羅超

（江蘇省蘇州市張家港農(nóng)商銀行，江蘇 蘇州 215600）

一、引言

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不可回避風(fēng)險問題，風(fēng)險也是商業(yè)銀行最為頭疼并難以根治的問題。通常來講，銀行信貸風(fēng)險體現(xiàn)在三個方面：其一，風(fēng)險無法或難以使用定量方法測量或預(yù)測，只能靠銀行員工的經(jīng)驗進行分析和預(yù)測；其二，收益和風(fēng)險是并存的，風(fēng)險一方面意味著超額利潤，一方面也意味著難以想象的損失；其三，風(fēng)險是對未來不確定性的預(yù)判，銀行根據(jù)現(xiàn)階段情況已經(jīng)設(shè)立預(yù)測的收益標(biāo)準(zhǔn)，未來的實際收益與標(biāo)準(zhǔn)之間的偏差就是風(fēng)險，偏差越大風(fēng)險越大。農(nóng)村商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的組成部分，貸款業(yè)務(wù)就是風(fēng)險，所以銀行開發(fā)和進行信貸業(yè)務(wù)時一定要對風(fēng)險進行預(yù)測、控制和承擔(dān)，銀行的信貸風(fēng)險能力高低取決于其管理水平和能力的高低。

二、L農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管控現(xiàn)狀

（一）信貸風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)

1.風(fēng)險管理委員會

信貸風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)是明晰的。董事會負(fù)責(zé)風(fēng)險管理委員會，管理層負(fù)責(zé)其他三個部門，支行只負(fù)責(zé)支行受理范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)制度的實施是由風(fēng)險管理委員會決定的，其他部門負(fù)有協(xié)調(diào)職責(zé)。

2.信貸審批委員會

管理層中有專門負(fù)責(zé)審批信貸業(yè)務(wù)的議事機構(gòu)，即信貸審批委員會，從信貸部將申請材料上交至信貸審批委員會，委員會會進行數(shù)據(jù)信息的整理，對信息規(guī)范等負(fù)有全面責(zé)任。信貸審批委員會有權(quán)力了解貸款人的全面信息，有權(quán)力審議疑難貸款，有權(quán)力進行貸款中和貸款后的督查。

3.信貸管理委員會

信貸管理作為負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的主要職能部門，責(zé)任貫穿信貸全過程，涉及貸前、貸中和貸后全環(huán)節(jié)。貸前負(fù)責(zé)審核借貸人材料，審查其信用等級，并公布借貸人的授信狀況；貸中負(fù)責(zé)核對貸款人提供的貸款類型及相關(guān)信息材料，準(zhǔn)確評估其還款能力；貸款發(fā)放期間內(nèi)負(fù)責(zé)持續(xù)監(jiān)測客戶情況，并定期形成風(fēng)險報告，督查客戶部門對客戶的后期管理。

（二）信貸風(fēng)險管理流程

1.貸前信用分析

客戶的資料初審?fù)ㄟ^后，網(wǎng)點的客戶經(jīng)理/業(yè)務(wù)經(jīng)辦人會根據(jù)客戶提供的申請材料進行深入調(diào)查，按照調(diào)查報告中的要求對符合項進行逐一簽字確認(rèn)。全部確認(rèn)符合后才能進入下一階段，不符合的將材料退回，流程結(jié)束?？蛻艚?jīng)理調(diào)查結(jié)束后，對符合申請貸款的，要與客戶進行信貸產(chǎn)品特點的溝通，盡快形成符合要求的調(diào)查報告、項目申請書和財務(wù)報表等，并如實上報調(diào)查內(nèi)容及結(jié)果，交至信貸審批委員會。

2.貸中審查控制

調(diào)查結(jié)束后，申請材料將移交至信貸管理部門，這意味著申請進入了審批階段，由貸審委員會進行深層次的審批和再次確認(rèn)符合條件的資料。審查合格后由委員會主任確認(rèn)簽名，并盡快與客戶簽訂借貸合同，確認(rèn)業(yè)務(wù)完成，并將相關(guān)材料和記錄資料保存，輸入數(shù)據(jù)信息庫中存檔。

