耿曄強(qiáng) 都帥帥

一、引 言

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長，成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展已向高質(zhì)量發(fā)展階段邁進(jìn)。同時(shí)，全國居民人均可支配收入持續(xù)攀升，2018 年全國居民人均可支配收入達(dá)到28228 元①數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》(2019)。，扣除價(jià)格因素，比1978 年(171 元②數(shù)據(jù)來源于國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的《改革開放40 年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成就系列報(bào)告之一》。)實(shí)際增長24.36倍，年均增長8.42%。人民享受到了改革開放的紅利，生活水平大幅提高，獲得感顯著增加。但必須看到，中國生態(tài)環(huán)境問題較為突出，成為制約經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的短板。如果依舊不改變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，對(duì)于環(huán)境污染聽之任之，環(huán)境改善的拐點(diǎn)可能不會(huì)來臨(Song 等，2008)。因此，要想早日解決環(huán)境污染問題，實(shí)現(xiàn)“生態(tài)環(huán)境保護(hù)水平同全面建成小康社會(huì)目標(biāo)相適應(yīng)”的目標(biāo)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，需要采取更嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制政策和更先進(jìn)的技術(shù)(Brock 和Taylor，2010)。然而，環(huán)境規(guī)制政策會(huì)增加企業(yè)的生產(chǎn)成本(Henderson，1996)，故環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的增加可能對(duì)企業(yè)實(shí)際工資水平產(chǎn)生抑制作用(金碚，2009)。此外，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，科技的發(fā)展給經(jīng)濟(jì)增長帶來了新機(jī)遇，科技創(chuàng)新顯著提升了企業(yè)生產(chǎn)率，從而間接提高了企業(yè)實(shí)際工資水平(朱翠華，2017)。那么在治理環(huán)境過程中，企業(yè)實(shí)際工資水平在環(huán)境規(guī)制和技術(shù)進(jìn)步的共同作用下到底會(huì)如何變化？環(huán)境保護(hù)與企業(yè)實(shí)際工資增長能否在技術(shù)進(jìn)步下實(shí)現(xiàn)雙贏？本文將以這些問題為導(dǎo)向進(jìn)行研究，這對(duì)于中國環(huán)境污染的治理、技術(shù)進(jìn)步和企業(yè)實(shí)際工資增長有著重要意義。

二、文獻(xiàn)綜述

學(xué)術(shù)界對(duì)企業(yè)實(shí)際工資影響因素的研究成果頗豐，大致分為認(rèn)知能力因素(教育程度、技能水平、工作經(jīng)驗(yàn)、健康狀況、父母受教育背景等)、外部市場特征因素(環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步、最低工資、歧視、不平等、產(chǎn)業(yè)集聚等)和心理因素(人格特征等)三方面。鑒于本文關(guān)注的問題，我們主要梳理環(huán)境規(guī)制和技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資影響的相關(guān)內(nèi)容。

已有不少文獻(xiàn)探討了環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響。Walter 和Ugelow(1979)較早開始研究環(huán)境規(guī)制造成的成本效應(yīng)，他們認(rèn)為重度污染企業(yè)為了避免環(huán)境規(guī)制造成的成本上升及其對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營的限制，會(huì)減少在污染行為受限制更多的地區(qū)投資，即存在“污染避難所假說”?；诖搜芯浚瑢W(xué)者們發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制會(huì)導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際工資水平降低。一方面，市場需求不變，而企業(yè)面臨環(huán)境規(guī)制卻又無法改變技術(shù)，生產(chǎn)成本因此上升，利潤空間變小，進(jìn)而使得實(shí)際工資降低(Christiansen 和Haveman，1981)；另一方面，政府實(shí)施更加嚴(yán)苛的環(huán)境政策迫使企業(yè)提高環(huán)保投入，這間接造成企業(yè)生產(chǎn)成本居高不下，競爭力減小，企業(yè)不得不減少對(duì)勞動(dòng)者的實(shí)際工資支付(Henderson，1995)。此外，中國也有學(xué)者認(rèn)為環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的提升需要付出的代價(jià)就是實(shí)際工資水平的下降(金碚，2009)。隨著研究進(jìn)一步深入，學(xué)者們逐漸注意到環(huán)境規(guī)制帶來的創(chuàng)新效應(yīng)，其最早由波特提出。波特假說認(rèn)為，環(huán)境規(guī)制會(huì)倒逼企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和升級(jí)(Porterme，1991)，創(chuàng)新效應(yīng)作用大于成本效應(yīng)后，企業(yè)生產(chǎn)率會(huì)提高(張成等，2011；王杰和劉斌，2014)，進(jìn)而帶動(dòng)實(shí)際工資水平提升。也就是說，政府采取適宜的環(huán)保政策有可能在實(shí)現(xiàn)環(huán)境改善的同時(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)更快增長(范慶泉，2018)，進(jìn)而提升企業(yè)實(shí)際工資水平。還有一些學(xué)者認(rèn)為環(huán)境規(guī)制對(duì)實(shí)際工資水平的影響機(jī)制較為復(fù)雜，環(huán)境規(guī)制產(chǎn)生的影響在地區(qū)和行業(yè)間存在異質(zhì)性(Berman，2001)。另外，由于各地對(duì)技能的支付意愿存在特殊性，技能水平存在差異的工人的實(shí)際工資受環(huán)境規(guī)制的影響程度會(huì)有所不同(Pi 和Zhang，2017)。

