□文/ 黃 超 吳智輝

（廣西醫(yī)科大學(xué) 廣西·南寧）

［提要］ 嚴(yán)格規(guī)范開展履約驗(yàn)收是加強(qiáng)政府采購結(jié)果管理的重要舉措，是保證采購質(zhì)量、開展績效評價(jià)、形成閉環(huán)管理的重要環(huán)節(jié)。加快推進(jìn)政府采購履約驗(yàn)收系統(tǒng)全面使用，強(qiáng)化履約驗(yàn)收責(zé)任，明確履約驗(yàn)收的關(guān)鍵點(diǎn)防控，嚴(yán)格違約失信追究，對實(shí)現(xiàn)采購與預(yù)算、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)等管理工作協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)具有重要意義。

一、引言

隨著城市規(guī)模和高等教育形勢的變化，高校多校區(qū)辦學(xué)已成為高校外延式發(fā)展和內(nèi)涵式發(fā)展的共同策略，在同一座城市擁有地理位置互不相連、彼此隔開的校區(qū)，甚至在相距較遠(yuǎn)的不同區(qū)域建有多個(gè)校區(qū)。學(xué)校在不同校區(qū)往往需要添置各種各樣的儀器設(shè)備，以滿足學(xué)校完成教育教學(xué)和科學(xué)研究任務(wù)。而采購回來的儀器設(shè)備需要及時(shí)驗(yàn)收投入使用，依據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購需求和履約驗(yàn)收管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫［2016］205 號）文件精神，嚴(yán)格規(guī)范開展履約驗(yàn)收是加強(qiáng)政府采購結(jié)果管理的重要舉措，是保證采購質(zhì)量、開展績效評價(jià)、形成閉環(huán)管理的重要環(huán)節(jié)。因此，采購單位要落實(shí)主體作用，強(qiáng)化履約驗(yàn)收責(zé)任，明確履約驗(yàn)收的關(guān)鍵點(diǎn)防控，嚴(yán)格違約失信追究，確?！拔镉兴怠辈少徑Y(jié)果的實(shí)現(xiàn)，對實(shí)現(xiàn)采購與預(yù)算、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)等管理工作協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)具有重要意義。

二、履約驗(yàn)收存在的問題

（一）購置前期論證不充分問題。多校區(qū)的高校在建設(shè)過程中，需要添置的各類儀器設(shè)備往往存在諸多不確定因素，導(dǎo)致儀器設(shè)備購置的前期論證不夠充分，采購需求的大局觀欠缺，部門之間溝通不通暢，儀器設(shè)備重復(fù)購置現(xiàn)象嚴(yán)重，造成采購論證過程形式化，從而導(dǎo)致后期的儀器設(shè)備履約驗(yàn)收難以進(jìn)行采購與預(yù)算、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)等管理工作協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。

（二）履約驗(yàn)收程序問題。履約驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)化程序的執(zhí)行是驗(yàn)收質(zhì)量把控的關(guān)鍵。由于多校區(qū)高校在不同校區(qū)之間因距離、專業(yè)人員缺乏等因素影響，出現(xiàn)履約驗(yàn)收程序不規(guī)范導(dǎo)、方法相對比較單一等諸如此類現(xiàn)象，導(dǎo)致驗(yàn)收工作形同虛設(shè)，履約驗(yàn)收的結(jié)果與實(shí)際情況出現(xiàn)偏離。一些驗(yàn)收小組在履約驗(yàn)收過程中，不同校區(qū)之間往往為了趕進(jìn)度、趕時(shí)間完成項(xiàng)目的驗(yàn)收，只選擇一些常規(guī)的儀器設(shè)備進(jìn)行查驗(yàn)。而在履約驗(yàn)收中并沒有考慮到該項(xiàng)目的實(shí)際情況以及項(xiàng)目的特點(diǎn)。造成供貨不符合招標(biāo)文件規(guī)定和合同履約的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，甚至出現(xiàn)改變材料質(zhì)量、以次充好等現(xiàn)象。

