■蔡 琦

自新冠肺炎疫情發(fā)生以來(lái)，國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)遭遇了巨大沖擊，給我國(guó)企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。面對(duì)惡劣的外部環(huán)境，中共中央提出了“六保六穩(wěn)”政策，并推動(dòng)金融業(yè)2020 年向企業(yè)合理讓利1.5 萬(wàn)億元，幫助企業(yè)尤其是中小企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。同時(shí)需要看到的是，金融業(yè)受到疫情的影響也不容小視。一方面，疫情沖擊全球經(jīng)濟(jì)，尤其是外貿(mào)和旅游行業(yè)受損嚴(yán)重，相關(guān)金融業(yè)務(wù)無(wú)法正常展開(kāi)。另一方面，居民收入下降使其對(duì)消費(fèi)類金融產(chǎn)品的需求降低，加大了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)吸收存款的壓力。經(jīng)濟(jì)下降影響企業(yè)和員工的現(xiàn)金流，企業(yè)貸款和居民貸款面臨逾期的壓力，不良貸款率提升可能性增加。在金融企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)同樣面臨較大挑戰(zhàn)的情況下，如何履行社會(huì)責(zé)任，成為值得研究的問(wèn)題。

一、新冠肺炎疫情背景下金融業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的理論分析

（一）傳統(tǒng)金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵

關(guān)于金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的論述，主要文件來(lái)源是2009年1月12日發(fā)布的《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》，指引將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任分成經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任三部分，并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行水平進(jìn)行引導(dǎo)。但現(xiàn)今這份文件的意義有待進(jìn)一步加強(qiáng)：一是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵不僅不能涵蓋證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)，更不能覆蓋金融科技、互聯(lián)網(wǎng)金融等新業(yè)態(tài)。二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的改革以及新的金融監(jiān)管思想的運(yùn)用，迫切要求金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵不斷更新。

近年來(lái)也有一些學(xué)者對(duì)金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵作出新的解釋，有的認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任包括本質(zhì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任、社會(huì)責(zé)任和管理責(zé)任。本質(zhì)責(zé)任是以產(chǎn)品和服務(wù)解決社會(huì)問(wèn)題。環(huán)境責(zé)任是注重保護(hù)環(huán)境，打造“綠色金融”。社會(huì)責(zé)任是要善待員工、參與公益。管理責(zé)任包括信息披露、做好溝通，協(xié)調(diào)、組織好企業(yè)內(nèi)部。而《新金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告2019》指出金融科技等新金融企業(yè)，履行的社會(huì)責(zé)任應(yīng)包括：履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)；履行監(jiān)管責(zé)任，維護(hù)金融穩(wěn)定；履行環(huán)境責(zé)任，保護(hù)生態(tài)環(huán)境；履行道德責(zé)任，助力扶貧攻堅(jiān)。這些解釋對(duì)于新階段金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵起到了很好的補(bǔ)充作用。2020 年的新冠肺炎疫情打亂了包括金融企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，且隨著疫情在全球的蔓延，短期之內(nèi)不利的經(jīng)濟(jì)影響難以消除。在此情況下，金融機(jī)構(gòu)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的動(dòng)力為何，履行何種社會(huì)責(zé)任，應(yīng)如何履行社會(huì)責(zé)任，需要進(jìn)一步分析。

（二）新冠肺炎疫情背景下金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的理論依據(jù)

從理論的角度，新冠肺炎背景下金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的依據(jù)包括以下幾個(gè)方面：

1.信號(hào)理論

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，信息不對(duì)稱是市場(chǎng)失靈的一種表現(xiàn)，容易造成資源的錯(cuò)配與效率的低下。疫情期間，包括信息產(chǎn)業(yè)在內(nèi)的許多企業(yè)放緩工作節(jié)奏，進(jìn)一步加劇了信息不對(duì)稱的情況。社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體必須積極發(fā)出信號(hào)，改變信息不對(duì)稱的不利狀況。

