王建昭

（中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司焦作分行，河南 焦作 454150）

一、引言

伴隨著金融市場(chǎng)化與全球化的發(fā)展，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，與此同時(shí)，為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需求，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與管理機(jī)制發(fā)生了變革，銀行經(jīng)營(yíng)與運(yùn)行的環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜。新世紀(jì)，商業(yè)銀行一方面面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)等傳統(tǒng)意義上的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也面臨著日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，從而使管理風(fēng)險(xiǎn)的難度增加。因此，商業(yè)銀行對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理日益重視。通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)和監(jiān)管要求的契合，由此提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，推動(dòng)銀行的健康發(fā)展。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)就是在經(jīng)營(yíng)管理中，商業(yè)銀行由于對(duì)行業(yè)規(guī)范或是法律法規(guī)等沒(méi)有進(jìn)行遵守所造成的名譽(yù)損失、經(jīng)濟(jì)損失以及受到的法律處罰等。基于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理角度，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括了兩類，即流程風(fēng)險(xiǎn)和非流程風(fēng)險(xiǎn)。流程風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中的固有的風(fēng)險(xiǎn)，在商業(yè)銀行的工作環(huán)節(jié)中都有著不同的工程流程風(fēng)險(xiǎn)的存在；非流程風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為因?yàn)樯虡I(yè)銀行對(duì)于法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等的理解存在偏差等造成的風(fēng)險(xiǎn)，具有可控性。

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指的是借助于商業(yè)銀行的內(nèi)部獨(dú)立的機(jī)構(gòu)組織，商業(yè)銀行對(duì)于各種行為標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度以及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行制定，目的是對(duì)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)防，合理控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而使商業(yè)銀行合規(guī)目標(biāo)得到實(shí)現(xiàn)。相對(duì)于銀行其他的風(fēng)險(xiǎn)管理，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織部門(mén)與合規(guī)管理職能等具有獨(dú)立性。

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的意義：一是商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)能夠使銀行國(guó)際化的發(fā)展需求得到滿足。國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理給予高度重視，構(gòu)建了完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與優(yōu)秀的合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化，使風(fēng)險(xiǎn)控制的能力得到提升。相對(duì)于國(guó)外銀行，我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，因此，必須要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行強(qiáng)化，從而為開(kāi)拓國(guó)際化市場(chǎng)提供保障；二是商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于銀行價(jià)值的創(chuàng)造。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠使銀行財(cái)產(chǎn)損失得到降低，同時(shí)，借助于優(yōu)秀的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理使投資者信心提高，由此銀行的品牌價(jià)值得到提高，銀行健全的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，從而使銀行的信譽(yù)價(jià)值提高。三是商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高提供保障。商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)健全的合規(guī)管理體系的構(gòu)建以及完善的合規(guī)管理措施的實(shí)施，對(duì)社會(huì)、客戶等的認(rèn)可進(jìn)行爭(zhēng)取，從而對(duì)良好的發(fā)展環(huán)境進(jìn)行營(yíng)造。商業(yè)銀行基于對(duì)短期經(jīng)營(yíng)效益目標(biāo)關(guān)注，對(duì)合規(guī)建設(shè)給予強(qiáng)調(diào)，構(gòu)建合規(guī)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，從而建立銀行良好的合規(guī)文化，提高銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題

第一，商業(yè)銀行缺乏完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)給予重視，對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面缺乏關(guān)注，部分商業(yè)銀行的管理人員對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)，甚至認(rèn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)成本增加，使銀行運(yùn)營(yíng)效率受到營(yíng)銷，由于不能對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有足夠的認(rèn)識(shí)，出現(xiàn)了重視銀行的經(jīng)營(yíng)卻忽視了管理，在發(fā)展業(yè)務(wù)與合規(guī)管理方面存在認(rèn)識(shí)的偏差，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的拓展給予大力支持，會(huì)忽視了合規(guī)管理。商業(yè)銀行合規(guī)管理環(huán)境不完善導(dǎo)致了在業(yè)務(wù)拓展、銀行經(jīng)營(yíng)管理以及銀行的日常工作中缺乏合規(guī)管理的意識(shí)，業(yè)務(wù)拓展、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制等缺乏合規(guī)管理的主動(dòng)性。事實(shí)上相對(duì)于具體業(yè)務(wù)而言，合規(guī)管理不能對(duì)直觀的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行產(chǎn)生，然而基于科學(xué)管理能夠使風(fēng)險(xiǎn)損失降低，使銀行運(yùn)營(yíng)成本降低。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要不斷完善。