（三）履約驗(yàn)收把關(guān)問題。高校采購的履約驗(yàn)收環(huán)節(jié)是對中標(biāo)供應(yīng)商能否嚴(yán)格履行合同的一種監(jiān)督，也是對采購結(jié)果的實(shí)質(zhì)性檢驗(yàn)。但多校區(qū)的高校在不同校區(qū)之間因距離及其他因素的影響，往往在履約驗(yàn)收環(huán)節(jié)可能存在把關(guān)不嚴(yán)，有些儀器設(shè)備使用前需要對相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、開機(jī)試運(yùn)行、精確調(diào)試采樣等步驟。然而，卻因履約驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致應(yīng)驗(yàn)未驗(yàn)，驗(yàn)收過程流于形式，不認(rèn)真查驗(yàn)，走過場，甚至降低驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。一旦濫用履約驗(yàn)收權(quán)，明明中標(biāo)供應(yīng)商已經(jīng)按照規(guī)范程序項(xiàng)目執(zhí)行完畢，某些采購申請單位卻打著嚴(yán)格驗(yàn)收的旗號，吹毛求疵，遲遲不予驗(yàn)收，或驗(yàn)收后又遲遲不辦理付款。另一方面卻是因?yàn)橐皶r(shí)完成財(cái)政用款進(jìn)度，需要把錢及時(shí)花完，沒有嚴(yán)格執(zhí)行履約驗(yàn)收就把錢先付了的情況也比比皆是。

三、履約驗(yàn)收關(guān)鍵點(diǎn)防控對策

（一）強(qiáng)化履約驗(yàn)收過程管理。加強(qiáng)對履約驗(yàn)收過程管理是保證采購質(zhì)量的關(guān)鍵所在。要從多校區(qū)的高校實(shí)際出發(fā)，嚴(yán)格履約驗(yàn)收的過程管理，完整細(xì)化編制履約驗(yàn)收方案，為各部門在履約驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)提供指導(dǎo)，以達(dá)到強(qiáng)化履約驗(yàn)收內(nèi)部流程控制。首先，依據(jù)采購合同、招標(biāo)（采購）文件要求，對項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)定和要求、供應(yīng)商的投標(biāo)（響應(yīng)）承諾情況、合同明確約定的要求等方面，采購申請單位提前做好與成交供應(yīng)商進(jìn)行初步驗(yàn)收的材料準(zhǔn)備，按照“應(yīng)驗(yàn)必驗(yàn)、驗(yàn)收必嚴(yán)、違約必究”原則，供應(yīng)商供貨完畢后，就要開展初步驗(yàn)收工作，初步驗(yàn)收要做到“三嚴(yán)格”，即對供應(yīng)商提交驗(yàn)收的材料嚴(yán)格審核———采購申請單位對供應(yīng)商所提供的技術(shù)資料、合格證明材料以及履約驗(yàn)收所必須具備的其他材料，特別項(xiàng)目中有隱蔽環(huán)節(jié)或者其他分段驗(yàn)收環(huán)節(jié)在結(jié)束以前，必須要求供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知；采購申請單位負(fù)責(zé)人對初步驗(yàn)收的程序嚴(yán)格審批其驗(yàn)收方案及流程，包括項(xiàng)目驗(yàn)收目的、驗(yàn)收步驟、驗(yàn)收方式、驗(yàn)收成員構(gòu)成、驗(yàn)收依據(jù)（采購項(xiàng)目合同、貨物數(shù)量清單、技術(shù)性能指標(biāo)、售后培訓(xùn)服務(wù)）、初步驗(yàn)收記錄表。初驗(yàn)小組對驗(yàn)收內(nèi)容的全面性和符合性要嚴(yán)格把關(guān)，對于初步驗(yàn)收不合格的，申請單位向供應(yīng)商發(fā)出書面整改通知書。待供應(yīng)商整改結(jié)束后，由供應(yīng)商協(xié)調(diào)采購申請單位重新組織驗(yàn)收，并逐項(xiàng)逐個(gè)確認(rèn)，做到全員全程留痕。

采購申請單位完成采購項(xiàng)目的初步驗(yàn)收后，提交初步驗(yàn)收報(bào)告并向采購主管部門申請正式驗(yàn)收，采購申請單位應(yīng)主動(dòng)配合供應(yīng)商提出正式驗(yàn)收的申請。根據(jù)實(shí)際情況以及項(xiàng)目的特點(diǎn)，隨即組成履約驗(yàn)收小組，需要從貨物清單、外包裝、品牌型號、數(shù)量、外觀質(zhì)量、規(guī)格尺寸、技術(shù)參數(shù)、性能指標(biāo)、質(zhì)量證明文件、使用功能、人員培訓(xùn)、合同履約時(shí)間及地點(diǎn)、運(yùn)行狀況及安裝調(diào)試上進(jìn)行全面的驗(yàn)收，最后要驗(yàn)收小組做到“責(zé)任心強(qiáng)、公平公正、認(rèn)真負(fù)責(zé)”。履約驗(yàn)收的每個(gè)環(huán)節(jié)都必須由小組成員分別簽字并簽署驗(yàn)收意見，承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，形成完整的驗(yàn)收報(bào)告或驗(yàn)收備忘錄等資料作為采購項(xiàng)目檔案進(jìn)行妥善保存。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，落實(shí)采購人履約驗(yàn)收責(zé)任。履約驗(yàn)收的過程始于“驗(yàn)”，落腳于“履約”，結(jié)果于“收”，關(guān)鍵在于經(jīng)得起“驗(yàn)”。多校區(qū)的高校在履約驗(yàn)收時(shí)要做到同質(zhì)化，確實(shí)加強(qiáng)履約驗(yàn)收的監(jiān)管，要緊盯履約驗(yàn)收過程的每個(gè)環(huán)節(jié)。