另一方面，學(xué)者們也較為關(guān)注技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響。亞當(dāng)·斯密最早開始相關(guān)研究，他認(rèn)為分工能使國家更富有。因?yàn)榉止ぎa(chǎn)生了機(jī)器，這種創(chuàng)造性的發(fā)明大大提升了普通工人的生產(chǎn)效率，每個(gè)人都更專注于自己的工作，生產(chǎn)率得到大幅提高，從而促進(jìn)了實(shí)際工資增長(亞當(dāng)·斯密，1776)。在此基礎(chǔ)上，適宜性技術(shù)(appropriate technology)理論(Basu 和Weil，1998；林毅夫和張鵬飛，2006)和技術(shù)一致性(technological congruence)理論(Antonelli，2016；Antonelli 和Feder，2019)得以發(fā)展，兩種理論均強(qiáng)調(diào)技術(shù)進(jìn)步對(duì)提升企業(yè)效率有突出作用，即技術(shù)進(jìn)步會(huì)影響企業(yè)實(shí)際工資。之后，Korinek 和Stiglitz(2017)經(jīng)過理論分析證明了所有人都會(huì)在技術(shù)進(jìn)步的過程中獲得更多的財(cái)富。在技術(shù)進(jìn)步與工資相關(guān)理論研究不斷發(fā)展的同時(shí)，一些學(xué)者也從不同角度證實(shí)了技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響。第一，從技術(shù)進(jìn)步的偏向性角度出發(fā)，學(xué)者們認(rèn)為技術(shù)進(jìn)步的高技能偏向性(宋冬林等，2010；Autor 和Dorn，2013)和高收入偏向性(李佳和湯毅，2019)會(huì)產(chǎn)生大量的高技術(shù)、高收入崗位，這使得高技能勞動(dòng)力更容易進(jìn)入高收入崗位；技術(shù)進(jìn)步的資本偏向性(姚毓春等，2014)和相對(duì)增進(jìn)性(劉志恒和王林輝，2015)通過影響要素收入分配對(duì)勞動(dòng)要素收入份額產(chǎn)生較大正向作用(薛營和王林輝，2017)。第二，從技術(shù)進(jìn)步會(huì)替代勞動(dòng)者的角度出發(fā)，學(xué)者們發(fā)現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步過程中工業(yè)機(jī)器人的大規(guī)模使用會(huì)壓低企業(yè)實(shí)際工資(Acemoglu 和Restrepo，2018)。

由此我們發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有文獻(xiàn)多數(shù)是從行業(yè)和地區(qū)層面考察環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響(Henderson，1995；金碚，2009；楊振兵和張誠，2015)，較少有文獻(xiàn)從企業(yè)層面深入探討環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資的關(guān)系。鑒于此，本文試圖從微觀層面分析環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的作用。

在前人研究的基礎(chǔ)上，本文還在以下幾方面進(jìn)行了深入探索：①首次從理論上綜合分析環(huán)境規(guī)制和技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響，彌補(bǔ)當(dāng)前對(duì)這一研究的空缺；②運(yùn)用中國制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)和環(huán)境數(shù)據(jù)在企業(yè)層面實(shí)證檢驗(yàn)環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響，并使用多種方式進(jìn)行穩(wěn)健性回歸，使研究結(jié)論可信度更高；③將企業(yè)劃分為五種不同類型，探究環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步對(duì)不同類型企業(yè)實(shí)際工資的異質(zhì)性影響，深化了我們對(duì)三者關(guān)系的認(rèn)識(shí)，與已有研究相比更加深入；④進(jìn)一步研究中，本文分別考察了費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制、投資型環(huán)境規(guī)制和技術(shù)進(jìn)步與企業(yè)實(shí)際工資的關(guān)系，使本文的研究內(nèi)容更加全面，政策含義更有針對(duì)性。

三、理論模型及研究假說

本文借鑒Yeaple(2005)關(guān)于異質(zhì)性企業(yè)工資的研究思路，根據(jù)研究目的，將環(huán)境規(guī)制和技術(shù)水平逐步引入分析框架，利用零利潤這一均衡條件，分析環(huán)境規(guī)制和技術(shù)水平對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響。

（一）假設(shè)條件

（二）無環(huán)境規(guī)制均衡

圖1 工資分布

（三）有環(huán)境規(guī)制均衡

圖2 環(huán)境規(guī)制增強(qiáng)前后工資分布

接著，考察實(shí)際工資的變化情況。

對(duì)于L 型企業(yè)而言，名義工資不變，但價(jià)格指數(shù)上升，故實(shí)際工資水平會(huì)下降。對(duì)于H 型企業(yè)而言，名義工資水平和價(jià)格指數(shù)均上升，實(shí)際工資水平的變化可由式(15)得出。H 型企業(yè)的實(shí)際工資水平為：