3.貸后監(jiān)控管理

貸款發(fā)放后，信貸管理部門要對信貸業(yè)務(wù)進行全方位的監(jiān)督、檢查。風(fēng)險管理部門是專門負(fù)責(zé)處置不良信貸資產(chǎn)的，當(dāng)貸款到期后，被風(fēng)險管理部門認(rèn)定為不良貸款的，要及時進行處置，避免受信息不對稱影響，使銀行資產(chǎn)受到損失。對于沒有按時還貸的客戶，風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)后續(xù)業(yè)務(wù)的執(zhí)行。

（三）信貸風(fēng)險管理制度

信貸風(fēng)險由信貸資金額大小和風(fēng)險高低決定，因此根據(jù)這兩個要素進行分類管理，信貸風(fēng)險的管控有助于輔助銀行及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的漏洞。L農(nóng)商銀行執(zhí)行的信貸風(fēng)險分類管理制度是五級分類和十二級分類共存制度。五級分類依據(jù)信貸資產(chǎn)從高到低的程度依次為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類，其中后三類屬于不良信貸資產(chǎn)。五級分類下分別進一步細(xì)分為十二級分類。正常類細(xì)分為正常一、二、三、四級；關(guān)注類細(xì)分為關(guān)注一、二、三級；次級類細(xì)分為次級一、二級；可疑類細(xì)分為可疑一、二級；損失類對應(yīng)為損失級。L農(nóng)商銀行的五級分類和十二級分類制度的管理對象為個人客戶和銀監(jiān)會規(guī)定的小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的法人型客戶。其他類型的客戶，可以按照流程向總行進行申請，經(jīng)批準(zhǔn)后采用十二級分類管理的方式，一旦經(jīng)過總行審批，不得返回五級分類管理制度。

三、L農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的問題

（一）組織結(jié)構(gòu)需要調(diào)整

在全面風(fēng)險管理體系的要求下，銀行應(yīng)該結(jié)合風(fēng)險管控工作的需要來對自身的組織結(jié)構(gòu)進行調(diào)整與完善，L農(nóng)商銀行的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)是固定的形式，信貸審核委員會的主任為主管業(yè)務(wù)的副行長，成員由總行其他條線的副行長、總行部門經(jīng)理、支行行長或支行負(fù)責(zé)人構(gòu)成。這樣的組織機構(gòu)內(nèi)部成員關(guān)系是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的隸屬關(guān)系，所以在進行貸款事項審議后，被領(lǐng)導(dǎo)者受到領(lǐng)導(dǎo)者的個人意見影響很大，貸款審核決策的客觀公正性無法保證。而且在走訪調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，部分下級領(lǐng)導(dǎo)者的確會受到上級領(lǐng)導(dǎo)意見所左右甚至是制約，這就與最初設(shè)立貸款審核委員會保證貸款項目公平公正、科學(xué)民主的初衷相背離。經(jīng)委員會審核通過的貸款項目開展后，通常由信貸審批委員會同信貸管理部和風(fēng)險管理部共同實行管理。盡管L農(nóng)商銀行的信貸管理架構(gòu)完整，但是其內(nèi)部權(quán)力高度集中、職責(zé)混亂。如信貸審批委員會的管理參與在信貸業(yè)務(wù)的全過程，但是風(fēng)險部門作為能夠準(zhǔn)確識別風(fēng)險程度、量化計量風(fēng)險性、控制風(fēng)險程度和化解風(fēng)險危機的重要部門卻沒有參與信貸業(yè)務(wù)的全過程，這是不恰當(dāng)不合理的。