第二，商業(yè)銀行缺乏合規(guī)管理健全的務(wù)實(shí)操作制度。一是現(xiàn)階段商業(yè)銀行自查風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)對(duì)銀行各個(gè)部門(mén)的流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行發(fā)布，然而系統(tǒng)中并沒(méi)有體現(xiàn)未提及的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致了銀行基層網(wǎng)點(diǎn)不能及時(shí)地在自查風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中反饋?zhàn)圆榘l(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，也就不能為銀行合規(guī)部門(mén)工作優(yōu)化提供依據(jù)；二是商業(yè)銀行目前的自查風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)通常是根據(jù)一定比例進(jìn)行樣本抽取，由于實(shí)際中抽取的樣本存在偏差，由此使風(fēng)險(xiǎn)自查結(jié)果存在偶然性，不能對(duì)真正地體現(xiàn)實(shí)際工作合規(guī)性；三是商業(yè)銀行針對(duì)自查存在的各種問(wèn)題缺乏定量、完善的考核制度，一般采用的方法是在合規(guī)整體評(píng)價(jià)中進(jìn)行分?jǐn)?shù)的扣減，合規(guī)工作優(yōu)秀的部門(mén)、銀行員工等缺乏激勵(lì)，由此影響了銀行員工的積極性。

第三，商業(yè)銀行缺乏健全的合規(guī)考核制度。商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中通常對(duì)于拓展業(yè)務(wù)以及利潤(rùn)的獲取給予關(guān)注，在考核評(píng)價(jià)合規(guī)管理方面存在不足。由于商業(yè)銀行的考核評(píng)價(jià)制度中業(yè)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)所占比值較大，導(dǎo)致了商業(yè)銀行的綜合績(jī)效考核評(píng)價(jià)傾向于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面，從而對(duì)考核評(píng)價(jià)體系中合規(guī)管理的比重進(jìn)行擠占。由于缺乏科學(xué)管理、技術(shù)不完善、人員不足等因素影響著商業(yè)銀行的合規(guī)部門(mén)，由此不易在實(shí)處落實(shí)問(wèn)責(zé)制度，即使出現(xiàn)了違規(guī)的行為，缺乏懲罰的力度，從而不能對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。

四、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略

第一，優(yōu)化商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。一是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行中的戰(zhàn)略地位進(jìn)行明確，使銀行全體員工要充分認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是和銀行其他風(fēng)險(xiǎn)管理相互獨(dú)立的，對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、強(qiáng)制性等特征有足夠的認(rèn)識(shí)，明確保商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理管理人員的地位。為了確保商業(yè)銀行進(jìn)行有效的合規(guī)管理，一方面提高合規(guī)人員的綜合素質(zhì)，另一方面確保合規(guī)管理專業(yè)人員充足，從而為商業(yè)銀行合規(guī)管理提供人才支持；二是對(duì)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重要的一項(xiàng)工作，在銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中處于重要地位，基于此，商業(yè)銀行通過(guò)完善銀行的治理機(jī)構(gòu)，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施提供保障；三是商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理需要由銀行的管理層直接負(fù)責(zé)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制度進(jìn)行制定，對(duì)銀行良好的合規(guī)文化進(jìn)行營(yíng)造，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行收集，從而使銀行的內(nèi)部控制制度不斷完善，銀行的業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化。

