摘要：為了保護(hù)銀行存款客戶的利益同時維護(hù)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，存款保險制度應(yīng)運而生并發(fā)揮著重要的作用。本文首先闡述了我國存款保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)而指出我國存款保險面臨的問題，最后針對面臨的各種問題提出完善我國存款保險制度的建議。

關(guān)鍵詞：存款保險;道德風(fēng)險;信息披露

為了完善金融市場的退出機(jī)制，控制潛在的系統(tǒng)性金融風(fēng)險，我國在2015年5月正式引入存款保險制度。

保護(hù)存款人的權(quán)益是存款保險制度的根本目標(biāo)，同時也具有維護(hù)金融體系的穩(wěn)定與安全的作用。存款性金融機(jī)構(gòu)作為投保人，其按存款人所存金額的一定比例繳納保險費，成立專門的存款保險機(jī)構(gòu)。當(dāng)投保的存款性金融機(jī)構(gòu)因自身經(jīng)營不善等問題瀕臨破產(chǎn)，存款保險機(jī)構(gòu)可按約定直接向存款人進(jìn)行補償或者向面臨破產(chǎn)風(fēng)險的機(jī)構(gòu)提供及時救助的一種金融保障制度。

由國家采取制定法律或條例的方式保護(hù)存款人利益的為顯性存款保險制度，為了給予存款人的存款一定保護(hù)，存款保險機(jī)構(gòu)依照法律規(guī)定建立。由于國家未出臺相關(guān)的存款保險法律，政府在銀行處在經(jīng)營困難或面臨破產(chǎn)風(fēng)險時，保護(hù)存款人利益的行為為隱性存款保險制度。上世紀(jì)九十年代初我國學(xué)者首次提出存款保險基金，因此在《存款保險條例》正式實施之前，我國采取的是隱性存款保險制度?！洞婵畋ｋU條例》于2015年5月1日正式實施，表明我國政府不在承擔(dān)隱性擔(dān)保的責(zé)任，也標(biāo)志著顯性存款保險制度的開始。

1.我國存款保險制度發(fā)展現(xiàn)狀

1.1我國存款保險制度處于初級階段

我國《存款保險條例》于2015年初公布，自2015年5月1日起實施，至今只有五年的實踐，條例中存在很多等待彌補的漏洞，我國存款保險制度發(fā)展無疑是處于初級階段。對于存款保險制度是否具有能夠穩(wěn)定金融市場的作用，學(xué)術(shù)界目前存在兩種態(tài)度。第一種觀點是，隨著存款保險制度的普及，商業(yè)銀行的投資風(fēng)險逐漸外在化，導(dǎo)致許多具有風(fēng)險性的經(jīng)營行為產(chǎn)生，銀行業(yè)風(fēng)險事件發(fā)生概率增加，使得金融市場動蕩。與此不同的另一種觀點是，存款保險制度是我國金融市場與國際接軌的必要因素，有利于我國利率市場化發(fā)展，同時穩(wěn)定金融市場。

1.2一定程度上有利于降低金融系統(tǒng)風(fēng)險

存款保險制度可以在利率市場化改革進(jìn)程中一定程度上降低系統(tǒng)性金融風(fēng)險。主要體現(xiàn)在，分散存款在各大商業(yè)銀行中累積的集中性風(fēng)險，有助于擴(kuò)大與大型商業(yè)銀行相對的中小型銀行存款市場份額。具體體現(xiàn)在：第一，我國存款保險制度促進(jìn)了銀行體系穩(wěn)健發(fā)展，并且制度化保障存款人權(quán)益，在防范和應(yīng)對銀行擠兌時發(fā)揮著不可小覷的作用，提高了銀行的公信力;第二，存款保險制度有助于金融及相關(guān)領(lǐng)域改革，如利率市場化、發(fā)展民營銀行等;第三，維護(hù)了銀行體系穩(wěn)定，對存款人全額存款的保障水平較高。存款保險保障限額為50萬元，保障能夠覆蓋全部投保機(jī)構(gòu)幾乎所有的存款人;第四，金融市場上存款格局穩(wěn)定，中小型銀行存款市場份額穩(wěn)步提升。