（二）風(fēng)控流程亟待優(yōu)化

L農(nóng)商銀行的貸款審批流程：貸款人申請、提供材料—客戶經(jīng)理受理、審查、形成文字報告、上交信貸部負(fù)責(zé)人或主管行長—信貸部負(fù)責(zé)人審查申請人信息、進行風(fēng)險評估、擬定風(fēng)險報告、報送信貸審批委員會—信貸審核委員會決策、風(fēng)險事項移交風(fēng)險管理部門審議，最終做出是否發(fā)放貸款的決策。看似簡單的審核流程實際上涉及的內(nèi)容眾多復(fù)雜，以貸后管理為例，L農(nóng)商銀行關(guān)于貸后管理的制度有很多，監(jiān)管制度看似健全，但是實際上形同虛設(shè)，沒有發(fā)揮制度應(yīng)有的效果。監(jiān)管制度更多的是檢查制度，按規(guī)定每年的檢查次數(shù)多，檢查規(guī)模大小不一，實際也進行了相應(yīng)次數(shù)的檢查，但是檢查結(jié)果只是文字記錄，并沒有后續(xù)跟進措施，沒有達到檢查的目的和成效。同時部門責(zé)任交叉不清，沒有部門對檢查結(jié)果進行分析匯總，更沒有獎懲辦法和措施。而被檢查部門正是熟悉檢查流程和檢查結(jié)果處理方式，以對付的心理和方式應(yīng)對檢查，從未進行部門或個人的自我反省。信貸人員在進行信貸工作和學(xué)習(xí)之余，又要應(yīng)對毫無意義的檢查，因此面對檢查時的隨意性也無法保證檢查結(jié)果的真實有效，更沒有達到檢查的目的。檢查過后對檢查時指出的錯誤行為不進行任何更正，仍然走形式，錯誤未得到修正。

（三）管理制度弊端明顯

因信貸人員的素質(zhì)低下，銀行內(nèi)部激勵制度的不完善，L農(nóng)商銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險預(yù)警機制失去了預(yù)期效果，本應(yīng)該處于貸款受理階段的風(fēng)險預(yù)警和判斷已經(jīng)被放置在貸款發(fā)放以后的環(huán)節(jié)上，增大了信貸風(fēng)險產(chǎn)生的可能性和風(fēng)險程度的加深。銀行客戶經(jīng)理風(fēng)險意識淡薄，重業(yè)績輕風(fēng)險的內(nèi)部環(huán)境不斷蔓延，風(fēng)險防范意識和環(huán)節(jié)后置，管理層因為無法直接接觸信貸產(chǎn)品和業(yè)務(wù)而無法準(zhǔn)確預(yù)測和判斷風(fēng)險，導(dǎo)致風(fēng)險防范松懈，無法對風(fēng)險進行嚴(yán)格把控，也無法將風(fēng)險預(yù)警信息告知客戶經(jīng)理。層層對風(fēng)險預(yù)警的不重視，層層對風(fēng)險的反應(yīng)滯后，都是造成風(fēng)險增加的根本性原因。由于風(fēng)險預(yù)警反應(yīng)、信息反應(yīng)滯后，在等大量投放貸款后意識到貸款風(fēng)險增加于是開始嚴(yán)格控制貸款投放，反復(fù)如此預(yù)示著L農(nóng)商銀行的預(yù)警機制已經(jīng)失去效力，直接反映出該行的風(fēng)險管控機制也已經(jīng)失效。目前的貸款投放結(jié)果，對于銀行自身來講干預(yù)成本增加、經(jīng)營持續(xù)性受損、風(fēng)險難以控制；對于客戶來講對銀行的認(rèn)可和信任程度降低，失去對銀行的依賴性，客戶流失嚴(yán)重。

四、L農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制策略

（一）積極優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

L農(nóng)商銀行要利用現(xiàn)代銀行治理的理念，對組織內(nèi)部框架進行有效的重構(gòu)和改建。要嚴(yán)格按照相關(guān)法律規(guī)章進行規(guī)范化治理。要明確管理層級、管理部門，明確各層次各部門的權(quán)、職、責(zé)，在橫向上加強部門之間的相互約束，既要統(tǒng)一又要相互監(jiān)督促進。領(lǐng)導(dǎo)層要做到?jīng)Q策科學(xué)，執(zhí)行層要做到貫徹到底，監(jiān)督層要做到有效監(jiān)督，將決策、執(zhí)行和監(jiān)督之間實現(xiàn)相互制約并分別獨立，將責(zé)任和權(quán)利落到實處?；贚農(nóng)商銀行的實際情況建議成立董事會平臺，董事會執(zhí)行議事功能，各部門和支行按照議事規(guī)則行事，董事會高于委員會之上，負(fù)有監(jiān)督委員會的職責(zé)，這樣可以有效地將決策、執(zhí)行和監(jiān)督更好地獨立出來，分別起到相應(yīng)的作用。新的組織框架中權(quán)力要明晰、職責(zé)要明確、職位要精簡，避免職責(zé)交叉混亂。每個崗位要找到合適的人才，如果備選人能力不足，必須進行要進行必要的培訓(xùn)，或者依靠現(xiàn)代化的信息數(shù)據(jù)平臺來彌補人事和人才能力上的短板。

