吳曉佳

摘要：以昆侖銀行為例，探索特色化城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建立、應(yīng)用，首先總結(jié)城商行中全面風(fēng)險管理工作的重要性，其次介紹了全面風(fēng)險管理體系在運行中存在的影響因素，最后從形成全面風(fēng)險管理觀念、優(yōu)化風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)、建立健全風(fēng)險管理政策流程、設(shè)計數(shù)據(jù)信息管理信息系統(tǒng)四方面提出建議，打造具有特色化的全面風(fēng)險管理體系，以期能夠提高城商行競爭力。

關(guān)鍵詞：特色化;城市商業(yè)銀行;全面風(fēng)險管理體系;昆侖銀行

商業(yè)銀行在經(jīng)營中面臨諸多風(fēng)險，風(fēng)險管理已成為經(jīng)營過程中的核心與要點。在復(fù)雜的經(jīng)濟金融形勢下，商業(yè)銀行原有經(jīng)營管理模式需要結(jié)合國內(nèi)外環(huán)境進行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，提高風(fēng)險管理能力。城市商業(yè)銀行（即城商行）最早是在20 世紀70 年代出現(xiàn)，當時是以城市信用社的形式設(shè)立。從90年代開始，城市信用社開始進入到整肅階段，為了消除地方金融風(fēng)險，開始改制成為商業(yè)銀行，也是從1995 年在深圳設(shè)立了第一家城市合作銀行，由此代表城商行改制開始。一直以來城商行發(fā)展趨勢非常可觀，致使銀行業(yè)競爭越來越激烈，也進一步提高了我國金融市場的運行效率，將金融體系結(jié)構(gòu)不斷完善。昆侖銀行立志打造特色化商業(yè)銀行，對于全面風(fēng)險管理高度重視，在結(jié)構(gòu)性調(diào)整與改造中也以此為著手點進行創(chuàng)新。

一、城商行全面風(fēng)險管理價值

城商行始終將發(fā)展放在首位，發(fā)展和風(fēng)險之間具有辯證關(guān)系，城商行需要明確兩者之間的平衡點，保證管理效益達到最佳。通常城商行資源、條件比較有限，為了實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展必須做好風(fēng)險管控，尤其是實現(xiàn)特色化經(jīng)營，提高核心能力、探索競爭優(yōu)勢，確定風(fēng)險管理戰(zhàn)略導(dǎo)向。昆侖銀行在打造特色化全面風(fēng)險管理體系期間，結(jié)合特色化業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)模式，對風(fēng)險管理體系、風(fēng)險管控機制進行了創(chuàng)新，將風(fēng)險管理作為行業(yè)內(nèi)發(fā)展基礎(chǔ)，加強體系設(shè)計針對性，按照行業(yè)市場環(huán)境變化及時做出調(diào)整，應(yīng)用分析工具、分析模型，以制度、文化為基石達到風(fēng)險系統(tǒng)管控的目的[1]。

二、全面風(fēng)險管理體系及運行

一直以來昆侖銀行始終對風(fēng)險管理體系進行優(yōu)化與改造，使得治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理架構(gòu)更加完善，也對銀行主要風(fēng)險管理內(nèi)容加以細化，傳統(tǒng)風(fēng)險專業(yè)化管理水平顯著提升，將客戶作為中心，遵循前中后臺分離的原則調(diào)整業(yè)務(wù)管理架構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)條線重構(gòu)管理機構(gòu)、部門，優(yōu)化信貸、會計、資金等業(yè)務(wù)管理程序，使重點業(yè)務(wù)管理具備條線化和集中化特點。當銀行業(yè)進入到信息化時代，城商行開發(fā)了線上管理系統(tǒng)，包括信貸管理、銀行卡管理、網(wǎng)銀管理、債券交易管理、國際業(yè)務(wù)管理等系統(tǒng)，集中升級了核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，利用信息化技術(shù)改變了傳統(tǒng)運營管理模式，使業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理等工作更具有規(guī)范性和數(shù)字化[2]。以此為背景的全面風(fēng)險管理，管理對象包括一些重要風(fēng)險，即信用、操作、市場和法律法規(guī)等風(fēng)險，在銀行信貸、資金、結(jié)算等業(yè)務(wù)管理中存在，可以體現(xiàn)出銀行經(jīng)營管理實力。城商行搭建全面風(fēng)險管理體系，在運行過程中需要規(guī)避各類風(fēng)險，對于風(fēng)險體系也提出了一些要求。