從金融企業(yè)的角度看，金融企業(yè)在疫情期間主動(dòng)出擊，挖掘資金周轉(zhuǎn)存在困難的用戶，一方面，向市場(chǎng)發(fā)出自身、實(shí)力雄厚的信號(hào)，能夠有效管控金融服務(wù)的成本，獲取更多的機(jī)會(huì)。另一方面，幫助受疫情沖擊的企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，恢復(fù)市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的信心，相當(dāng)于向市場(chǎng)發(fā)出債權(quán)人認(rèn)可企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)，有助于幫助企業(yè)渡過(guò)疫情帶來(lái)的沖擊。從整個(gè)社會(huì)的角度看，疫情期間的各類信息傳遞大多是消極和悲觀的，一旦這些信息在人們腦海中形成思維定式，要樹(shù)立信心、激發(fā)經(jīng)濟(jì)活力將變得十分困難。但是，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有對(duì)工商企業(yè)斷貸、抽貸，而是積極主動(dòng)與工商企業(yè)，尤其是中小企業(yè)合作，針對(duì)他們的需求開(kāi)發(fā)金融產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)，則是以實(shí)際行動(dòng)表明金融機(jī)構(gòu)對(duì)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r看好，就本質(zhì)而言，金融機(jī)構(gòu)這種合作意愿的表達(dá)，即是在履行社會(huì)責(zé)任，傳遞積極信號(hào)，彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。

2.外部性理論

在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中，企業(yè)是理性的經(jīng)濟(jì)人，一切以盈利為目標(biāo)。當(dāng)所有的企業(yè)都以自身的利益出發(fā)作出決策之時(shí)，具有外部性的，有公共產(chǎn)品色彩的領(lǐng)域往往無(wú)人問(wèn)津，主要由政府來(lái)承擔(dān)。但是在重大的疫情面前，依靠政府的力量去救助受疫情沖擊經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)及因企業(yè)破產(chǎn)倒閉失去收入來(lái)源的居民，一方面要花費(fèi)巨大的成本，承擔(dān)高額的財(cái)政赤字，甚至引發(fā)債務(wù)危機(jī)。另一方面難以面面俱到，徒增不需要的開(kāi)支。吸引作為經(jīng)濟(jì)人的企業(yè)參與到具有外部性的領(lǐng)域，履行社會(huì)責(zé)任，是平衡短期效益和長(zhǎng)期效益的突破口。

從金融企業(yè)的角度看，雖然中小企業(yè)現(xiàn)金流困難，失業(yè)人口增加，看似都與其自身經(jīng)營(yíng)沒(méi)有直接關(guān)系，甚至對(duì)他們的幫助還會(huì)削減金融企業(yè)的短期收入。但若是金融企業(yè)一直以逐利為指導(dǎo)，則會(huì)引發(fā)外部不經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，加劇社會(huì)經(jīng)濟(jì)的大蕭條。從長(zhǎng)期看，金融企業(yè)給予工商企業(yè)和個(gè)人優(yōu)惠的資金投放政策，反而可以實(shí)現(xiàn)“放水養(yǎng)魚(yú)”。從商業(yè)銀行的角度看，企業(yè)和居民的存款是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，若因疫情造成大蕭條，則商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)將是“無(wú)源之水”。企業(yè)和個(gè)人大規(guī)模的逾期最終受損的是銀行本身。從證券機(jī)構(gòu)的角度看，行業(yè)的發(fā)展需要有景氣的經(jīng)濟(jì)作為支撐，實(shí)體經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)證券市場(chǎng)必將動(dòng)蕩。從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的角度看，經(jīng)濟(jì)不景氣下企業(yè)和居民會(huì)縮減不必要開(kāi)支，對(duì)于投資和理財(cái)更加謹(jǐn)慎，同時(shí)違約和失業(yè)的機(jī)率增加，保險(xiǎn)賠付的可能性也將提高?；谏鲜銮闆r分析，金融企業(yè)參與到具有外部性的領(lǐng)域，本質(zhì)上是在長(zhǎng)期中建立更好經(jīng)營(yíng)環(huán)境，創(chuàng)造合作機(jī)會(huì)。而企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行，是將長(zhǎng)期中的經(jīng)營(yíng)成本短期化獲取更多的營(yíng)利空間，也是外部經(jīng)濟(jì)內(nèi)部化的一種體現(xiàn)。