采購項(xiàng)目的初步驗(yàn)收環(huán)節(jié)在整個(gè)驗(yàn)收工作中起到至關(guān)重要的作用，在以往情況下往往會(huì)被忽略，并且責(zé)任不落實(shí)。儀器設(shè)備送達(dá)使用單位，是否安裝調(diào)試到位，培訓(xùn)工作是否到位，是否達(dá)到合同的使用效果等很多細(xì)節(jié)的工作只用使用單位的人員才能真正把握得位。正式驗(yàn)收小組雖然在型號、數(shù)量等大的方面進(jìn)行把關(guān)，但因?yàn)轵?yàn)收時(shí)間相對緊，而且不少設(shè)備的功能無法在驗(yàn)收現(xiàn)場進(jìn)行測試，所以初驗(yàn)環(huán)節(jié)的主體責(zé)任應(yīng)放在使用單位。

在采購申請單位完成采購項(xiàng)目的初步驗(yàn)收后，學(xué)?？筛鶕?jù)內(nèi)控要求和學(xué)校管理實(shí)際情況，制定分類分級驗(yàn)收的要求，如達(dá)到一定采購額度的項(xiàng)目驗(yàn)收可以由采購部門、審計(jì)部門、采購申請單位等部門和專家組成的履約驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收，組成的驗(yàn)收小組各成員需要明確自身的職責(zé)，然后在工作中發(fā)揮自己的職能，嚴(yán)格履行自己的責(zé)任。必要時(shí)可聘請校外專家驗(yàn)收，大型、貴重、涉及安全或?qū)I(yè)性較強(qiáng)的項(xiàng)目，可以聘請有資質(zhì)的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)驗(yàn)收。

額度以下的采購項(xiàng)目由申請單位自行組織驗(yàn)收，如項(xiàng)目為分批、分期供貨的可采取抽查的方式驗(yàn)收，驗(yàn)收書由驗(yàn)收人員和申請單位負(fù)責(zé)人審簽，加蓋申請單位公章后報(bào)國有資產(chǎn)管理處備案。

小組成員之間同時(shí)起到相互監(jiān)督作用，必要時(shí)紀(jì)檢監(jiān)察部門可以介入督查，也就是說對每一環(huán)節(jié)的各個(gè)流程進(jìn)行一個(gè)有效的監(jiān)督。只有落實(shí)驗(yàn)收人員之間的相互監(jiān)督和相互制衡制度，才可以使得履約驗(yàn)收的過程更加得完善，采購人履約驗(yàn)收責(zé)任得以落實(shí)，有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，開展對供應(yīng)商的誠信考核，將履約過程納入考核范圍，促使采購市場誠信信用的良性發(fā)展。

（三）運(yùn)用政府采購履約驗(yàn)收系統(tǒng)

1、啟用政府采購履約驗(yàn)收系統(tǒng)。政府采購云平臺（以下簡稱“政采云”）推行的履約驗(yàn)收系統(tǒng)，該系統(tǒng)投入運(yùn)行可以有效解決原采用抽驗(yàn)形式而未能全面監(jiān)管的問題，特別是在高校多校區(qū)管理模式下將會(huì)發(fā)揮其獨(dú)特的作用：一是履約驗(yàn)收全過程留痕，一鍵下載所有驗(yàn)收文檔，自動(dòng)生成驗(yàn)收日志，可供監(jiān)管部門隨時(shí)隨地監(jiān)管履約驗(yàn)收，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)可追溯、驗(yàn)收可查詢、管理有依據(jù)、支付有憑證；二是履約驗(yàn)收完成后，系統(tǒng)自動(dòng)將驗(yàn)收資料匯總成一個(gè)PDF 電子檔案，方便采購部門、主管部門和管理部門的監(jiān)管；三是提供一鍵生成文檔和一鍵上傳文檔功能，自動(dòng)生成驗(yàn)收方案和驗(yàn)收資料，可一次上傳所有驗(yàn)收資料，大大減少各采購當(dāng)事人的工作量；四是用戶信息直接可從政采云導(dǎo)入，無需再次登錄，且項(xiàng)目數(shù)據(jù)可從政采云直接讀取，避免重復(fù)錄入。