三、以昆侖銀行為例的全面風(fēng)險管理體系完善建議

（一）形成全面風(fēng)險管理觀念

昆侖銀行樹立全面風(fēng)險管理觀念，將該理念融入到所有部門與工作人員中，尤其是風(fēng)險合規(guī)部，專門組織風(fēng)險管理有關(guān)的培訓(xùn)，由合規(guī)部負責內(nèi)控監(jiān)督、評價，調(diào)整績效考核中風(fēng)險控制的占比，同時關(guān)注業(yè)務(wù)和管理，傳統(tǒng)觀念，使全面風(fēng)險管理理念能夠在城商行全面落實。

（二）優(yōu)化風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)

1、優(yōu)化決策機制

城商行股東股權(quán)管理在風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)中是非常重要的組成部分，建議清晰梳理理清股權(quán)關(guān)系，從表內(nèi)外業(yè)務(wù)著手全面排查違規(guī)行為。針對關(guān)聯(lián)交易審批要更加嚴格，提高關(guān)聯(lián)交易流程規(guī)范性。董事會在風(fēng)險管理工作中承擔責任，盡管昆侖銀行雖已經(jīng)在現(xiàn)行風(fēng)險管理制度的內(nèi)容中對其予以明確，但是具體執(zhí)行效果上依然不夠理想。建議董事會除了要維護風(fēng)險管理承擔的主體責任外，還應(yīng)該以風(fēng)險管理為核心創(chuàng)建企業(yè)文化，對風(fēng)險管理流程、風(fēng)險相關(guān)信息披露等進行嚴格審批，高管層全面風(fēng)險管理也應(yīng)該全程監(jiān)督。

2、優(yōu)化監(jiān)督機制

城商行中監(jiān)事會負責全面風(fēng)險管理監(jiān)督工作，以昆侖銀行為例，監(jiān)事會重點加強了獨立性，解決監(jiān)督不夠深入、職責邊界模糊等問題?？偨Y(jié)這一方面的經(jīng)驗，建議加大股東行為排查力度，由監(jiān)事會負責董事會股東出資、行為的調(diào)查工作，了解股東實際控制人、最終受益人，通過排查掌握股東與關(guān)聯(lián)方實際債務(wù)，加強股東行為監(jiān)督，以免出現(xiàn)股東管理失效的現(xiàn)象。此外，監(jiān)事會還需要做好董事、監(jiān)事、高管等工作人員的提名與選舉工作，加強經(jīng)營管理中履職獨立性，如果發(fā)現(xiàn)履職不到位問題，應(yīng)該馬上提出并整改。

（三）建立健全風(fēng)險管理政策流程

城商行風(fēng)險管理政策流程，對于全面風(fēng)險管理體系的穩(wěn)定運行而言是非常必要的前提，政策流程的執(zhí)行也是保證全面風(fēng)險管理體系高效運行的重要條件。結(jié)合昆侖銀行全面風(fēng)險管理體系的運行經(jīng)驗，建議完善業(yè)務(wù)、風(fēng)險政策流程，無論是牽頭部門，還是其他部門之間都要有明確的職責分工，細化業(yè)務(wù)內(nèi)容和工作崗位權(quán)限，保證風(fēng)險管理工作有規(guī)可依。為政策流程提供相應(yīng)的保障機制，業(yè)務(wù)權(quán)限、審批流程、違規(guī)行為的懲處等方面，需要從事前、事中、事后三個階段著手進行預(yù)防，循序漸進地優(yōu)化全面風(fēng)險管理政策。