3.協(xié)同治理理論

傳統(tǒng)而言，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任是商業(yè)范疇，協(xié)同治理理論屬于公共治理領(lǐng)域，二者無(wú)太多聯(lián)系。但在新冠肺炎疫情給社會(huì)造成重大公共危機(jī)之時(shí)，雖然政府治理能夠發(fā)揮統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)籌安排的優(yōu)勢(shì)，但公共治理中單純地依靠政府治理存在較大的不足。在前所未有的重大公共衛(wèi)生危機(jī)面前，必須調(diào)動(dòng)一切資源，改變以往碎片化的危機(jī)管理格局。金融企業(yè)為了更好地經(jīng)營(yíng)，要發(fā)揮社會(huì)責(zé)任，加入公共治理領(lǐng)域。

首先，在新冠肺炎疫情的管控政策中，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)高低是按照城市（乃至社區(qū)、街道、村鎮(zhèn)）進(jìn)行劃分的。在高風(fēng)險(xiǎn)和中風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，存在不同程度的隔離措施，對(duì)生產(chǎn)要素的流動(dòng)形成了限制。高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的金融企業(yè)受限于嚴(yán)格的隔離措施，無(wú)法正常營(yíng)業(yè)，難以承擔(dān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)責(zé)任。中風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的隔離政策有所放松，但進(jìn)行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)依舊困難。政府的疫情管控政策直接影響到金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，疫情管控政策不解除金融企業(yè)無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)，二者形成了緊密利益關(guān)系。金融企業(yè)參與社會(huì)公共治理的目的在于幫助政府結(jié)束疫情，恢復(fù)正常社會(huì)秩序，保障自身正常經(jīng)營(yíng)。其次，在經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大改變的情況下，中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)策略應(yīng)該更加重視深耕轄區(qū)，服務(wù)周邊，特別是加大對(duì)本社區(qū)、村鎮(zhèn)的挖掘，此時(shí)服務(wù)公共治理和服務(wù)客戶在較大范圍上出現(xiàn)了重合。政府在新冠肺炎疫情公共危機(jī)中走在最前列，金融企業(yè)和政府合作參與城市治理在發(fā)揮社會(huì)責(zé)任的同時(shí)可以獲取充分的信息，促進(jìn)自身的發(fā)展，在幫助受疫情影響經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)同時(shí)樹(shù)立了正面的社會(huì)形象。再次，金融企業(yè)參與公共治理有優(yōu)勢(shì)。雖然危機(jī)時(shí)期政府會(huì)救市，但其畢竟不是日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要參與者，政府在基層信息收集上容易滯后，專業(yè)性和技術(shù)性問(wèn)題難以解決，面對(duì)不同的利益主體難以協(xié)調(diào)利益，甚至引發(fā)尋租等政府失靈行為。金融機(jī)構(gòu)參與社會(huì)治理具有天然的優(yōu)勢(shì)。一是專業(yè)優(yōu)勢(shì)，大型金融企業(yè)資金實(shí)力雄厚，網(wǎng)點(diǎn)分布范圍廣，具有先進(jìn)的金融科技水平和豐富的人才人力資源，可以有效彌補(bǔ)政府治理的短板。中小金融機(jī)構(gòu)扎根基層，一線接觸時(shí)間長(zhǎng)，建立了緊密的溝通交流機(jī)制，能夠及時(shí)的收集信息，挖掘問(wèn)題，隨時(shí)反映經(jīng)濟(jì)的變化和市場(chǎng)的需求情況，對(duì)政府治理進(jìn)行有效補(bǔ)充。二是溝通優(yōu)勢(shì)，金融業(yè)屬于服務(wù)業(yè)，溝通技能是開(kāi)展業(yè)務(wù)必不可少的條件，不需要再行調(diào)動(dòng)其他人員。三是資源優(yōu)勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)，服務(wù)的是各行各業(yè)的企業(yè)和人員，能夠接觸到各方面的經(jīng)濟(jì)要素，在資源調(diào)撥上具有效率優(yōu)勢(shì)。金融企業(yè)參與公共治理無(wú)須付出太多的成本，即可起到宣傳推廣的作用，增加客戶黏性。四是金融機(jī)構(gòu)較一般工商企業(yè)而言，具備更加強(qiáng)大的影響力，金融業(yè)的一舉一動(dòng)易于樹(shù)立標(biāo)桿。