2.我國存款保險制度面臨的問題

2.1存在道德風(fēng)險及逆向選擇問題

對于存款人而言，存款人可能在忽視存款銀行的業(yè)務(wù)能力、風(fēng)險情況等因素下，更偏好選擇提供高利率的銀行進(jìn)行存款以獲得高預(yù)期收益，過度重視收益會降低存款人對于銀行基本信息、選擇存款銀行的標(biāo)準(zhǔn)和注重銀行經(jīng)營行為的意識，缺乏對銀行的有效監(jiān)督。對于投保機(jī)構(gòu)而言，投保銀行為了獲得更高的預(yù)期收益傾向于經(jīng)營高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，高息攬儲。與存款人相似，對其資金管理風(fēng)險、經(jīng)營業(yè)務(wù)風(fēng)險及財務(wù)安排風(fēng)險的防范意識會有不同程度的下降，出現(xiàn)銀行風(fēng)險累積的現(xiàn)象。對于存款保險基金管理機(jī)構(gòu)而言，一些存款保險機(jī)構(gòu)因用于賠付或其他的資金不足和承保更多的業(yè)務(wù)，救助及破產(chǎn)處理不及時，會一定程度上忽視或無視銀行存在的潛在問題，對已有問題過度寬容，對即將破產(chǎn)的銀行不提供足夠的幫助。

2.2金融信息披露機(jī)制不完善

防范存款保險道德風(fēng)險的重要手段及維護(hù)金融體系穩(wěn)定的重要條件是真實、全面、及時的信息披露。存款保險制度能否正常運行及其作用是否能正常發(fā)揮，極大程度上取決于有關(guān)投保銀行的評級情況、經(jīng)營情況和風(fēng)險情況等重要信息是否全面有效地被披露。各大投保銀行完整有效的金融數(shù)據(jù)不僅對系統(tǒng)性金融風(fēng)險的控制，而且對存款保險制定差別費率有著非常重要的作用，關(guān)乎存款保險費率的有效性。應(yīng)該重視并解決信息不完整的情況，補全所需信息內(nèi)容，保證所披露信息的時效性、全面性和高質(zhì)量。也為存款人了解銀行經(jīng)營情況、選擇存款銀行和進(jìn)行適當(dāng)投資提供數(shù)據(jù)支持。

2.3差別費率優(yōu)勢發(fā)揮不充分

基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率兩部分構(gòu)成我國存款保險保險費率，即實行差別費率。存款保險基金管理機(jī)構(gòu)依據(jù)投保銀行的風(fēng)險情況、經(jīng)營情況等信息，制定適用于各投保銀行的差別費率。因為費率調(diào)整原因披露不及時，投保銀行無法快速得到有效的有關(guān)費率提高的信息，不能提出有針對性的改進(jìn)方案，所以差別費率正向激勵的作用受到阻礙。例如，在這種情況下，被提高保險費率的投保銀行不清楚費率增長的理由，而且不知道費率提高是整體的還是局部的，僅知道費率需要大幅度增加。所以，銀行不能對費率提高的情況采取及時有效的糾正措施，削弱了運用差別費率的市場制約功能。

2.4監(jiān)管水平不夠高

目前我國金融體系監(jiān)管效率低下，原因是金融領(lǐng)域的改革層出不窮，會涉及到各個金融領(lǐng)域，但是多種改革政策的融合度不高，不便形成監(jiān)管合力，而融資造成監(jiān)管機(jī)構(gòu)重復(fù)監(jiān)管。在我國現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)體制下，對存款保險的監(jiān)管實際上大部分權(quán)利在人民銀行，但是應(yīng)由銀保監(jiān)會和人民銀行共同監(jiān)管，這使得監(jiān)管邊界存在一定的模糊，相關(guān)部門對自身的監(jiān)管責(zé)任認(rèn)識不清，僅注重形式，同時使實際工作存在了局限性，影響了我國存款保險監(jiān)督的實際效果。

