侯文康

（山東歷城建設(shè)集團有限公司，山東 濟南 250100）

一、企業(yè)資金管理制度概述

（一）企業(yè)資金管理的內(nèi)涵

當前階段企業(yè)運行過程中的資金管理，主要是指針對企業(yè)現(xiàn)有自由資金的流入流出等進行更加合理和有計劃的管控和運營。企業(yè)資金管理的目的是使得企業(yè)運行管理過程中資金可以順暢地進行周轉(zhuǎn)，資金使用結(jié)構(gòu)更加合理，保障企業(yè)在運行管理過程中的基礎(chǔ)資金需求。企業(yè)資金管理是一個系統(tǒng)性的工程，具體而言包括企業(yè)資金管理計劃、企業(yè)資金管理控制、資金運行過程監(jiān)督和資金管理最終考核等不同方面，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理工作的重要組成部分。當前階段，經(jīng)濟社會發(fā)展過程中市場環(huán)境越來越復雜，國際國內(nèi)發(fā)展過程中都有了很多新的特征和趨勢，因此企業(yè)要想實現(xiàn)長遠穩(wěn)定的發(fā)展，就需要重視資金管理過程中存在的問題，保證企業(yè)發(fā)展過程中有足夠的健康資金流。

（二）企業(yè)加強資金管理的現(xiàn)實意義

在企業(yè)運營管理過程中，進行高效且科學的資金管理具有重要的意義和價值。

首先，企業(yè)進行資金管理有助于效降低財務(wù)風險，保證企業(yè)在發(fā)展過程中平穩(wěn)運行。在企業(yè)運營過程中，從生產(chǎn)到銷售的各個環(huán)節(jié)都會有資金這一角色的參與，因此如何在生產(chǎn)經(jīng)營過程中實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金的有效流動，使得資金在運行過程中既沒有出現(xiàn)斷流現(xiàn)象，也不會出現(xiàn)資金浪費現(xiàn)象，就需要通過更加科學且有效的資金管理方式來加以實現(xiàn)。加強企業(yè)運營管理過程中的資金管理可以使得組織內(nèi)部的管理層掌握及運營過程中的現(xiàn)金流量水平，更加科學合理且及時地調(diào)整企業(yè)資金運行結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)財務(wù)風險。

其次，科學企業(yè)資金管理有助于降低企業(yè)總體運行成本，提升企業(yè)經(jīng)營效益。由于市場環(huán)境的變化莫測，企業(yè)運行過程中的資金有時會出現(xiàn)較為富裕的現(xiàn)象，但有時也會出現(xiàn)資金緊張。因此，加強企業(yè)資金管理相當于為企業(yè)資金進行了一個較為充足的資金儲備，使得企業(yè)在面臨各種環(huán)境時都可以從容應(yīng)對，當企業(yè)資金緊張時就可以將這部分資金拿出來應(yīng)急，當企業(yè)資金富裕的時候，就可以將富余資金拿去短信理財，使得企業(yè)經(jīng)營風險降低，總體效益增加。

最后，企業(yè)運營管理過程中加強資金管理有助于促進企業(yè)競爭力。當前階段市場化運行不斷深入，市場內(nèi)部同一行業(yè)內(nèi)接競爭愈加激烈，要想實現(xiàn)企業(yè)的長遠平穩(wěn)發(fā)展，就需要不斷營造企業(yè)核心競爭力。在當前階段，運用先進的科學技術(shù)和管理方法加強企業(yè)資金管理，可以促使企業(yè)形成資金管理方面的競爭優(yōu)勢，在市場競爭中立于不敗之地，促進企業(yè)長遠發(fā)展。

二、目前企業(yè)資金管理存在的主要問題

目前企業(yè)資金管理存在的問題具有一定的系統(tǒng)性和復雜性，具體而言，主要存在以下幾個方面：

（一）企業(yè)資金管理意識不強

在企業(yè)運行發(fā)展過程中，企業(yè)資金管理占據(jù)重要的地位，但是現(xiàn)階段資金管理還存在一些問題，首先就是管理意識不強。根據(jù)調(diào)查研究我們可以發(fā)現(xiàn)，當前階段很多組織內(nèi)部領(lǐng)導層尚未認識到資金管理的重要性，在企業(yè)運行管理過程中，往往將注意力放在企業(yè)最終利潤和經(jīng)濟價值實現(xiàn)方面兒，針對資金流動過程中的詳細信息卻加以忽視。企業(yè)資金管理過程中管理意識不強的問題具有十分重大的潛在威脅，會將企業(yè)運行置于不穩(wěn)定的狀態(tài)，因此必須加以重視。