（三）金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任新內(nèi)涵

結(jié)合前述分析，可以看出企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行一個(gè)不斷發(fā)展的過(guò)程。在不同的社會(huì)環(huán)境下，金融企業(yè)按照社會(huì)需求的變化履行社會(huì)責(zé)任，本身就是提供生產(chǎn)服務(wù)的一種方式。立足于新冠肺炎疫情的時(shí)代背景，金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任是自我發(fā)展和責(zé)任擔(dān)當(dāng)?shù)挠袡C(jī)統(tǒng)一，具體而言新時(shí)期金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)容應(yīng)包括：一是穩(wěn)定自身經(jīng)營(yíng)，不裁員、平穩(wěn)度過(guò)疫情經(jīng)濟(jì)難關(guān)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)責(zé)任。二是積極戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型升級(jí)，加強(qiáng)品牌建設(shè)，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的市場(chǎng)建設(shè)責(zé)任。三是配合國(guó)家經(jīng)濟(jì)刺激與復(fù)工復(fù)產(chǎn)政策、環(huán)保政策、精準(zhǔn)扶貧政策，參與社會(huì)公共治理，維護(hù)社會(huì)秩序穩(wěn)定的公益社會(huì)責(zé)任。四是面向弱勢(shì)群體和受災(zāi)群眾的慈善社會(huì)責(zé)任。

二、新冠肺炎疫情下金融企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的問(wèn)題與挑戰(zhàn)

大型金融企業(yè)、中小金融企業(yè)、新興金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定了他們對(duì)新冠肺炎這一突發(fā)公共事件的承受能力各不相同，應(yīng)區(qū)分研究他們面臨的問(wèn)題與挑戰(zhàn)。

（一）大型金融企業(yè)

大型金融企業(yè)資金實(shí)力雄厚，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)，但由于客戶群體龐大，經(jīng)營(yíng)范圍廣，使其在面對(duì)新冠肺炎疫情時(shí)，需要多方面管控風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，社會(huì)對(duì)大型金融企業(yè)的期待較高，相應(yīng)地要求他們承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任，也會(huì)用更高的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量大型金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行情況，給金融企業(yè)造成一定的現(xiàn)實(shí)壓力。

1. 難以精準(zhǔn)識(shí)別暫時(shí)性資金困難和根本性經(jīng)營(yíng)失敗困難

從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度看，作為商業(yè)性經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的金融企業(yè)，對(duì)受到疫情沖擊的經(jīng)濟(jì)主體采取延緩還貸、債務(wù)減免措施的根本前提，在于精準(zhǔn)區(qū)分暫時(shí)性資金困難和根本性經(jīng)營(yíng)失敗困難，但在現(xiàn)實(shí)操作過(guò)程中，往往難以實(shí)現(xiàn)。一是客戶群體中存在道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，有的客戶會(huì)故意隱瞞自身的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。二是在疫情沖擊下，暫時(shí)性資金周轉(zhuǎn)困難和經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)疊加，使企業(yè)生存環(huán)境雪上加霜。三是在社會(huì)整體秩序尚未完全恢復(fù)的背景下，對(duì)客戶群體做到精準(zhǔn)性的排查也存在挑戰(zhàn)，許多證明和單據(jù)的真實(shí)性存疑。

2.金融資源投放存在錯(cuò)配情況

新冠肺炎疫情發(fā)生后，中國(guó)人民銀行通過(guò)再貸款的方式向商業(yè)銀行定向投放資金支持商業(yè)銀行信貸發(fā)放。但資金在實(shí)際操作中存在一些問(wèn)題，一是投放的對(duì)象局限于口罩、防護(hù)服等醫(yī)療器械企業(yè)，由于政府收購(gòu)以及充足的市場(chǎng)需求，當(dāng)前這些機(jī)構(gòu)并不缺乏資金。加之再貸款的投放規(guī)模較高（有的起點(diǎn)1 億元），而有些生產(chǎn)企業(yè)的個(gè)體規(guī)模較小，并無(wú)意愿申請(qǐng)此類信貸，導(dǎo)致資金閑置。在此情況下，商業(yè)銀行若一味推廣此類業(yè)務(wù)，雖然出發(fā)點(diǎn)是好，但容易被認(rèn)為是“作秀”。同時(shí)，真正需要資金的企業(yè)，由于不屬于醫(yī)療類別，無(wú)法獲得信貸支持，資源錯(cuò)配導(dǎo)致困難企業(yè)雪上加霜。