2.5評級標(biāo)準(zhǔn)有待統(tǒng)一

十九大之后，我國監(jiān)管最基本的原則是不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險。所以重要金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評定十分重要。為了提高存款保險的監(jiān)管效率并形成監(jiān)管合力，存款保險風(fēng)險差別費率評級標(biāo)準(zhǔn)可以與重要系統(tǒng)性銀行風(fēng)險劃分標(biāo)準(zhǔn)相互借鑒融合。存款保險評級標(biāo)準(zhǔn)由二百余項定性及定量指標(biāo)構(gòu)成。指標(biāo)主要包括：流動性及市場風(fēng)險、公司盈利能力、資本及其管理、金融生態(tài)環(huán)境以及紅線指標(biāo)等。因核查小組成員存在主觀判斷，使評級結(jié)果不客觀，而且成員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)也不相同，主要通過風(fēng)險評級小組現(xiàn)場核查的方式獲得定性指標(biāo)，可能會產(chǎn)生對投保銀行定性指標(biāo)的測量存在偏差。我國存款保險采取嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋Ｃ苤贫?，?dǎo)致一般投保銀行不清楚評級的關(guān)鍵所在，所以無法根據(jù)結(jié)果做出最精確的回應(yīng)。

2.6相關(guān)法律建設(shè)不完善

2015年5月1日起我國存款保險制度正式實施，實踐時間剛五年，與其相關(guān)的法律法規(guī)還不夠健全。《存款保險條例》缺乏強制實施的原則標(biāo)準(zhǔn)，因其未上升到法律層面，沒有權(quán)威且獨立的法律地位。如果今后沒有與其相對應(yīng)的法律作為存款保險發(fā)展的保障，存款保險制度在實施中出現(xiàn)的一些問題可能得不到法律層面的約束。例如，對于存款保險的賠付目前只有原則性的規(guī)定，最高償付限額為人民幣50萬元，沒有具體的賠付方案，需要設(shè)計針對存款保險賠付具體內(nèi)容的制度。我國應(yīng)結(jié)合存款保險的市場需求制定《存款保險法》，法律明確制約使一些存在爭議的問題可以得到有效解決，投保銀行則會更加注重自身風(fēng)險，審慎選擇投資業(yè)務(wù)，也使銀保監(jiān)會和人民銀行監(jiān)管有法可依。

3.完善我國存款保險制度的建議

3.1加強存款保險知識宣傳

通過教育、宣傳等多種途徑，運用媒體、網(wǎng)絡(luò)等方式，廣泛宣傳《存款保險條例》、存款保險制度相關(guān)知識、金融安全知識。各投保銀行積極組織形式豐富多樣、便于理解宣傳的各種活動，改變存款人對存款保險的觀念，提升存款人對存款保險的意識，爭取讓存款人們形成購買存款保險的共識，使存款保險制度在實施中充分發(fā)揮其優(yōu)點。

3.2完善金融信息披露機(jī)制

我國應(yīng)建立健全金融信息披露的制度機(jī)制。為了提高金融風(fēng)險監(jiān)管精準(zhǔn)度和數(shù)據(jù)使用效率，建立金融信息披露機(jī)制是十分必要的。首先，要求銀行約束自身可能面臨的風(fēng)險，必須及時披露重大的經(jīng)營事件，定期披露全面且真實的銀行風(fēng)險情況、資產(chǎn)水平、經(jīng)營成果等信息，大幅提升投保銀行的透明度。其次，建立權(quán)威的信息共享通道。拓寬信息來源渠道，人民銀行、商業(yè)銀行、銀保監(jiān)會各自制定相應(yīng)的監(jiān)管目標(biāo)需要數(shù)據(jù)支持，廣泛的信息渠道可以及時獲取金融市場的發(fā)展動態(tài)。詳細(xì)的信息披露也會提高公眾的關(guān)注度，一定程度上加強存款人對銀行的社會監(jiān)督，促進(jìn)銀行穩(wěn)定經(jīng)營。第一，投保銀行內(nèi)部建立各層級金融安全協(xié)作平臺，確保信息溝通的及時性和全面性;第二，投保銀行與人民銀行內(nèi)部部門建立信息共享平臺;第三，投保銀行與銀保監(jiān)會等外部機(jī)構(gòu)建立信息交互協(xié)作平臺。

