治理的不同作用與適應(yīng)性后，得出“先前的業(yè)務(wù)聯(lián)系強(qiáng)度能夠顯著促進(jìn)聯(lián)盟的關(guān)系治理，且關(guān)系治理的治理效應(yīng)主要取決于雙方的關(guān)系質(zhì)量的結(jié)論”。

劉剛、郭利（2017）基于市場(chǎng)化導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)農(nóng)民合作社的功能實(shí)現(xiàn)和長(zhǎng)期發(fā)展需要相應(yīng)治理機(jī)制的支持，以協(xié)調(diào)不同社員的行為，促進(jìn)不同類型生產(chǎn)要素有效發(fā)揮作用；李振楠（2020）通過(guò)構(gòu)建普通社員參與下核心社員和政府的演化博弈模型，得出政府需要通過(guò)加強(qiáng)對(duì)合作社內(nèi)部治理機(jī)制的規(guī)制，不斷完善合作社的組織形式、股份比例等措施來(lái)解決合作社與政府間策略的相互趨避現(xiàn)象；任士杰（2019）對(duì)農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社治理機(jī)制進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)組織管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)制和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作機(jī)制的不完善和民主決策機(jī)制的不合理是當(dāng)前農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社內(nèi)部治理和發(fā)展中存在的薄弱環(huán)節(jié)；Kirezieva et al.（2016）認(rèn)為合約條款本質(zhì)上具有科層制治理的影響效應(yīng)，交易治理機(jī)制若是偏向于科層制治理模式，毫無(wú)疑問(wèn)能夠顯著增強(qiáng)社員控制和保障產(chǎn)品質(zhì)量的行為。

五、結(jié)論

國(guó)內(nèi)外關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社治理研究由來(lái)已久，從已有研究可知，一是合作社治理機(jī)制已成為推動(dòng)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段與工具，對(duì)推動(dòng)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)戶增收而言意義重大；二是學(xué)者們對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制的理論與實(shí)踐研究成果十分豐富，且形式多樣；三是農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制的歷史性和時(shí)代性特征突出。然而，現(xiàn)有研究也存在一些有待深化的地方：其一，從研究視角來(lái)看，缺乏對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制進(jìn)行合理規(guī)制的整合分析；其二，對(duì)合作社治理機(jī)制的合法性問(wèn)題研究不夠深入；其三，由于個(gè)人感性知識(shí)所具備的分散化、情感化和難以歸類編碼等特征，使得現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)合作社治理機(jī)制的內(nèi)涵界定不夠明確，這些對(duì)合作社治理機(jī)制不同的判定標(biāo)準(zhǔn)使得最后得出的結(jié)論存在不同程度上的爭(zhēng)議，導(dǎo)致公眾主觀評(píng)價(jià)合作社治理機(jī)制的效度備受質(zhì)疑。因此，應(yīng)加強(qiáng)政府對(duì)合作社治理的監(jiān)管與規(guī)制，構(gòu)建合作社治理的“立交橋”，把關(guān)于合作社治理機(jī)制的個(gè)性化、隱性化的分散認(rèn)知轉(zhuǎn)化為整合式、統(tǒng)一式的理性話語(yǔ)體系。