文/花宏月，成都市行知實(shí)驗(yàn)小學(xué)

1 中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用

中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的重要保障。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的改變，中小企業(yè)因自身規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)靈活的特點(diǎn)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的改變，相對(duì)大企業(yè)而言更能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。從而使經(jīng)濟(jì)不斷增長(zhǎng)。

中小企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量。中小企業(yè)數(shù)量多，分布廣利于分散改革風(fēng)險(xiǎn)。許多的改革都是在中小企業(yè)中進(jìn)行試點(diǎn)，以此避免不必要的損失。同時(shí)，中小企業(yè)能促進(jìn)充足競(jìng)爭(zhēng)，活躍市場(chǎng)，防止了壟斷行為的發(fā)生，使經(jīng)濟(jì)充滿活力。

中小企業(yè)是增加就業(yè)、穩(wěn)定社會(huì)的重要力量。我國(guó)作為一個(gè)工業(yè)化水平較低，人口眾多的發(fā)展中國(guó)家，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，面臨著巨大的就業(yè)壓力。非公有制的中小企業(yè)已成為吸納城鎮(zhèn)新增勞動(dòng)力就業(yè)和公有制單位富余職工再就業(yè)的主要渠道。

總之，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有舉足輕重、不可替代的地位和作用，尤其是在一個(gè)資金短缺、勞動(dòng)力充足、處于較低發(fā)展階段的國(guó)家中，更有明顯的比較優(yōu)勢(shì)。因此，中小企業(yè)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有特殊的重要意義。

2 中小企業(yè)貸款的困境

2.1 中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大

中小企業(yè)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)特征，是銀行對(duì)中小企業(yè)貸款積極性不高的最重要原因。隨著國(guó)際金融危機(jī)的加劇，金融危機(jī)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延的風(fēng)險(xiǎn)逐漸增大，歐美國(guó)家陷于較長(zhǎng)時(shí)間的深度不景氣的可能性大大增加，我國(guó)也很難擺脫這種環(huán)境。我國(guó)國(guó)內(nèi)的“四座大山”再加上全球金融危機(jī)的影響，將會(huì)使許多中小企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)困難的危機(jī)，許多中小企業(yè)的“寒冬”正在到來。從國(guó)內(nèi)形勢(shì)來講，宏觀經(jīng)濟(jì)周期正在下行，價(jià)格的增長(zhǎng)放緩。

2.2 中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善

有的中小企業(yè)屬于“家族式管理”，這些家族企業(yè)的內(nèi)部關(guān)系以血緣、親情這一天然的人際關(guān)系為依托，靠家庭觀念來維系，家族企業(yè)的封閉和不規(guī)范性，使得中小企業(yè)在人力資源的引進(jìn)方面具有排它性，缺乏高素質(zhì)管理人才和相應(yīng)的內(nèi)外部監(jiān)督管理機(jī)制；有的屬于承包型經(jīng)營(yíng)機(jī)制，但形似而神非，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)隨意性大，變化快，特別是部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，賬目不清，信息失真，這不僅直接造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理混亂，經(jīng)濟(jì)效益低下，而且，往往導(dǎo)致銀行評(píng)估技術(shù)失靈，給銀行評(píng)級(jí)、授信以及貸款后期管理也帶來一定的困難。這種體制和治理機(jī)制方面的缺陷是商業(yè)銀行不愿涉足的深層次原因之一。

2.3 中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范

經(jīng)營(yíng)機(jī)制落后，管理不善和較弱的責(zé)任約束，給企業(yè)從銀行貸款帶來了困難。企業(yè)戰(zhàn)略管理混亂，行業(yè)度較低且分散。在企業(yè)技術(shù)，工藝落后，缺乏創(chuàng)新能力。一定程度的分工，在組織生產(chǎn)上，僅在幾個(gè)小范圍或一個(gè)單一的生產(chǎn)分工，規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象的在中小企業(yè)經(jīng)常發(fā)生。在企業(yè)營(yíng)銷上，營(yíng)銷工具是比較簡(jiǎn)單，也沒有明確的營(yíng)銷策略。 在企業(yè)財(cái)務(wù)管理上，缺乏全面的數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)，成本控制和效率的監(jiān)測(cè)和會(huì)計(jì)處理的隨意性很強(qiáng)，甚至做假賬。企業(yè)管理人員的行為一般是不規(guī)范，支出的公共資金，盲目投資，貪污，挪用企業(yè)財(cái)務(wù)的現(xiàn)象經(jīng)?？梢?。