（二）構(gòu)建嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)控流程

1.貸后跟蹤監(jiān)控

借款人獲得貸款后，銀行對借款人的數(shù)據(jù)信息收集并未全部完成，仍然要持續(xù)進行，隨著社會環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營情況隨時做出預(yù)測和判斷。借款人的經(jīng)營情況、財務(wù)運轉(zhuǎn)和管理水平受諸多因素影響也在發(fā)生變化，因此銀行要及時收集最新的信息，動態(tài)不間斷地進行信貸風(fēng)險的評估和監(jiān)督。所以，貸款發(fā)放后，風(fēng)險評估并未結(jié)束，而是風(fēng)險預(yù)警的開始。根據(jù)風(fēng)險等級可以分為輕度、中度和高度三個等級，根據(jù)不同等級制定不同的預(yù)警方案和標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置不同的便于區(qū)分的預(yù)警信號和標(biāo)志。當(dāng)提示出現(xiàn)輕度風(fēng)險預(yù)警后，就要將借款人納入監(jiān)控范圍，時刻注意其個及企業(yè)經(jīng)營狀況；當(dāng)提示出現(xiàn)中等風(fēng)險預(yù)警后，就要與借款人面談，利用法律和合同等合法手段提醒、約束其行為；當(dāng)提示出現(xiàn)高度風(fēng)險預(yù)警后，該筆貸款成為不良貸款的風(fēng)險極大，銀行方面要做好相關(guān)處理準(zhǔn)備，如果可能，可以要求借款人增加擔(dān)保物品或者立即停止對其后續(xù)貸款的發(fā)放。

2.信貸到期處理

在信貸業(yè)務(wù)到期前的數(shù)天內(nèi)，銀行可以根據(jù)合同規(guī)定提前對借款人發(fā)出提醒。當(dāng)信貸業(yè)務(wù)到期后，如果借款人逾期不還，則要盡快書寫文字報告，向相應(yīng)管理部門及時匯報情況。如果遇到借款人主觀上故意拖欠貸款的行為，要將其行為列入黑名單，記錄在授信記錄當(dāng)中，并在有效期限內(nèi)向司法部門提出訴訟。貸款到期后，銀行信貸人員要加強對借貸人的監(jiān)督，對擔(dān)保人的監(jiān)管，并按照規(guī)定合理處置擔(dān)保物品，將經(jīng)濟損失降低到最低范圍。

3.不良貸款管理

對信貸風(fēng)險也要進行合理的分類管理，根據(jù)性質(zhì)進行必要的劃分，根據(jù)等級采取不同的措施。如借款人償還能力逐漸下降時，要采取必要措施并調(diào)整其分類等級。如果借款人到期后無法償還貸款的，擔(dān)保人也要被列入可疑類。如果經(jīng)過謹(jǐn)慎的評估和考核后確定貸款無法追回，要列入損失類。同時要對風(fēng)險和不良貸款管理執(zhí)行檔案管理，以備查找。從信貸業(yè)務(wù)的初始階段到終結(jié)階段，都要將相關(guān)信息記錄保存下來，從總行到支行都要建立專門的信貸檔案管理庫，本著為銀行降低風(fēng)險，為客戶服務(wù)的原則，為每一個客戶建立單獨的檔案，保證其個人資料的安全性。信貸部門在選擇檔案管理人員時，要選取認(rèn)真負(fù)責(zé)、品質(zhì)良好、專業(yè)性強的人員作為管理員，進行專業(yè)性的整理和管理工作。出現(xiàn)的不良貸款也要歸檔全部資料，并按規(guī)定交于風(fēng)險管理部門處理。