四、計(jì)量模型、變量與數(shù)據(jù)說明

（一）模型設(shè)定

本文借鑒Mincer(1974)的經(jīng)典工資方程，結(jié)合中國微觀數(shù)據(jù)特點(diǎn)，設(shè)定計(jì)量模型：

式(21)中，下標(biāo)q 代表企業(yè)，w 代表行業(yè)，e 代表地區(qū)，r 代表年份。wage 代表制造業(yè)企業(yè)實(shí)際工資；ERI 代表環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)，ERI2代表環(huán)境規(guī)制平方項(xiàng)；tfp 表示技術(shù)進(jìn)步；X 是控制變量集合，包括：資本密集度(klratio)、企業(yè)規(guī)模(size)、企業(yè)年齡(age)、職工教育費(fèi)(EDF)、工業(yè)總產(chǎn)值(GDP)、企業(yè)績效(ROA)。γ、δ分別代表行業(yè)和地區(qū)固定效應(yīng)，ε為殘差項(xiàng)。0c 、1c 、2c 、3c 、4c 代表回歸系數(shù)。鑒于模型設(shè)定形式，在回歸前本文將實(shí)際工資和所有控制變量進(jìn)行對(duì)數(shù)化處理，其中原值存在零值的變量，均在變量原值基礎(chǔ)上加1 后再取自然對(duì)數(shù)。

（二）指標(biāo)設(shè)定

1. 企業(yè)實(shí)際工資(wage)。我們借鑒吳曉怡和邵軍(2016)的做法，用企業(yè)本年應(yīng)付工資總額與本年應(yīng)付福利費(fèi)之和除以全部從業(yè)人員年平均人數(shù)，求得企業(yè)實(shí)際工資水平。本年應(yīng)付工資總額和本年應(yīng)付福利費(fèi)以2004 年為基期進(jìn)行CPI 指數(shù)平減處理。

2. 環(huán)境規(guī)制(ERI)。梳理相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制指標(biāo)的測度方法很多，表示總體環(huán)境規(guī)制的方法大致分為如下五類：一是環(huán)境規(guī)制政策的數(shù)量(Low 和Yeats，1992)，二是單一污染物排放量(Levinson，1996)，三是人均收入水平(Mani 和Wheeler，2003)，四是不同污染物排放密度(Cole 和Elliott，2003)，五是治污總投入占工業(yè)產(chǎn)值的比例(張成等，2011)。

上述度量環(huán)境規(guī)制的方法都有一定可取之處，但對(duì)制造業(yè)企業(yè)而言，總體環(huán)境規(guī)制的衡量缺乏綜合性和代表性。故本文借鑒趙細(xì)康(2003)、王杰和劉斌(2014)的做法，將單項(xiàng)指標(biāo)①此處選取的單項(xiàng)指標(biāo)有：廢水排放達(dá)標(biāo)率、二氧化硫去除率、煙塵去除率、粉塵去除率和固體廢棄物綜合利用率。標(biāo)準(zhǔn)化后，用綜合指數(shù)法構(gòu)建制造業(yè)企業(yè)環(huán)境規(guī)制的測量體系②限于篇幅，環(huán)境規(guī)制具體測量步驟省略，感興趣的讀者可以掃描本文二維碼，點(diǎn)擊“附錄”獲取。。

4. 控制變量。各控制變量的測量方法見表1。

表1 各控制變量測量方法

（三）數(shù)據(jù)來源與處理

1. 數(shù)據(jù)來源。本文通過處理2004—2007 年《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)年報(bào)》《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》和《中國能源統(tǒng)計(jì)年鑒》中與環(huán)境相關(guān)的原始數(shù)據(jù)得到環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度數(shù)據(jù)；通過處理2004—2007 年中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫中企業(yè)層面的相關(guān)數(shù)據(jù)得到企業(yè)實(shí)際工資數(shù)據(jù)和控制變量集合數(shù)據(jù)。

2. 數(shù)據(jù)處理。本文將各污染物排放、標(biāo)準(zhǔn)煤等數(shù)據(jù)分行業(yè)進(jìn)行整理，為保證數(shù)據(jù)盡可能體現(xiàn)更全面的信息，對(duì)數(shù)據(jù)缺失較多的“印刷業(yè)和記錄媒介的復(fù)制”等行業(yè)直接舍去，有個(gè)別缺漏值的行業(yè)運(yùn)用均值插補(bǔ)法對(duì)缺漏值進(jìn)行填補(bǔ)。接著對(duì)整理出的行業(yè)層面數(shù)據(jù)和中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫企業(yè)層面數(shù)據(jù)用兩位數(shù)的行業(yè)代碼進(jìn)行匹配。最后，對(duì)成功匹配樣本進(jìn)行如下處理：(1)刪除企業(yè)年齡小于1 的樣本；(2)刪除從業(yè)人員小于8 的樣本；(3)刪除研究所需字段缺失的樣本(如固定資產(chǎn)凈值年平均余額、職工教育費(fèi)、本年應(yīng)付工資總額等)；(4)刪除不符合基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的樣本，如總資產(chǎn)小于流動(dòng)資產(chǎn)等；(5)刪除企業(yè)代碼缺失的樣本。最終得到21 個(gè)制造業(yè)行業(yè)的企業(yè)層面樣本 數(shù)據(jù)。

