孫文斌

摘 要：內(nèi)控體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，在于細(xì)節(jié)，關(guān)乎長(zhǎng)遠(yuǎn)。引入外部咨詢機(jī)構(gòu)參與指導(dǎo)內(nèi)控體系建設(shè)。通過“內(nèi)腦”與“外力”相結(jié)合，建立起一套兼具決策、管理、咨詢和執(zhí)行職能，上下貫通、權(quán)責(zé)明晰的組織架構(gòu)，為內(nèi)控體系建設(shè)和管理工作的順利開展提供有力的組織保障。

關(guān)鍵詞：規(guī)避;內(nèi)控體系;建設(shè)范圍

0 引言

內(nèi)控體系建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期性、專業(yè)性強(qiáng)的工作，培育企業(yè)內(nèi)控管理人才隊(duì)伍是持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控工作的關(guān)鍵。在推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)的過程中，進(jìn)一步樹立以內(nèi)控合規(guī)為基礎(chǔ)的發(fā)展理念，不斷培育內(nèi)控合規(guī)文化，切實(shí)規(guī)范企業(yè)管理行為，主動(dòng)將內(nèi)控合規(guī)理念融入到企業(yè)文化中。為確保內(nèi)控體系建設(shè)工作符合行業(yè)實(shí)際，切實(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)調(diào)研情況和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，設(shè)計(jì)搭建交通行業(yè)的內(nèi)控管理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1 內(nèi)控體系建設(shè)分析

將建立健全內(nèi)控管理體系與培育內(nèi)控人才隊(duì)伍相結(jié)合，通過參加內(nèi)控知識(shí)賦能培訓(xùn)、梳理本單位本部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、學(xué)習(xí)使用VISO辦公軟件繪制流程圖等方式，學(xué)習(xí)了解內(nèi)控體系建設(shè)知識(shí)，掌握開展內(nèi)控工作的技能和方法。這種邊學(xué)習(xí)、邊實(shí)踐的方式，有效提升了業(yè)務(wù)骨干們對(duì)內(nèi)控知識(shí)的實(shí)操能力。為后續(xù)開展內(nèi)控體系建設(shè)和管理工作培養(yǎng)了一支既懂業(yè)務(wù)，又懂內(nèi)控的人才隊(duì)伍。

1.1 形成一種內(nèi)涵，凝聚內(nèi)控建設(shè)力量共識(shí)

針對(duì)不同培訓(xùn)對(duì)象，開展各類內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn);通過OA辦公系統(tǒng)普及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)法律法規(guī);利用公司官網(wǎng)、微信公眾號(hào)等平臺(tái)，及時(shí)通報(bào)內(nèi)控建設(shè)工作最新進(jìn)展;企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)帶頭參加內(nèi)控培訓(xùn)和內(nèi)控建設(shè)工作，引導(dǎo)公司全體干部職工積極轉(zhuǎn)變思想觀念，在全集團(tuán)形成“人人重視內(nèi)控，人人學(xué)習(xí)內(nèi)控，人人參與內(nèi)控”的濃厚氛圍，真正讓內(nèi)控合規(guī)理念內(nèi)化于心、外化于行[1]。

1.2 搭建一個(gè)體系，引領(lǐng)內(nèi)控建設(shè)深入推進(jìn)

制定《內(nèi)部控制手冊(cè)》，《內(nèi)控管理制度》《不相容職務(wù)管理辦法》等多項(xiàng)內(nèi)控制度草案;梳理發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，逐一制定切實(shí)可行的防控措施，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣;充分利用流程管理理念，優(yōu)化完善核心業(yè)務(wù)流程，將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嵌入業(yè)務(wù)流程中，打通流程存在的堵點(diǎn)。為有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，規(guī)范企業(yè)管理提供了體系支撐和規(guī)范指引[2]。