3.疫情給金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成沖擊

疫情發(fā)生以后，全球的證券市場(chǎng)紛紛大跌，多國(guó)證券市場(chǎng)引發(fā)熔斷機(jī)制。金融產(chǎn)品的收益率下降打擊居民投資熱情，證券業(yè)參與人數(shù)和交易量走低。避險(xiǎn)情緒高漲下，人們更愿意持有現(xiàn)金和黃金等資產(chǎn)，給金融企業(yè)的資金融通造成挑戰(zhàn)。金融企業(yè)的一些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖然從線下轉(zhuǎn)到了線上，但是對(duì)于客戶群體而言，在短時(shí)間內(nèi)難以接受。首先是一些老年群體和文化程度有限的客戶，無(wú)法快速熟悉線上模式。其次是保險(xiǎn)等個(gè)性化、專業(yè)化因素較強(qiáng)的金融產(chǎn)品，線上推薦效果遠(yuǎn)不如當(dāng)面接洽，線上經(jīng)營(yíng)更多流于形式，無(wú)法收獲切實(shí)的經(jīng)濟(jì)效益。此外，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)指標(biāo)往往在年初就已經(jīng)確定，并未考慮到疫情給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的沖擊，此時(shí)還要求員工完成原定任務(wù)，客觀上存在巨大的難度。

（二）中小金融企業(yè)

從金融企業(yè)在疫情中承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的情況上看，中小金融企業(yè)參與的數(shù)量和水平較大型金融機(jī)構(gòu)低，除了前期的公益捐款，多數(shù)是從經(jīng)濟(jì)責(zé)任上承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任。但即便如此，許多中小金融企業(yè)也面臨較大的困難，主要原因包括以下幾個(gè)方面：

1.中小金融企業(yè)融資困難加大，同業(yè)負(fù)債成本大幅提高

自2016年金融去杠桿以來(lái)，金融機(jī)構(gòu)表外融資受限，融資渠道收窄。2017年原銀監(jiān)會(huì)加大對(duì)商業(yè)銀行資金空轉(zhuǎn)、監(jiān)管套利、不當(dāng)創(chuàng)新的監(jiān)管，商業(yè)銀行融資成本進(jìn)一步提高。一些地方性金融企業(yè)因地方債務(wù)管控和去除隱性擔(dān)保，面臨資金短缺。在此情況下，大型金融企業(yè)尚能通過(guò)改變資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式、積極攬儲(chǔ)吸收消化，中小金融企業(yè)只能更多地通過(guò)同業(yè)借貸的方式維持經(jīng)營(yíng)。但是由于中小金融企業(yè)在金融市場(chǎng)缺乏議價(jià)權(quán)，同業(yè)負(fù)債成本大幅提升，特別是此次疫情給大型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)也造成損失，短期內(nèi)中小金融企業(yè)有極大可能面臨融資難和利潤(rùn)低的雙重壓力，對(duì)其存續(xù)與經(jīng)營(yíng)造成挑戰(zhàn)。同時(shí)，中小金融企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)成本提高，勢(shì)必會(huì)影響下游的融資企業(yè)，整體提升社會(huì)的融資成本。

2. 三、四線城市和農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，容易積聚信用風(fēng)險(xiǎn)

中小金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要區(qū)域是三、四線城市和農(nóng)村地區(qū)，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，更容易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村地區(qū)，由于產(chǎn)業(yè)特性，經(jīng)營(yíng)第一產(chǎn)業(yè)的人口均面臨“靠天吃飯”的風(fēng)險(xiǎn)，疫情作為“天災(zāi)人禍”對(duì)于具有時(shí)間期限的產(chǎn)品打擊尤為嚴(yán)重，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)一方面難以通過(guò)銷售獲取現(xiàn)金流，另一方面需要維持較高的成本投入。同時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)由于人員復(fù)工尚未就位，產(chǎn)能也尚未恢復(fù)。環(huán)環(huán)相扣引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性較大。三、四線城市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一，中小企業(yè)聚集，金融資源原本就存在較大缺口，疫情使更多的經(jīng)濟(jì)主體需要資金支持，當(dāng)有限的資源不能滿足市場(chǎng)需求時(shí)，必將產(chǎn)生資金鏈的斷裂。