五、實(shí)證結(jié)果及分析

（一）基準(zhǔn)估計(jì)結(jié)果及分析

基準(zhǔn)回歸結(jié)果見表2①限于篇幅，省略正式回歸前我們做的工作，感興趣的讀者可以掃描本文二維碼，點(diǎn)擊“附錄”獲取。。其中第(1)列是僅考慮環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度(一次項(xiàng)、二次項(xiàng))和技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響的實(shí)證結(jié)果，表明環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)、二次項(xiàng)和“技術(shù)進(jìn)步”的估計(jì)系數(shù)均在1%的水平上顯著。其中，環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)系數(shù)為負(fù)，二次項(xiàng)系數(shù)為正，初步驗(yàn)證了理論假說一；“技術(shù)進(jìn)步”的系數(shù)為正，初步驗(yàn)證理論假說二。第(2)列～第(7)列是在前一列的基礎(chǔ)上添加控制變量進(jìn)行回歸，觀察各列回歸結(jié)果，可以發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)、二次項(xiàng)和“技術(shù)進(jìn)步”的系數(shù)僅大小發(fā)生了變化，符號(hào)并未改變，且仍然在1%的水平上顯著，說明環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資水平存在“U 型”關(guān)系，技術(shù)進(jìn)步顯著促進(jìn)企業(yè)實(shí)際工資水平提升。

表2 基準(zhǔn)估計(jì)結(jié)果

續(xù)表2

接著，根據(jù)表2 第(7)列的完整估計(jì)模型來分析一下各變量對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響。環(huán)境規(guī)制的一次項(xiàng)和平方項(xiàng)系數(shù)分別為負(fù)和正，二者均通過1%的顯著性水平檢驗(yàn)，表明環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資水平存在“U 型”關(guān)系，也就是說環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)實(shí)際工資水平的影響與環(huán)境規(guī)制的強(qiáng)度有關(guān)。環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度未到達(dá)拐點(diǎn)以前，企業(yè)不會(huì)主動(dòng)開始研發(fā)(張成等，2011)，企業(yè)經(jīng)營負(fù)擔(dān)變大致使環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)實(shí)際工資產(chǎn)生負(fù)向作用；但隨著環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的提高，會(huì)激勵(lì)企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新或使用新技術(shù)(耿曄強(qiáng)和李園園，2019)來提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，進(jìn)而提高企業(yè)實(shí)際工資水平(Longue 等，2017)。技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資水平具有明顯正向關(guān)系，這是因?yàn)榧夹g(shù)進(jìn)步使得勞動(dòng)生產(chǎn)率提高(Krusell 等，2000)，誘發(fā)技能溢價(jià)(董直慶等，2013；Ge 和Yang，2014)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)際工資水平不斷提高①限于篇幅，后續(xù)省略關(guān)于控制變量回歸系數(shù)的解釋內(nèi)容，感興趣的讀者可以掃描本文二維碼，點(diǎn)擊“附錄”獲取。。

（二）企業(yè)異質(zhì)性估計(jì)結(jié)果及分析

以上是基于全樣本分析環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資水平的影響。一方面為了檢驗(yàn)三者之間關(guān)系的穩(wěn)健性，另一方面為了更好地識(shí)別不同類型企業(yè)的實(shí)際工資水平受環(huán)境規(guī)制和技術(shù)進(jìn)步的影響可能存在的差異，我們將進(jìn)行兩類異質(zhì)性回歸：一類是行業(yè)層面異質(zhì)性，考察環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步對(duì)在技術(shù)水平、資源類型或污染程度方面存在差異的行業(yè)企業(yè)實(shí)際工資水平的影響有無不同；另一類是企業(yè)層面異質(zhì)性②限于篇幅，后續(xù)省略企業(yè)層面異質(zhì)性的詳細(xì)內(nèi)容，感興趣的讀者可以掃描本文二維碼，點(diǎn)擊“附錄”獲取。，考察環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步對(duì)雇傭不同技能工人和所處地區(qū)不同的企業(yè)實(shí)際工資水平的作 用是否存在異質(zhì)性。

1. 行業(yè)層面的異質(zhì)性。在技術(shù)水平方面，綜合參考錢學(xué)鋒等(2011)和Foster-McGregor 等(2013)的分組辦法，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)組合方式將樣本中的行業(yè)分為兩組：中高技術(shù)行業(yè)和中低技術(shù)行業(yè)①中高技術(shù)行業(yè)(14 個(gè))，代碼是25～28、31～37、39～41；中低技術(shù)行業(yè)(7 個(gè))，代碼是13～18、22。。