（三）建立強效風(fēng)控制度

對于信貸風(fēng)險的反應(yīng)離不開預(yù)防和管理。要想增強防范意識和管理水平，就需要所有部門聯(lián)動，所有參與，建立起一套完整的風(fēng)險預(yù)警體系，做到各司其職，全方位預(yù)警、反應(yīng)迅速、報告及時。作為信貸風(fēng)險防控的第一道防線——客戶經(jīng)理，必須要樹立高度的風(fēng)險意識，一旦發(fā)現(xiàn)可能的風(fēng)險隱患，要第一時間發(fā)出預(yù)警信號，并將潛在風(fēng)險排除之外。信貸管理部是排除風(fēng)險隱患的第二道防線，要與客戶經(jīng)理進行詳細(xì)的溝通，嚴(yán)格審核客戶資料，保證風(fēng)險監(jiān)測到位有效。風(fēng)險管理部門要及時進行授信檢查，做好風(fēng)險預(yù)警方案的擬定工作，及時將審核結(jié)果和評估報告公布出來，便于決策和各部門聯(lián)動預(yù)警。作為向上提交報告，向下反饋風(fēng)險結(jié)果的中間部門，風(fēng)險管理部必不可少，不僅對風(fēng)險進行監(jiān)控，還要對借款人和客戶經(jīng)理進行監(jiān)督，實時跟蹤借款中可能出現(xiàn)的問題。

隨著企業(yè)文化建設(shè)初見成效，銀行作為金融機構(gòu)也可以學(xué)習(xí)借鑒，尤其是銀行信貸風(fēng)險控制文化的建設(shè)，必不可少。信貸風(fēng)險內(nèi)控文化是銀行文化的核心，影響著員工信貸質(zhì)量和銀行資金質(zhì)量。良好的內(nèi)控文化，可以推動銀行穩(wěn)定發(fā)展，有助于銀行形成凝聚力和戰(zhàn)斗力，更具競爭力。L農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險控制管理水平的提高，有助于擴大銀行規(guī)模的同時提高銀行防控信貸風(fēng)險和不良貸款率的降低，優(yōu)秀的內(nèi)控文化制度必不可少。L農(nóng)商銀行今后要著眼文化的建設(shè)，從物理網(wǎng)點的選擇到內(nèi)部裝修，從物質(zhì)承載到精神塑造，全方位的進行內(nèi)控文化的滲透。讓員工理解內(nèi)控文化，讓員工樹立內(nèi)控意識，讓員工自覺參與內(nèi)控管理，才能不斷推進銀行朝著低風(fēng)險、高收益、高質(zhì)量的方向前進。只有讓員工認(rèn)識到自己的專業(yè)能力會直接影響銀行對風(fēng)險的防控，這樣員工必然會專注于自身能力的提高，從而轉(zhuǎn)變現(xiàn)有的風(fēng)險防控意識。

五、結(jié)論

金融機構(gòu)在今后的發(fā)展中，必然面對著更加意想不到的復(fù)雜競爭環(huán)境、新興信貸業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的挑戰(zhàn)和沖擊，因此本文的研究一方面幫助L農(nóng)商銀行穩(wěn)步發(fā)展，另一方面降低信貸風(fēng)險，加強信貸防控才能更加有力的應(yīng)對新變化和新競爭。本文從信貸風(fēng)險管理的理論和實際研究出發(fā)，基于對L農(nóng)商銀行進行的全面調(diào)查和了解，提出了該行信貸風(fēng)險管理上存在的問題，深入分析了產(chǎn)生的深層次原因，并有針對性地提出了完善信貸風(fēng)險防控體系的合理性對策。論文的研究由始至終圍繞著L農(nóng)商銀行的實際情況展開，研究理論和實際并重，相信對農(nóng)商銀行有一定的借鑒作用。