建立風(fēng)險隔離制度，制定應(yīng)急預(yù)案，當城商行面臨風(fēng)險可以及時遏制，以免更大范圍的蔓延。全面風(fēng)險管理各個流程之間難免存在一些限制，實施風(fēng)險管理的過程中需要消除這些限制，優(yōu)化協(xié)調(diào)機制。建議高管層和城商行法律事務(wù)部與風(fēng)險控制部門等聯(lián)合，完善各項風(fēng)險管理流程，排查到風(fēng)險后及時向戰(zhàn)略委員會以及審計委員會等匯報，而且要由監(jiān)事會負責監(jiān)督與審查。此環(huán)節(jié)需要注意的是，風(fēng)險管理流程應(yīng)除了業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理外，還需負責風(fēng)險評估、編制報告與應(yīng)急預(yù)案等。

（四）設(shè)計數(shù)據(jù)信息管理信息系統(tǒng)

城商行數(shù)據(jù)信息管理信息系統(tǒng)在落實全面風(fēng)險管理體系中是非常有效的方法，以昆侖銀行為例，該銀行中的核心系統(tǒng)和業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況相協(xié)調(diào)，經(jīng)過優(yōu)化之后可以實時監(jiān)測設(shè)定時間段現(xiàn)金流入流出、缺口情況，而且可以監(jiān)控城流動性風(fēng)險限額，即便是假設(shè)情景下的壓力測試?；诖耍ㄗh城商行專門設(shè)立信息科技部門，由風(fēng)險管理部門、合規(guī)部門、渠道運管部門等聯(lián)合，組建信息科技領(lǐng)導(dǎo)團隊。信息科技部根據(jù)具體功能研發(fā)、優(yōu)化數(shù)據(jù)信息管理信息系統(tǒng)，具體從開發(fā)、測試、運行、維護、管理五個環(huán)節(jié)展開。

建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)期間，應(yīng)該對資金、流動性風(fēng)險管理系統(tǒng)進行優(yōu)化，所有業(yè)務(wù)產(chǎn)品都能夠支持計量、評估與報告，了解風(fēng)險種類、影響規(guī)模、結(jié)構(gòu)。技術(shù)人員定期升級二代核心系統(tǒng)，管理信息系統(tǒng)可以對不同風(fēng)險類別進行準確識別、計量和評估，憑借其風(fēng)險限額管理的功能及時發(fā)現(xiàn)超出風(fēng)險限額的行為，而且可以由系統(tǒng)及時發(fā)出預(yù)警信息。結(jié)合城商行發(fā)展現(xiàn)狀，研發(fā)相應(yīng)的信息科學(xué)技術(shù)、設(shè)施，為其搭建數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制，提高內(nèi)外部數(shù)據(jù)真實性、準確性，符合城商行所有業(yè)務(wù)部門、管理層、決策層在風(fēng)險管理工作中的要求。

結(jié)束語：

綜上所述，城市商業(yè)銀行在現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)環(huán)境下的競爭更加嚴峻，為了突出全面風(fēng)險管理體系的獨特性和特色化，結(jié)合城商行運營現(xiàn)狀完善風(fēng)險管理機制，定期排查風(fēng)險，安排專業(yè)管理人員，消除潛在風(fēng)險對城商行的影響。發(fā)揮全面風(fēng)險管理體系的優(yōu)勢，提高城商行管理能力，以更加完善的風(fēng)險管理機制，切實提高城商行在風(fēng)險管理這一領(lǐng)域的實力。

參考文獻：

[1]陳曉明.城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理的相關(guān)思考[J].清華金融評論，2019（11）：20-23.

[2]鄧宇.銀行業(yè)全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀、問題與發(fā)展路徑[J].銀行家，2019（11）：59-61+6.