實(shí)證分析結(jié)果展示在表3 第(1)列和第(2)列，環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)的系數(shù)均為負(fù)，且通過了5%的顯著性水平檢驗(yàn)，環(huán)境規(guī)制二次項(xiàng)的系數(shù)均為正，分別通過了10%、1%的顯著性水平檢驗(yàn)。這與基準(zhǔn)回歸結(jié)果相呼應(yīng)，說明環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資間確實(shí)存在“U 型”關(guān)系。通過比較系數(shù)大小發(fā)現(xiàn)，中低技術(shù)行業(yè)組環(huán)境規(guī)制的二次項(xiàng)系數(shù)大于中高技術(shù)行業(yè)組的，即中低技術(shù)行業(yè)組中環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度與企業(yè)實(shí)際工資間的“U 型”曲線圖像開口更小，且由第(3)列p 值可知組間系數(shù)差異顯著，這說明中低技術(shù)行業(yè)組的企業(yè)實(shí)際工資隨相同單位環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的改變而變化程度更大。這是因?yàn)閷?duì)于中低技術(shù)行業(yè)組的企業(yè)而言，企業(yè)技術(shù)水平較低，在其他條件不變情況下，其受到的實(shí)際成本約束會(huì)更大，故環(huán)境規(guī)制的一次項(xiàng)系數(shù)更?。划?dāng)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度升高，中低技術(shù)行業(yè)組的企業(yè)較中高技術(shù)行業(yè)組的企業(yè)受到的競爭壓力和生存壓力更大，有更大的動(dòng)力去進(jìn)行技術(shù)升級(jí)，故其勞動(dòng)生產(chǎn)率會(huì)更快提高(Hamamoto，2006)，實(shí)際工資水平提升程度也更大?！凹夹g(shù)進(jìn)步”系數(shù)均為正，分別通過了10%、1%水平的顯著性檢驗(yàn)，這也進(jìn)一步驗(yàn)證了假說二。此外，中高技術(shù)行業(yè)組企業(yè)“技術(shù)進(jìn)步”系數(shù)要小于中低技術(shù)行業(yè)組的，但由第(3)列對(duì)應(yīng)p 值可知這一系數(shù)差別未通過顯著性水平檢驗(yàn)，表明技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的促進(jìn)作用在不同技術(shù)組別之間無明顯差異。

在資源類型方面，參考鄧青和王玉燕(2014)的分類方法，將21 個(gè)制造業(yè)行業(yè)區(qū)分為資源類行業(yè)與非資源類行業(yè)②資源類行業(yè)代碼：18、22、26～28、31～37、41，其余為非資源類行業(yè)。。

表3 第(4)列和第(5)列中的環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資的回歸結(jié)果與基準(zhǔn)回歸結(jié)果相呼應(yīng)，說明環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資間確實(shí)存在“U 型”關(guān)系。觀察發(fā)現(xiàn)，非資源類行業(yè)組環(huán)境規(guī)制的二次項(xiàng)系數(shù)在1%水平上顯著大于資源類行業(yè)組。這是因?yàn)橘Y源類行業(yè)樣本組中78%以上企業(yè)是中高技術(shù)行業(yè)組的，故其系數(shù)較非資源類行業(yè)組與中高技術(shù)行業(yè)組的更接近。此外，中國政府的補(bǔ)貼行為有“扶優(yōu)扶強(qiáng)”特點(diǎn)，偏向于補(bǔ)貼高端制造業(yè)(魏志華等，2015)，資源類行業(yè)組的企業(yè)多處于制造業(yè)低端環(huán)節(jié)，不具有“優(yōu)”“強(qiáng)”的特征，因政府補(bǔ)貼的偏向性，其受環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度影響進(jìn)行自主創(chuàng)新的動(dòng)力不足，故企業(yè)實(shí)際工資提升較慢?！凹夹g(shù)進(jìn)步”系數(shù)均為正，分別通過了10%、1%的顯著性水平檢驗(yàn)，這進(jìn)一步驗(yàn)證了假說二。組間系數(shù)差異的檢驗(yàn)說明技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的促進(jìn)作用在不同資源類型組別間無明顯差異。

在污染程度方面，本文借鑒王杰和劉斌(2014)的做法，將每年不同行業(yè)的各類污染物①這里選廢水、二氧化硫、煙塵、粉塵和固體廢棄物五種污染物。單位產(chǎn)值排放量等權(quán)加總，得出污染強(qiáng)度。隨后依照各行業(yè)污染排放強(qiáng)度大小將樣本分為兩組：中輕度污染行業(yè)(γi≤ 0.1192)和中重度污染行業(yè)(γi＞0 .1192)②中輕度污染行業(yè)代碼：16、27、34～37、39～41，其余為中重度污染行業(yè)。。

回歸結(jié)果見表3 第(7)列、第(8)列，中重度污染行業(yè)組中環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)、二次項(xiàng)的系數(shù)分別為負(fù)和正，均通過1%顯著性水平檢驗(yàn)，符合假說一。中輕度污染行業(yè)企業(yè)的環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)、二次項(xiàng)的系數(shù)分別為正和負(fù)，都不顯著，且不同污染程度組的環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)、二次項(xiàng)的組間系數(shù)差異在1%水平上顯著，說明中輕度污染組中環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資的關(guān)系很可能呈倒“U 型”。這或許是由于中輕度污染組企業(yè)固定成本占總成本投入不高，資金配置更加靈活(童健等，2016)，企業(yè)在環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度提高的初期就會(huì)加大企業(yè)研發(fā)投入，間接引起企業(yè)實(shí)際工資水平上升，當(dāng)企業(yè)無多余資源和能力進(jìn)行研發(fā)以達(dá)到越來越高的環(huán)境規(guī)制要求后，企業(yè)將減少創(chuàng)新行為(耿曄強(qiáng)和李園園，2019)，但環(huán)境規(guī)制造成成本進(jìn)一步上升，導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際工資水平降低?！凹夹g(shù)進(jìn)步”的系數(shù)均為正，分別通過了1%和10%的顯著性水平檢驗(yàn)。這也進(jìn)一步驗(yàn)證了假說二。組間系數(shù)差異檢驗(yàn)說明技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的促進(jìn)作用在不同污染程度組別間無明顯差異。