2 內(nèi)控建設(shè)范圍及要求

2.1 內(nèi)控建設(shè)范圍

2020年規(guī)劃目標(biāo)全面實(shí)現(xiàn)，山西省高速公路總里程已達(dá)到7 258公里?！叭v十二橫十二環(huán)”是山西省高速公路的新布局，屆時(shí)，對(duì)外可以通過33個(gè)高速公路出省通道與周圍的省份快速相通相連。“三縱十二橫十二環(huán)”高速公路網(wǎng)，具體包括：3條縱線、12條橫線、12條環(huán)線及15條連接線。具體包括：

（1）三縱（共計(jì)2 276公里）：東縱---天鎮(zhèn)平原堡～澤州道寶河747公里;中縱---新榮得勝口～垣曲古城732公里;西縱---右玉殺虎口～芮城劉堡797公里。

（2）十二橫（共計(jì)3 785公里）：第一橫---陽(yáng)高孫啟莊～右玉殺虎口181公里;第二橫---廣靈加斗～平魯二道梁253公里;第三橫---靈丘驛馬嶺～河曲338公里;第四橫---五臺(tái)長(zhǎng)城嶺～保德316公里;第五橫---平定楊樹莊～臨縣克虎寨348公里;第六橫---平定舊關(guān)～柳林軍渡356公里;第七橫---普陽(yáng)龍坡-柳林軍渡348公里;第八橫---和順康家樓～柳林軍渡314公里;第九橫---黎城下浣～永和永和關(guān)326公里;第十橫---平順河坪～吉縣七郎窩354公里;第十一橫---陵川營(yíng)盤～河津禹門口295公里;第十二橫---澤州韓家寨～芮城風(fēng)陵渡356公里。

（3）十二環(huán)（共計(jì)1 223公里）：1）太原環(huán)線87公里;2）太原二環(huán)244公里;3）大同環(huán)線105公里;4）朔州環(huán)線74公里;5）忻州環(huán)線79公里;6）晉中環(huán)線88公里;7）陽(yáng)泉環(huán)線104公里;8）呂梁環(huán)線79公里;9）長(zhǎng)治環(huán)線115公里;10）晉城環(huán)線63公里;11）臨汾環(huán)線98公里;12）運(yùn)城環(huán)線87公里。

（4）15條連接線（共計(jì)1 075公里）：1）京新高速山西段9公里;2）大同馬連莊～肥村15公里;3）朔州連接線32公里;4）渾源～王莊堡41公里;5）太原～古交23公里;6）太原小店～長(zhǎng)治187公里;7）靜樂豐潤(rùn)～興縣黑峪口100公里;8）汾陽(yáng)～石樓96公里;9）洪洞明姜～曲亭17公里;10）洪洞～大寧77公里;11）安澤～陽(yáng)城蟒河146公里;12）古縣～翼城97公里;13）垣曲華峰～蒲掌24公里;14）聞喜東鎮(zhèn)～臨猗孫吉97公里;15）聞喜東鎮(zhèn)～三門峽大橋114公里。對(duì)內(nèi)119個(gè)縣（市、區(qū)）達(dá)到縣縣通高速公路，實(shí)現(xiàn)省會(huì)到相鄰省會(huì)、省會(huì)到地級(jí)市、相鄰地級(jí)市之間高速公路直接連通，極大地方便人民群眾的出行需求，為山西實(shí)施轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展戰(zhàn)略、全面建成小康社會(huì)提供強(qiáng)有力的交通支撐。