3.3完善差別費率形成機(jī)制

經(jīng)濟(jì)周期對銀行負(fù)債表也存在影響，在實行差別費率時應(yīng)該考慮這個因素，應(yīng)該將表示經(jīng)濟(jì)周期的指標(biāo)結(jié)合基準(zhǔn)費率和風(fēng)險費率用來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期對存款保險各項費用的影響。同時按照實際情況處理風(fēng)險費率保密與透明程度的關(guān)系。應(yīng)公開透明處理風(fēng)險差別費率機(jī)制的費率核定標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險測量方式和保費數(shù)額確定。因此，我國存款保險制度相關(guān)工作應(yīng)該在結(jié)合我國金融市場實情的基礎(chǔ)上積極借鑒國際標(biāo)準(zhǔn)，妥善處理好風(fēng)險評級結(jié)果和費率信息透明度的情況下，積極地向投保銀行提供風(fēng)險差別費率的原則、分類、確定方法，為了讓投保銀行全面有效地掌握適用于自身費率確定的信息，同時為投保銀行改進(jìn)內(nèi)部管理提供正向的指引。

3.4完善存款保險監(jiān)管體系

共筑金融安全網(wǎng)的一項措施是進(jìn)行金融風(fēng)險監(jiān)測與處置。要求打破監(jiān)管職能的間隔，加強各管理部門之間的溝通與合作，但各監(jiān)管部門的職能定位和重點應(yīng)該有所區(qū)分。第一，明確產(chǎn)品準(zhǔn)入機(jī)制。將合格的產(chǎn)品推行流入市場，應(yīng)結(jié)合金融市場實際情況，全方位落實監(jiān)督與審查，在該產(chǎn)品的研發(fā)初期開展相關(guān)風(fēng)險分析活動。第二，定期更新審批。不僅在產(chǎn)品研發(fā)階段加強審查，同時也要在產(chǎn)品投放入市場后，對產(chǎn)品實時監(jiān)控。若產(chǎn)品在流通過程中發(fā)生嚴(yán)重的變化以至于威脅到金融市場的穩(wěn)定，應(yīng)該及時進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的修改或者召回，這要求有足夠的存款保險監(jiān)管能力作保證。

3.5優(yōu)化風(fēng)險評級過程

在選取風(fēng)險評級指標(biāo)時，為了控制資產(chǎn)價格在經(jīng)濟(jì)周期中的波動對銀行資產(chǎn)價格的影響，不應(yīng)只考慮目前的評級機(jī)制，更需要將相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)周期加權(quán)變量指標(biāo)融入評級體系。第一，優(yōu)化評級操作手冊。第二，存款保險風(fēng)險評級需更加公開透明。第三，優(yōu)化評級手段和評級程序。需要提高評級人員的公正性和工作效率，應(yīng)認(rèn)真核對由投保銀行直接填寫的評級調(diào)查表。第四，優(yōu)化存款保險風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)。

3.6加強金融法律體系建設(shè)

在總結(jié)已有工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，將存款保險立法工作提上日程，為解決風(fēng)險做好準(zhǔn)備，盡快優(yōu)化條例實施細(xì)則，差別費率的內(nèi)容可以依據(jù)金融市場的風(fēng)險狀況更改，為存款保險的發(fā)展提供法律保障。體現(xiàn)市場化風(fēng)險監(jiān)測與處置的作用，有必要以法律形式明確存款保險制度在社會救助功能中的重要性。運用法律形式將投保銀行與存款保險基金管理機(jī)構(gòu)的法律職責(zé)、權(quán)利與義務(wù)、保費的確定等內(nèi)容細(xì)化，在《存款保險條例》理論和五年實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上研究制訂《存款保險法》，這也是加強金融法律體系建設(shè)的體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]王璐.我國存款保險制度發(fā)展存在的問題及對策[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2019（12）：5-7.

[2]趙世明.存款保險制度的啟動機(jī)制與特征分析——基于我國存款保險制度的特點分析[J].中國商論，2020（02）：33-35.

[3]王冠.淺析我國存款保險制度存在的問題及解決對策[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2019，30（22）：78-79.

[4]馬紅星.淺析存款保險制度面臨的問題及應(yīng)對策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2018（15）：291.

作者簡介：

陳夢蕊（1997-），女，漢族，北京人，單位：北京工商大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，保險專業(yè)碩士。