（二）資金管理制度體系不健全

制度是保障企業(yè)運行的重要前提和基礎(chǔ)，企業(yè)組織內(nèi)部的領(lǐng)導層和執(zhí)行管理層行動的依據(jù)就是已經(jīng)形成的制度體系，按照制度辦事是保證企業(yè)運行發(fā)展穩(wěn)定性的重要因素。但是，目前，企業(yè)資金管理制度體系還存在很多空白，大大阻礙資金管理進程和高效資金管理目標的實現(xiàn)。在運行管理過程中，制度體系不完善和相關(guān)制度內(nèi)容的空白會使得一些不法分子有機可乘，在企業(yè)資金運行管理過程中鉆空子，將企業(yè)資金帶入更加危險的境地。

（三）企業(yè)資金管理執(zhí)行力度不強

執(zhí)行力是影響企業(yè)運行管理效果的重要因素，當前階段及資金管理過程中存在著管理執(zhí)行力度不高的問題。要想有效實現(xiàn)企業(yè)進行資金管理的目標，促進企業(yè)長遠高效發(fā)展，就需要內(nèi)部工作人員有較高的執(zhí)行力度。但是由于對資金管理認識不足，以及相關(guān)人員執(zhí)行力度不高，現(xiàn)階段資金管理過程目標實現(xiàn)并不到位。面對已有的政策和規(guī)章制度，在具體實施過程中很多工作人員并不重視甚至視若無物，仍然按照老舊的資金管理方式進行低效管理，大大影響了資金管理進程的推進和最終目標的實現(xiàn)。企業(yè)資金管理存在資金管理執(zhí)行力度不高的問題使得企業(yè)資金管理水平難以帶短時間內(nèi)得到有效提升，大大影響企業(yè)核心競爭力的形成與發(fā)展，因此必須加以解決。

（四）資金管理監(jiān)督考核機制不完善

企業(yè)資金管理過程中監(jiān)督考核機制的建立、完善與作用發(fā)揮是促進及資金管理水平提升的重要保障因素。資金監(jiān)督管理考核機制的完善和發(fā)展可以有效對資金運行管理進行實時且有效的監(jiān)督保障，資金流水的每個環(huán)節(jié)都得到公開透明的處理，同時針對資金流通過程中的問題進行有效的發(fā)現(xiàn)和科學和合理的處置。由于目前管理考核監(jiān)督機制存在漏洞，會使得企業(yè)資金管理存在很多灰色區(qū)域，難以保證資金管理的高效運行，大大阻礙企業(yè)資金管理改革的進程。因此針對企業(yè)資金管理存在資金管理監(jiān)督考核機制不完善的問題，相關(guān)部門需要重視不斷完善資金管理考核監(jiān)督機制，發(fā)揮其積極作用。

（五）資金管理信息技術(shù)水平較差

隨著現(xiàn)代科學技術(shù)的不斷發(fā)展，當前階段先進科學技術(shù)也在很多行業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用?，F(xiàn)階段企業(yè)資金管理過程中，先進科學技術(shù)正在發(fā)揮著越來越顯著的作用，但是根據(jù)調(diào)查研究，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理過程中還存在管理信息水平較差的問題，即在進行企業(yè)資金管理過程中，信息錄用和信息分析不到位，針對資金管理過程中的問題，現(xiàn)有信息技術(shù)水平難以解決。從總體而言，先進科學技術(shù)促進企業(yè)發(fā)展已經(jīng)成為時代的呼喚，因此必須要重視解決資金管理信息水平差的問題，注重資金管理過程中先進科學技術(shù)以及管理方式和軟件的應(yīng)用，不斷提升企業(yè)資金管理的現(xiàn)代化水平，促進企業(yè)高效運行。