2.4 貸款抵押擔(dān)保難

這主要體現(xiàn)在中小企業(yè)缺乏足夠的可抵押資產(chǎn)。中小企業(yè)普遍有效資產(chǎn)不足，自身可抵押物品少，很難達(dá)到國(guó)有商業(yè)銀行的要求。然而，擔(dān)保方式不解決，解決中小企業(yè)融資難就無從談起。另外，中小企業(yè)找他人擔(dān)保也難。一方面，銀行對(duì)擔(dān)保企業(yè)的要求標(biāo)準(zhǔn)高，具備擔(dān)保條件的企業(yè)少，而且，缺乏主導(dǎo)性的骨干擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散，并且資本規(guī)模小，向中小企業(yè)融資的能力十分有限;另一方面，中小企業(yè)對(duì)企業(yè)信用的重視程度普遍不夠;一些企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信的意識(shí)淡薄，而中小企業(yè)信用服務(wù)體系建設(shè)還有待完善，經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)或符合擔(dān)保條件的企業(yè)為避免連帶責(zé)任而不樂意為其他企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。這樣，找不到擔(dān)保企業(yè)的中小企業(yè)就無法取得銀行貸款。同時(shí)，產(chǎn)權(quán)法律文書不具備，尋找有能力和條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)困難，融資成本高。

2.5 銀行內(nèi)部管理制度不利于中小企業(yè)貸款

盡管已有不少銀行定位于中小企業(yè)銀行，但是在國(guó)內(nèi)絕大部分銀行的內(nèi)部制度設(shè)計(jì)仍然存在一定的問題。一是信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)制當(dāng)前，銀行貸款審批權(quán)限上收，經(jīng)營(yíng)行缺乏自主決策權(quán)，企業(yè)貸款中手續(xù)繁瑣，環(huán)節(jié)多，期限氏，適應(yīng)中小企業(yè)資金需求急、金額小、周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理水平。長(zhǎng)期以來，我國(guó)實(shí)行嚴(yán)格的利率管理制度，貸款利率小能隨貸款風(fēng)險(xiǎn)的高低而進(jìn)行浮動(dòng)，從而發(fā)揮其彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的作用，因此，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的如中小企業(yè)貸款，銀行只有選擇規(guī)避的辦法，其結(jié)果，造成銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平低，風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要是憑傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)與知覺判斷，無法適應(yīng)發(fā)展的變化。三是信貸責(zé)任追究制度。為防范新的小良貸款的進(jìn)一步產(chǎn)生，目前銀行實(shí)行了嚴(yán)格的信貸責(zé)任追究制度，因此，中小企業(yè)貸款因其風(fēng)險(xiǎn)大，制約了信貸人員營(yíng)銷貸款的積極性。

另外，中小企業(yè)貸款特別是小企業(yè)貸款金額小，因此一個(gè)客戶經(jīng)理往往需要管理幾十甚至一、二百個(gè)客戶，這些客戶經(jīng)理工作量大，十分辛苦。而且，相對(duì)于大企業(yè)貸款流程規(guī)范，審查審批環(huán)節(jié)多，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作規(guī)范，不容易形成個(gè)人責(zé)任，中小企業(yè)貸款則相反。由于業(yè)務(wù)流程改革，客戶經(jīng)理的決策權(quán)增加同時(shí)意味著風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任也相應(yīng)地增加。由于中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，如果不能在激勵(lì)機(jī)制上向這些客戶經(jīng)理傾斜，同時(shí)明確風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)制度，勢(shì)必?zé)o法有效激勵(lì)分支機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理致力于努力拓展中小企業(yè)業(yè)務(wù)。