第二，構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理健全的務(wù)實(shí)操作制度。一是商業(yè)銀行總行、分行、支行以及基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等要形成互動(dòng)，商業(yè)銀行的合規(guī)部門(mén)加強(qiáng)和業(yè)務(wù)部門(mén)之間的交流，在把控銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)方面對(duì)于業(yè)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)進(jìn)行征求，從而確保合規(guī)管理能夠和業(yè)務(wù)發(fā)展相互促進(jìn)；二是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)自查過(guò)程中應(yīng)該科學(xué)合理的選擇自查樣本，盡可能地全面覆蓋各業(yè)務(wù)部門(mén)以及網(wǎng)點(diǎn)，并且全面覆蓋容易出現(xiàn)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，和風(fēng)險(xiǎn)自查控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示相結(jié)合，對(duì)于重點(diǎn)環(huán)節(jié)給予關(guān)注，提前介入風(fēng)險(xiǎn)管理，從而能夠使風(fēng)險(xiǎn)盡可能地暴露，由此及時(shí)采取響應(yīng)的策略進(jìn)行預(yù)防，確保銀行各業(yè)務(wù)的開(kāi)展以合規(guī)為前提；三是針對(duì)自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要借助于健全的合規(guī)考核制度，對(duì)合規(guī)給予肯定，針對(duì)自查主動(dòng)反饋問(wèn)題的考核過(guò)程中要減少扣分，對(duì)于自查問(wèn)題隱瞞的要給予懲罰，從而對(duì)銀行工作進(jìn)行規(guī)范。

第三，構(gòu)建完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)制度。一是商業(yè)銀行的合規(guī)部門(mén)要有健全的組織架構(gòu)，對(duì)合規(guī)機(jī)構(gòu)高效的體系進(jìn)行構(gòu)建。商業(yè)銀行各個(gè)部門(mén)對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理具體的職責(zé)進(jìn)行明確，對(duì)于各部門(mén)全面進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行積極的引導(dǎo)?；谏虡I(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展實(shí)際，結(jié)合銀行的內(nèi)部管理，對(duì)合規(guī)部門(mén)獨(dú)立的行使職權(quán)進(jìn)行強(qiáng)化，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理處于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要地位；二是對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)機(jī)制進(jìn)行完善。一方面，針對(duì)銀行新的進(jìn)入產(chǎn)品要積極開(kāi)展合規(guī)審查，對(duì)獨(dú)立的合規(guī)審查意見(jiàn)進(jìn)行出具，從而使法律法規(guī)、金融監(jiān)管等要求得到滿足；商業(yè)銀行內(nèi)部制定的各種新制度需要和經(jīng)營(yíng)管理、監(jiān)管等要求相吻合。對(duì)反洗錢(qián)制度進(jìn)行構(gòu)建。銀行經(jīng)營(yíng)管理中對(duì)糾紛以及爭(zhēng)議等進(jìn)行處理的制度要完善，從而使銀行的根本利益得到保障。另一方面，對(duì)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行健全。以商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)自查管理制度為基礎(chǔ)，對(duì)銀行基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的情況進(jìn)行定期檢查，并向銀行合規(guī)管理部門(mén)進(jìn)行上報(bào)，對(duì)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行及時(shí)反饋。與此同時(shí)，銀行業(yè)務(wù)管理部門(mén)要及時(shí)將已經(jīng)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件向上級(jí)進(jìn)行匯報(bào)，和銀行的合規(guī)部門(mén)積極配合，進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的妥善處理，對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因進(jìn)行及時(shí)查找，從而使事態(tài)被擴(kuò)大得到避免，盡可能地降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響與損失。

五、結(jié)束語(yǔ)

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，商業(yè)銀行的發(fā)展向著綜合化、國(guó)際化的方向發(fā)展。商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中面臨著復(fù)雜的金融形勢(shì)與越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。為了使銀行競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行必須要從自身實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的方法進(jìn)行尋找，從而使風(fēng)險(xiǎn)與損失盡可能地降低，由此經(jīng)營(yíng)管理水平得到提升。商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)全方位管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而推動(dòng)金融體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。