（三）新興金融企業(yè)

依托于新興科技和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，新興金融企業(yè)近年來(lái)發(fā)展迅速，但是在合規(guī)運(yùn)營(yíng)中，存在著一些問(wèn)題。面對(duì)疫情對(duì)全球經(jīng)濟(jì)的沖擊，不規(guī)范的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性極大，因此新興金融企業(yè)承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，首先，需要穩(wěn)定自身經(jīng)營(yíng)，合理運(yùn)用杠桿，保障股東和投資人的收益。其次，新興金融企業(yè)在此前快速發(fā)展的過(guò)程中，忽略了品牌形象塑造，行業(yè)內(nèi)魚(yú)龍混雜，甚至有非法集資打著新金融的旗號(hào)進(jìn)行違法犯罪行為，造成社會(huì)和輿論對(duì)一些新金融企業(yè)的重大誤解和不信任，故新興金融企業(yè)有必要完善市場(chǎng)建設(shè)責(zé)任，積極構(gòu)建行業(yè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)投資者和消費(fèi)者的金融教育，凈化市場(chǎng)環(huán)境，完善售后服務(wù)，補(bǔ)齊短板，做到高質(zhì)量發(fā)展。再次，除了頭部新興金融企業(yè)外，其他中小微新興金融企業(yè)在此次疫情中履行慈善責(zé)任和公益責(zé)任的情況較少，社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的宣傳力度欠缺。在此次疫情后的經(jīng)濟(jì)與就業(yè)刺激中，新興金融企業(yè)參與和配合國(guó)家、地方經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)、就業(yè)政策的水平有限，存在較大的改進(jìn)空間。

三、新冠肺炎疫情背景下落實(shí)金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的政策建議

（一）放寬金融企業(yè)的融資管制，為金融企業(yè)的恢復(fù)和發(fā)展注入資金血液

進(jìn)一步推行差別化的信貸政策，對(duì)不同地域，不同類型的金融企業(yè)實(shí)行不同的監(jiān)管要求，引導(dǎo)資金向受疫情影響嚴(yán)重的地區(qū)流動(dòng)。鼓勵(lì)金融企業(yè)采取多樣化的融資方式，探索永續(xù)債、二級(jí)資本債、可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股等適合中小金融機(jī)構(gòu)資本補(bǔ)充的產(chǎn)品，關(guān)注中小金融企業(yè)、民營(yíng)金融企業(yè)債券市場(chǎng)建設(shè)情況，完善多層次的資本市場(chǎng)建設(shè)，鼓勵(lì)交易所采取綠色通道與疫情證券項(xiàng)目試點(diǎn)。減免受疫情影響較為嚴(yán)重的金融企業(yè)的稅收和費(fèi)用支出，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)的成本。

（二）健全征信制度建設(shè)，落實(shí)社會(huì)信用規(guī)則

疫情期間，出現(xiàn)了一些謊報(bào)、瞞報(bào)，甚至惡意拖欠，拒不還貸，乃至欺詐騙貸的行為，反映出當(dāng)前我國(guó)的信用制度仍不完善，因此需要大力落實(shí)社會(huì)信用制度建設(shè)。一是利用大數(shù)據(jù)信息，及時(shí)跟進(jìn)，豐富征信報(bào)告的內(nèi)容和使用范圍，并保障信息發(fā)布的準(zhǔn)確、公開(kāi)、及時(shí)。二是進(jìn)一步完善對(duì)失信行為的懲處力度，尤其是疫情中造成惡劣影響的違法事件，從重處理，提高以身試法的成本，樹(shù)立對(duì)信用制度的敬畏之心，打擊僥幸心理。三是加快推動(dòng)聯(lián)合懲戒體系的建設(shè)，金融、財(cái)政、稅務(wù)、工商、交通、教育等多部門聯(lián)動(dòng)，消除“老賴”的生存空間，降低不良貸款率。四是完善相關(guān)法律，做到有法可依，有法必依，為社會(huì)信用建設(shè)提供法制保障。五是加大信用制度的宣傳和教育，培養(yǎng)金融消費(fèi)者和金融投資者的信用意識(shí)，自發(fā)維護(hù)社會(huì)信用秩序。