（六）企業(yè)資金管理專業(yè)人才綜合素質(zhì)欠缺

企業(yè)進行資金管理需要注重發(fā)揮人的積極作用。但是當前階段專業(yè)人才綜合素質(zhì)的欠缺已經(jīng)成為企業(yè)進行高效資金管理的短板。具體表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理人員素質(zhì)較低，不能夠滿足企業(yè)資金管理的要求，難以實現(xiàn)資金管理的最終目標，內(nèi)部工作人員的綜合素質(zhì)和創(chuàng)新意識較差，難以針對企業(yè)現(xiàn)有運行過程中的資金管理問題進行有效的發(fā)現(xiàn)，并且提出積極的建議。同時現(xiàn)有工作人員的技術(shù)水平有限，難以運用先進的技術(shù)和軟件進行更加高效的資金信息錄入和后續(xù)數(shù)據(jù)結(jié)果分析。從總體而言，專業(yè)人才素質(zhì)欠缺大大影響了企業(yè)資金管理進程的推進。因此在不斷改革發(fā)展的過程中，企業(yè)需要將專業(yè)人才綜合素質(zhì)提升作為一項長遠目標加以重視，不斷提升整體人員綜合素質(zhì)，推進資金管理水平提升。

三、完善企業(yè)資金管理的對策建議

（一）樹立正確的企業(yè)資金管理意識

要想促進企業(yè)資金管理水平的不斷提升，首先需要不斷增強資金管理意識。組織內(nèi)部領(lǐng)導層需要在相關(guān)會議和培訓中多次強調(diào)資金管理的重要性，并且不斷鼓舞組織內(nèi)部員工強化資金管理意識，促使員工在工作過程中發(fā)現(xiàn)資金管理過程中存在的問題，并且有意識地進行反饋和改正。完善企業(yè)資金管理，必須增強資金管理意識，重視資金管理，并將這一意識貫穿到資金流動的每一環(huán)節(jié)。

（二）完善資金管理制度體系

企業(yè)資金管理過程中需要有完善資金管理制度體系的保障，因此企業(yè)管理層和領(lǐng)導層需要依據(jù)企業(yè)資金運行管理實踐，結(jié)合先進管理理論不斷完善企業(yè)內(nèi)部資金管理制度體系。完善的制度是提升管理效能的重要前提和基礎(chǔ)，因此不斷促進資金管理制度科學化和完善化，可以有效改善資金管理水平，促進企業(yè)運營優(yōu)勢的形成。

（三）提高資金管理執(zhí)行力度

嚴格的資金管理執(zhí)行力度可以有效促進資金管理各個流程的公開透明和高效運行。因此在企業(yè)資金管理過程中，需要不斷提升資金管理執(zhí)行力度，使得相關(guān)工作人員在具體實施過程中有效的按照已有制度進行資金管理。執(zhí)行力度的提升可以使得資金管理的目標從制度層面落實到實施層面，促進制度管理工作有效展開，提升總體資金管理的成果，促進企業(yè)健康發(fā)展。

（四）健全資金管理監(jiān)督考核機制

完善資金管理監(jiān)督考核機制可以有效促進企業(yè)資金管理目標的實現(xiàn)。管理機制和監(jiān)督考核機制的建立可以使得企業(yè)資金流動的每個環(huán)節(jié)都處于公開透明的監(jiān)督之下，促進企業(yè)資金管理以高效合理的方式開展。監(jiān)督考核機制的建立還可以使得內(nèi)部工作人員充分重視資金管理，在具體工作過程中嚴格落實資金管理的要求，使得企業(yè)資金管理落到實處，加快實現(xiàn)企業(yè)運營高效管理的目標。

（五）提高資金管理信息技術(shù)水平

信息化建設(shè)對于現(xiàn)代企業(yè)運營發(fā)展具有至關(guān)重要的作用，在推進企業(yè)資金管理改革進程中，需要不斷提升資金管理信息技術(shù)水平。組織內(nèi)部領(lǐng)導層需要意識到先進科學技術(shù)對于促進組織發(fā)展的重要性和積極作用，不斷發(fā)揮先進技術(shù)的積極作用，提升企業(yè)發(fā)展過程中的信息化水平；不斷利用先進科學技術(shù)和先進管理方式，提升企業(yè)資金管理運營水平。

（六）增強資金管理專業(yè)人才素質(zhì)

在企業(yè)的資金管理工作中相關(guān)的管理專業(yè)人才也是非常重要的一部分，為了確保資金管理工作的順利實施，就需要提高對相關(guān)人才的專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)，確保管理人員的管理水平以及管理的綜合素質(zhì)，從而提高整個資金管理的效果。