目前，筆者所在的單位正推進(jìn)履約驗(yàn)收系統(tǒng)的使用，該系統(tǒng)將會(huì)在優(yōu)化營商環(huán)境、加快項(xiàng)目支付，及時(shí)完成財(cái)政用款進(jìn)度和有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)方面起到促進(jìn)作用。同時(shí)，可以與學(xué)校國有資產(chǎn)系統(tǒng)無縫對接，實(shí)現(xiàn)多校區(qū)資產(chǎn)的信息化。

2、履約驗(yàn)收系統(tǒng)的展望。在政府采購履約驗(yàn)收中，因?yàn)檩^大金額，如公開招標(biāo)的項(xiàng)目一般可考慮請校內(nèi)外專家，為了切實(shí)可行地起到把關(guān)的作用，所請專家應(yīng)真正熟悉項(xiàng)目相關(guān)知識，有實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，所以學(xué)校應(yīng)逐步建立專家?guī)?，專家?guī)鞈?yīng)按專家領(lǐng)域分門別類地建設(shè)。對于校外的專家，一方面從政采云審核可通過的專家?guī)熘蝎@取，并建立評價(jià)機(jī)制，這樣通過一段時(shí)間的建設(shè)期，專家就能真正幫助推動(dòng)驗(yàn)收質(zhì)量的提高。

采購項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，就到了固定資產(chǎn)的入庫環(huán)節(jié)，在以前的工作中，往往這兩項(xiàng)工作不能很好銜接，驗(yàn)收階段所做的材料與入庫所需不相對應(yīng)，在驗(yàn)收完成后，申請單位需要耗費(fèi)大量的時(shí)間在固定資產(chǎn)入庫環(huán)節(jié)，有很多入庫所需的信息又要到現(xiàn)場查找，花的時(shí)間多，而且會(huì)造成不少重復(fù)性工作，特別是項(xiàng)目中貨物較多的情況，有些項(xiàng)目在固定資產(chǎn)管理人員為兼職人員的情況下，需要一周乃至一個(gè)月時(shí)間，給采購經(jīng)費(fèi)的支出造成很大的困擾。在履約驗(yàn)收信息化的基礎(chǔ)上，我們可以考慮做好系統(tǒng)銜接工作，在供應(yīng)商提交驗(yàn)收環(huán)節(jié)，就要求供應(yīng)商按固定資產(chǎn)入庫所需字段盡可能提交相應(yīng)的信息，這些較完善的信息導(dǎo)入履約驗(yàn)收系統(tǒng)后，可先按驗(yàn)收證明書所附清單的要求格式生成驗(yàn)收所需材料，當(dāng)驗(yàn)收合格后，系統(tǒng)還可根據(jù)固定資產(chǎn)入庫的格式要求導(dǎo)出相應(yīng)的表格數(shù)據(jù)，這樣通過批量導(dǎo)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的方式，快速推進(jìn)固定資產(chǎn)的入庫工作，進(jìn)而推進(jìn)采購預(yù)算的執(zhí)行。

四、結(jié)語

在“放管服”背景下需要切實(shí)加強(qiáng)采購人主體責(zé)任，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，借力于信息化平臺，將履約驗(yàn)收各環(huán)節(jié)、各節(jié)點(diǎn)的工作任務(wù)、工作標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任人、審核人全部明確到位，確保全程公開透明，履約驗(yàn)收當(dāng)事人的所有行為均有跡可循。真正做到“讓數(shù)據(jù)多跑路，讓群眾少跑路”。通過信息化的手段優(yōu)化履約驗(yàn)收服務(wù)，抓住履約驗(yàn)收關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，創(chuàng)新履約驗(yàn)收過程監(jiān)管，從而克服多校區(qū)辦學(xué)的時(shí)空屏障，進(jìn)一步完善政府采購活動(dòng)中履約驗(yàn)收的結(jié)果管理。