2.2 內(nèi)控建設(shè)要求

內(nèi)控建設(shè)要求，是推動(dòng)公路建設(shè)實(shí)現(xiàn)由量的擴(kuò)張到質(zhì)的跨越歷史性轉(zhuǎn)變的重要載體，要深刻認(rèn)識(shí)公路平安百年品質(zhì)工程建設(shè)的新形勢(shì)新要求，打造平安百年品質(zhì)工程，實(shí)現(xiàn)公路建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展。健全管理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，將平安百年品質(zhì)工程建設(shè)與“十四五”規(guī)劃、交通強(qiáng)國(guó)試點(diǎn)工作機(jī)制有機(jī)銜接。在分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工程以及部品部件上率先打造出平安百年品質(zhì)工程亮點(diǎn)、特點(diǎn)。深入實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持節(jié)約優(yōu)先、保護(hù)優(yōu)先、自然恢復(fù)為主的方針，守住自然生態(tài)安全邊界，建設(shè)資源節(jié)約環(huán)境友好型公路。弘揚(yáng)勞模精神和工匠精神，推動(dòng)造就知識(shí)型、技能型、創(chuàng)新型勞動(dòng)者大軍。注重標(biāo)準(zhǔn)與科技互動(dòng)、與專利結(jié)合，盡快形成基本完善的品質(zhì)工程創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)體系，促進(jìn)科技成果向標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化。設(shè)計(jì)單位要做好“前、中、后”三階段的服務(wù)保障工作，將設(shè)計(jì)質(zhì)量把控關(guān)口進(jìn)一步前移，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)計(jì)服務(wù)，注重動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)，全面核實(shí)數(shù)據(jù)一致性，杜絕設(shè)計(jì)缺陷。要緊緊把握“兩新一重”建設(shè)戰(zhàn)略機(jī)遇，以“六新”為突破，促進(jìn)數(shù)字技術(shù)與公路建設(shè)融合，為公路建設(shè)增勢(shì)賦能。堅(jiān)持“生命至上、安全第一”，強(qiáng)化底線思維和紅線意識(shí)，壓緊壓實(shí)安全生產(chǎn)工作責(zé)任，堅(jiān)決防范和遏制各類生產(chǎn)安全事故發(fā)生。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，調(diào)整工作目標(biāo)，統(tǒng)籌發(fā)展方向，研究制定科學(xué)的指標(biāo)體系，將平安百年品質(zhì)工程創(chuàng)建工作成效向普通干線公路、農(nóng)村公路拓展。推動(dòng)建設(shè)市場(chǎng)健康發(fā)展。要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目建設(shè)依法依規(guī)進(jìn)行，同時(shí)將平安百年品質(zhì)工程建設(shè)納入信用評(píng)價(jià)、平安工地考核等體系中一體推進(jìn)。

3 結(jié)語(yǔ)

內(nèi)控體系建設(shè)在實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略和建設(shè)交通強(qiáng)國(guó)中將發(fā)揮骨干引領(lǐng)和示范帶動(dòng)作用，推進(jìn)交通運(yùn)輸行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。2021年是“十四五”謀篇的啟動(dòng)之年，是推動(dòng)轉(zhuǎn)型出雛形的起步之年，也是國(guó)資國(guó)企改革攻堅(jiān)之年，更是路橋企業(yè)新戰(zhàn)略機(jī)遇期的關(guān)鍵之年。主要工作思路是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九屆五中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記“三篇光輝文獻(xiàn)”精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)“四為四高兩同步”總體思路和要求，按照國(guó)務(wù)院“十四五”安排部署，堅(jiān)持“投資建設(shè)施工運(yùn)營(yíng)一體化經(jīng)營(yíng)、協(xié)同化發(fā)展”，扎實(shí)做好“改革”和“創(chuàng)新”兩篇大文章，奮力當(dāng)好國(guó)企改革的排頭兵，奮力當(dāng)好企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的排頭兵，奮力當(dāng)好國(guó)企治理體系和治理能力現(xiàn)代化的排頭兵。具體兩點(diǎn)：一是要進(jìn)一步將綠色工程落實(shí)落細(xì)，打造綠色品牌;二是突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，要繼續(xù)在項(xiàng)目管理上持續(xù)下功夫，持續(xù)做好前期策劃、過程管控、后期評(píng)估工作，積極推廣應(yīng)用積累經(jīng)驗(yàn)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王岳峰.企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)與控制措施[J].中國(guó)市場(chǎng)，2020（32）：85+89.