（三）鼓勵(lì)金融企業(yè)積極創(chuàng)新，健全容錯(cuò)機(jī)制

對(duì)于大型金融企業(yè)，政府部門要制定刺激金融業(yè)創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)政策，加強(qiáng)針對(duì)金融企業(yè)創(chuàng)新的基礎(chǔ)資源協(xié)調(diào)與配對(duì)，政企聯(lián)動(dòng)，協(xié)同合作，探索金融產(chǎn)業(yè)新領(lǐng)域。鼓勵(lì)中小金融企業(yè)，尤其是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，建立鄉(xiāng)土文化、合規(guī)文化、責(zé)任文化，增強(qiáng)危機(jī)意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，立足本地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提升發(fā)展韌性。健全金融業(yè)管理人員的薪酬激勵(lì)機(jī)制，倡導(dǎo)多勞多得的行業(yè)風(fēng)氣。對(duì)于新興金融企業(yè)，監(jiān)管部門要積極引導(dǎo)，倡議其努力承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，規(guī)范自身業(yè)務(wù)的同時(shí)努力開(kāi)發(fā)普惠性金融產(chǎn)品。對(duì)于金融行業(yè)整體而言，要?jiǎng)?chuàng)新容錯(cuò)機(jī)制，鼓勵(lì)探索，及時(shí)總結(jié)，適時(shí)鋪開(kāi)，提升我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)整體水平。

（四）金融監(jiān)管主動(dòng)作為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)

隨著疫情在海外地區(qū)的擴(kuò)張，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)和金融企業(yè)要防止新舊風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)、“股、債、匯”風(fēng)險(xiǎn)疊加等極端情況，金融監(jiān)管部門必須提前做好預(yù)案。一是設(shè)想最壞情況，建立前瞻性、預(yù)防性的應(yīng)對(duì)方案，并積極指導(dǎo)金融企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋資金的配備和壞賬準(zhǔn)備的提取，應(yīng)對(duì)疫情長(zhǎng)期持續(xù)給金融體系造成的沖擊。提醒金融企業(yè)審慎評(píng)估海外疫情嚴(yán)重地區(qū)的資產(chǎn)配置，主動(dòng)降低風(fēng)險(xiǎn)損失。二是提升統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的頻率和速度，豐富統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的內(nèi)容，形成對(duì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)景氣指數(shù)、不良貸款、居民收入、失業(yè)率的及時(shí)監(jiān)測(cè)。暢通信息傳遞溝通機(jī)制，做到早報(bào)備、早預(yù)防、早應(yīng)對(duì)。三是建立完善隔離墻制度，避免風(fēng)險(xiǎn)快速傳遞傳播，造成大面積的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（五）結(jié)合疫情背景，出臺(tái)金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行指導(dǎo)意見(jiàn)

金融行業(yè)內(nèi)關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的系統(tǒng)性論述是2009年的《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》，距今已有超過(guò)10年的時(shí)間。十多年來(lái)，我國(guó)金融行業(yè)的參與主體、行業(yè)結(jié)構(gòu)、監(jiān)管方式、發(fā)展環(huán)境都發(fā)生了翻天覆地的變化，有必要及時(shí)調(diào)整和補(bǔ)充金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容和履行方式，為未來(lái)企業(yè)的發(fā)展提供指引。一是從強(qiáng)制性和自愿性兩個(gè)不同的維度，積極引導(dǎo)金融企業(yè)期間承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，并將企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容條理化、清晰化。二是以行業(yè)變化為基礎(chǔ)，增補(bǔ)對(duì)非銀行類金融企業(yè)和新金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任內(nèi)容和履行方式，提高金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的范圍和水平。三是明確對(duì)金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的激勵(lì)措施，提供公司治理結(jié)構(gòu)改革的意見(jiàn)。