表3 異質(zhì)性估計(jì)結(jié)果

（三）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為使研究更加具有說服力，本文進(jìn)行下述穩(wěn)健性分析。

1. 內(nèi)生性問題。使用最小二乘法估計(jì)環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響可能會(huì)存在內(nèi)生性問題，導(dǎo)致基于計(jì)量模型的實(shí)證分析說服力不足。這是由于：①上文實(shí)證過程中盡管選取了諸多和企業(yè)有關(guān)的變量進(jìn)行控制，可由于數(shù)據(jù)獲得受限，依舊會(huì)發(fā)生遺漏關(guān)鍵變量的情況；②逆向因果關(guān)系的存在同樣會(huì)導(dǎo)致計(jì)量結(jié)論可信度降低，如企業(yè)實(shí)際工資水平上升可能會(huì)反過來促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)升級(jí)，使得環(huán)境污染減少，提高環(huán)境規(guī)制實(shí)際耐受強(qiáng)度。因此，本文借鑒相關(guān)研究，在這里將環(huán)境規(guī)制和技術(shù)進(jìn)步的工具變量定為標(biāo)準(zhǔn)煤、技術(shù)進(jìn)步項(xiàng)(tfp)的滯后三期，且使用2SLS、GMM(兩步和迭代)方法依次進(jìn)行驗(yàn)證。表4①限于篇幅，表4 省略，感興趣的讀者可以掃描本文二維碼，點(diǎn)擊“附錄”獲取。第(1)列、第(2)列、第(3)列展示了上述檢驗(yàn)結(jié)果，觀察系數(shù)符號(hào)和顯著性發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資存在“U 型”關(guān)系，也就是說環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)實(shí)際工資水平的影響隨著環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的增加逐漸發(fā)生變化?！凹夹g(shù)進(jìn)步”的系數(shù)同樣在1%水平上顯著為正，表明技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資增長促進(jìn)作用明顯。這再次證明了本文結(jié)論的可靠性。此外，標(biāo)準(zhǔn)煤和tfp 的滯后三期在上述回歸后通過了過度識(shí)別檢驗(yàn)和弱工具變量檢驗(yàn)，加強(qiáng)了結(jié)論的可靠性。

2. 替換指標(biāo)回歸。在針對(duì)前述內(nèi)生性問題進(jìn)行處理后，這里繼續(xù)進(jìn)行下述三種方式的計(jì)量分析，以使研究結(jié)論更可靠：①企業(yè)實(shí)際工資最基礎(chǔ)的是除去福利費(fèi)以外的應(yīng)付工資，因此采用新的指標(biāo)(年應(yīng)付工資總額除以年平均從業(yè)人員)來衡量企業(yè)實(shí)際工資水平，回歸結(jié)果見表4 第(4)列；②受慣性或沉沒成本作用，企業(yè)在決策時(shí)會(huì)有意或無意地考慮到前期所做決策，故這里將企業(yè)實(shí)際工資的滯后一期作為解釋變量引入方程中進(jìn)行回歸，結(jié)果見表4 第(5)列；③替換新的企業(yè)實(shí)際工資指標(biāo)后，同時(shí)將其滯后一期作為解釋變量引入方程中進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)果在表4 第(6)列中列示。由表4 中后三列所展示的計(jì)量結(jié)果可知，環(huán)境規(guī)制的一次項(xiàng)、二次項(xiàng)和“技術(shù)進(jìn)步”以及控制變量集合的回歸結(jié)果均與基準(zhǔn)分析一致，證明研究結(jié)論有很高的可信度。

六、進(jìn)一步探討

本文實(shí)證部分的內(nèi)容包含了對(duì)環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步和企業(yè)實(shí)際工資的多角度實(shí)證估計(jì)，結(jié)論明確符合環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資存在“U 型”關(guān)系和技術(shù)進(jìn)步會(huì)促進(jìn)企業(yè)實(shí)際工資水平上升的理論假說。為了使研究更具有現(xiàn)實(shí)意義，本文進(jìn)一步從不同形式的環(huán)境規(guī)制視角出發(fā)，深入分析環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資的影響。