3 改善中小企業(yè)貸款難現(xiàn)狀的建議

盡快建立符合我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展需要的金融支持體系，已成為推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。但是解決中小企業(yè)貸款難的問題，單靠銀行的努力是不行的，需要企業(yè)、銀行、政府和全社會(huì)的共同配合，采取綜合措施，全方位運(yùn)作，綜合治理。

3.1 中小企業(yè)自身改善管理

建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，聘請(qǐng)專業(yè)管理人才，這樣企業(yè)的資金籌集渠道也就很暢通，才能在資本市場(chǎng)里進(jìn)行融資活動(dòng)。

不斷進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，要想得到廣泛 的資金支持，小企業(yè)必須不斷優(yōu)化自己的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)自己的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

改善自身的籌措環(huán)境，小企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極參加信用保險(xiǎn)和信用擔(dān)保，改善自身的融資環(huán)境。國(guó)家已經(jīng)考慮建立規(guī)范的小企業(yè)信用擔(dān)保體系，小企業(yè)應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，積極配合這一機(jī)制的運(yùn)行。另外，小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金的監(jiān)督與管理，不斷提高資金效益，為進(jìn)一步籌集資金創(chuàng)造條件。

3.2 中小企業(yè)自身素質(zhì)提升

中小企業(yè)自身素質(zhì)的提升是解決其貸款難的基礎(chǔ)。提升中小企業(yè)自身素質(zhì)，首先要從講誠(chéng)信做起，樹立企業(yè)誠(chéng)信形象，打造企業(yè)誠(chéng)信品派。企業(yè)的信用問題不僅僅是為了從外部融資，實(shí)際上它是企業(yè)要發(fā)展壯大所必須具備的基本素質(zhì)。其次是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者要加強(qiáng)學(xué)習(xí)、敢于實(shí)踐、善于總結(jié)，努力把自己造就成為不斷促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的企業(yè)家。其三是轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平，增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。其四是規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)制度，為銀行提供客觀準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。其五是提高企業(yè)管理水平。積極借鑒、吸收省內(nèi)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)內(nèi)部管理，促進(jìn)中小企業(yè)由“傳統(tǒng)家族式企業(yè)”向“現(xiàn)代企業(yè)”轉(zhuǎn)變。其六是提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力。按照國(guó)家中長(zhǎng)期科技發(fā)展規(guī)劃的要求，加快建立以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新體系。鼓勵(lì)中小企業(yè)增加研發(fā)投入，提高研發(fā)能力，推動(dòng)中小企業(yè)自主創(chuàng)新、聯(lián)合創(chuàng)新、引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新和信息化，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。積極實(shí)施品牌戰(zhàn)略，鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)建自主品牌和商標(biāo)，提高附加值，把企業(yè)做大做強(qiáng)。大力節(jié)約資源、能源，加強(qiáng)污染治理和環(huán)境保護(hù)，加快推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。促進(jìn)中小企業(yè)初步建立起資源消耗低、環(huán)境污染少、經(jīng)濟(jì)效益好的現(xiàn)代工業(yè)格局。

3.3 規(guī)范和壯大中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)

通過發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保公司為銀行中小企業(yè)信貸提供擔(dān)保，降低或消除銀行風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)內(nèi)外常見的方法。目前，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司存在的資本規(guī)模較小、放大倍數(shù)較小、脫離主業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)等問題，導(dǎo)致?lián)９疚茨馨l(fā)揮應(yīng)有的作用，政府管理部門應(yīng)該加大整頓力度，促進(jìn)合格的公司整合，增加部分優(yōu)質(zhì)擔(dān)保公司注冊(cè)資本金，通過加強(qiáng)擔(dān)保公司治理結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)的完善以促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的壯大和規(guī)范，為我國(guó)中小企業(yè)貸款提供更多的擔(dān)保。同時(shí)，我們應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展是我國(guó)政府的職責(zé)所在，大力發(fā)展政策性中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)也應(yīng)該成為政府的重要政策選項(xiàng)。