通過梳理和歸納已有文獻(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制的形式劃分主要有以下兩類：一類是將環(huán)境規(guī)制劃分為命令控制型環(huán)境規(guī)制、市場激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制和自愿意識(shí)型環(huán)境規(guī)制(彭星和李斌，2016；申晨等，2018)；另一類是將環(huán)境規(guī)制劃分為費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制和投資性環(huán)境規(guī)制(Oberndorfer 等，2008；原毅軍和謝榮輝，2016)?？紤]到研究適用性及數(shù)據(jù)的可獲得性，本文參考Oberndorfer 等(2008)的做法，將環(huán)境規(guī)制分為費(fèi)用型和投資性。

費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制(EIcharge)用排污費(fèi)征收額表示，投資型環(huán)境規(guī)制(PoIn)用工業(yè)污染治理投資額表示，單位均為億元①數(shù)據(jù)來源于《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》。。與前文處理方法一致，采用Cole 等(2008)的方法利用地區(qū)層面的原值測算得到行業(yè)層面的取值，之后再下放至企業(yè)層面。

計(jì)量模型與前文一致。費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制回歸結(jié)果如表5②限于篇幅，表5 省略，感興趣的讀者可以掃描本文二維碼，點(diǎn)擊“附錄”獲取。第(1)列至第(4)列所示。第(1)列為基準(zhǔn)回歸，結(jié)果顯示費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)、二次項(xiàng)系數(shù)分別在1%的水平上顯著為負(fù)、正，表明費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度較小時(shí)對(duì)企業(yè)實(shí)際工資增長產(chǎn)生抑制作用，隨著強(qiáng)度增大，跨過某一值后，對(duì)企業(yè)實(shí)際工資增長產(chǎn)生促進(jìn)作用。這與我們的假說一相符。技術(shù)進(jìn)步和控制變量均與前面回歸結(jié)果保持一致。第(2)列、第(3)列、第(4)列為對(duì)費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步與企業(yè)實(shí)際工資關(guān)系的穩(wěn)健性檢驗(yàn)，可以發(fā)現(xiàn)各變量無論是系數(shù)大小還是顯著性水平均與第(1)列結(jié)果相近，說明回歸結(jié)果穩(wěn)健。投資型環(huán)境規(guī)制回歸結(jié)果如表5 第(5)列至第(8)列所示。第(5)列為基準(zhǔn)回歸，結(jié)果顯示投資型環(huán)境規(guī)制一次項(xiàng)、二次項(xiàng)系數(shù)分別在1%的水平上顯著為負(fù)、正，即投資型環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資呈“U 型”關(guān)系，同樣支持假說一。技術(shù)進(jìn)步和控制變量同樣均與前面回歸結(jié)果保持一致。第(6)列、第(7)列、第(8)列為對(duì)投資型環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步與企業(yè)實(shí)際工資關(guān)系的穩(wěn)健性檢驗(yàn)，同樣可以看到各變量無論是系數(shù)大小還是顯著性水平，均與第(5)列結(jié)果相近，說明回歸結(jié)果穩(wěn)健。值得注意的是，費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制的一次項(xiàng)和二次項(xiàng)系數(shù)絕對(duì)值均大于投資型環(huán)境規(guī)制的對(duì)應(yīng)系數(shù)，這與原毅軍和劉柳(2013)的研究結(jié)論一致。政府實(shí)施費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制即通過提高稅收來抑制企業(yè)污染環(huán)境的行為時(shí)，企業(yè)在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生污染物，便需要支付一定的排污稅(費(fèi))，這會(huì)迫使企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格變高。當(dāng)市場上沒有更多消費(fèi)時(shí)，企業(yè)凈收益就會(huì)下降，致使其創(chuàng)新動(dòng)力不足(Walley 和Whitehead，1994)。隨著治污成本進(jìn)一步增加，由庇古稅原理可知，排污費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)高于企業(yè)的邊際治污成本，就會(huì)促使企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新和改善資源配置效率兩條途徑提高生產(chǎn)率(任勝鋼等，2019)，最終對(duì)企業(yè)實(shí)際工資水平產(chǎn)生正向影響。投資型環(huán)境規(guī)制雖前期擠占企業(yè)利潤，致使實(shí)際工資水平下降，但可通過降低企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)(Popp 等，2009)，逐步增強(qiáng)企業(yè)研發(fā)動(dòng)力，提升企業(yè)的競爭力(Ambec 等，2013；張平等，2016)，進(jìn)而有利于企業(yè)實(shí)際工資水平提高。

此外，樣本期內(nèi)中國制造業(yè)行業(yè)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度普遍偏低，僅有造紙及紙制品業(yè)和非金屬礦物制品業(yè)的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度處于費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度拐點(diǎn)的右側(cè)，而其中僅非金屬礦物制品業(yè)的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度處在投資型環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度拐點(diǎn)的右側(cè)，故該行業(yè)企業(yè)實(shí)際工資水平處于上升態(tài)勢①限于篇幅，圖省略，感興趣的讀者可以掃描本文二維碼，點(diǎn)擊“附錄”獲取。。這一情況既與王杰和劉斌(2014)、王勇等(2019)的研究結(jié)果一致，也進(jìn)一步表明隨著中國環(huán)境政策越來越嚴(yán)格，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度逐步增加，費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制在短期內(nèi)更有用，而投資型環(huán)境規(guī)制的效果要較長時(shí)間才能顯現(xiàn)出來。從另一角度來講，費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制帶有更多強(qiáng)制性，企業(yè)對(duì)其表現(xiàn)為被動(dòng)接受狀態(tài)，而投資型環(huán)境規(guī)制強(qiáng)制性較弱，企業(yè)可主動(dòng)選擇進(jìn)行多種方式的環(huán)境投資。從長遠(yuǎn)考慮，環(huán)境規(guī)制政策應(yīng)該逐步變“被動(dòng)”為“主動(dòng)”，讓企業(yè)主動(dòng)在污染之前進(jìn)行環(huán)境投資。

七、結(jié)論和政策啟示

本文構(gòu)建了環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步與企業(yè)實(shí)際工資的理論分析框架，基于2004—2007 年《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)年報(bào)》《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國能源統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》以及中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)實(shí)證檢驗(yàn)了環(huán)境規(guī)制、技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)實(shí)際工資水平的影響。整體來看，環(huán)境規(guī)制與企業(yè)實(shí)際工資間為“U 型”關(guān)系；技術(shù)進(jìn)步顯著促進(jìn)企業(yè)實(shí)際工資水平提升?？刂谱兞恐?，資本密集度、企業(yè)年齡、職工教育費(fèi)、工業(yè)總產(chǎn)值、企業(yè)績效對(duì)企業(yè)實(shí)際工資增長有明顯的促進(jìn)作用，企業(yè)規(guī)模對(duì)企業(yè)實(shí)際工資增長有明顯的抑制作用。區(qū)分企業(yè)類型的實(shí)證結(jié)果表明：環(huán)境規(guī)制與中低技術(shù)企業(yè)、非資源類企業(yè)、中西部地區(qū)企業(yè)、高技能工人企業(yè)②關(guān)于東部、中西部地區(qū)企業(yè)以及低技能、高技能工人企業(yè)的研究過程，感興趣的讀者可以掃描本文二維碼，查看“附錄”中的“企業(yè)層面的異質(zhì)性”內(nèi)容。實(shí)際工資水平之間的“U 型”曲線開口更小，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度改變相同單位引起這類企業(yè)實(shí)際工資變化更大，環(huán)境規(guī)制與中輕度污染企業(yè)、低技能工人企業(yè)實(shí)際工資水平之間不存在“U 型”關(guān)系。除中西部地區(qū)由于人力資本結(jié)構(gòu)較為低級(jí)導(dǎo)致技術(shù)進(jìn)步抑制企業(yè)實(shí)際工資增長以外，技術(shù)進(jìn)步對(duì)不同技術(shù)水平企業(yè)、不同資源類型企業(yè)、不同污染程度企業(yè)、東部地區(qū)企業(yè)和不同技能工人企業(yè)實(shí)際工資增長均存在明顯的促進(jìn)作用。進(jìn)一步研究發(fā)現(xiàn)，費(fèi)用型環(huán)境規(guī)制帶有更多強(qiáng)制性，在短期內(nèi)對(duì)企業(yè)實(shí)際工資水平影響較大；投資型環(huán)境規(guī)制強(qiáng)制性較弱，企業(yè)可主動(dòng)選擇多種方式進(jìn)行環(huán)境投資，故長期內(nèi)投資型環(huán)境規(guī)制更有利于企業(yè)實(shí)際工資水平提升。

據(jù)此，本文給出以下幾點(diǎn)政策建議。第一，進(jìn)一步強(qiáng)化環(huán)境政策實(shí)施力度。①各級(jí)政府要持續(xù)推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，因地制宜創(chuàng)新環(huán)境治理目標(biāo)、體系和方法，加強(qiáng)制度建設(shè)，積極開展碳排放權(quán)、排污權(quán)、水權(quán)交易試點(diǎn)，積極推進(jìn)改“費(fèi)”為“稅”，從政策上引導(dǎo)企業(yè)逐步由“被動(dòng)”治理污染變?yōu)椤爸鲃?dòng)”進(jìn)行環(huán)保投資，建立污染治理長效機(jī)制；②制造業(yè)企業(yè)要優(yōu)化自身資源型與非資源型產(chǎn)品比例，加強(qiáng)職工教育、培訓(xùn)力度，增加高技能職工比例，在治理污染過程中，更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)先進(jìn)技術(shù)的吸收與開發(fā)，培養(yǎng)自主創(chuàng)新能力，提升綠色技術(shù)轉(zhuǎn)化應(yīng)用能力，實(shí)現(xiàn)環(huán)保目標(biāo)的同時(shí)提高企業(yè)實(shí)際工資水平。第二，推動(dòng)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的實(shí)施。①政府應(yīng)完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，讓資源配置更加合理，在加大政府補(bǔ)貼力度的同時(shí)鼓勵(lì)企業(yè)引入社會(huì)資金，使企業(yè)有更多財(cái)力進(jìn)行研發(fā)；②制造業(yè)企業(yè)持續(xù)加大研發(fā)投入，切實(shí)提高原始創(chuàng)新、自主創(chuàng)新、協(xié)同創(chuàng)新的能力，盡早步入環(huán)境保護(hù)和企業(yè)實(shí)際工資增長的“雙贏階段”。