韋君權(quán) 何家樂 李粲璧

摘要：本文以內(nèi)蒙古扎賚特旗為例，對(duì)蒙陰村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行研究，從風(fēng)險(xiǎn)、治理、內(nèi)外部等方面分析蒙陰村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展過程中所存在的問題，并為蒙陰村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展提出具體的政策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融;村鎮(zhèn)銀行;可持續(xù)發(fā)展;扎賚特旗

一、內(nèi)蒙古扎賚特旗蒙銀村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行股份有限公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)興安監(jiān)管分局批準(zhǔn)，于2011年11月20日正式批準(zhǔn)設(shè)立的一家具有獨(dú)立法人資格的股份制商業(yè)銀行，是誕生于扎賚特旗這塊文化燦爛悠久、資源獨(dú)特豐富、民風(fēng)古樸淳厚的沃土上的新型社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的優(yōu)良產(chǎn)物。成立以來，扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行一直堅(jiān)持以存款服務(wù)耐心、周到，貸款手續(xù)簡約、快捷，匯兌結(jié)算及時(shí)、準(zhǔn)確等優(yōu)勢(shì)來服務(wù)廣“大客戶。內(nèi)設(shè)14個(gè)職能部門，現(xiàn)轄6家支行和1個(gè)營業(yè)部，截止2018年5月末，資產(chǎn)總額已達(dá)130832.57萬元。

近年來，伴隨著扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行的快速增長，扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行的存貸款規(guī)模大幅增長，各項(xiàng)存款從2012年末的0.64億元，增加到2018年末的41.66 億元，年均增長 184.04%，高出全金融機(jī)構(gòu)平均水平155.6個(gè)百分點(diǎn)，各項(xiàng)貸款從2012年末的 0.04 億元，增加到 2018年末的 28.61 億元，年均增長417.15%，高出全金融機(jī)構(gòu)平均水平381.21個(gè)百分點(diǎn)。與此同時(shí)，扎賚特蒙銀村銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制情況明顯好于預(yù)期，從2012 年到 2016年未產(chǎn)生一筆不良貸，只有2017年產(chǎn)生0.25億元不良貸款，當(dāng)年全市村鎮(zhèn)銀行的不良率為0.88%，較全金融機(jī)構(gòu)低0.39個(gè)百分點(diǎn)，且撥備完全可以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提0.77 億元，撥備覆蓋率達(dá)308%。

在盈利能力方面，扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行的盈利能力和營業(yè)時(shí)間呈正相關(guān)關(guān)系，前期由于開業(yè)初期投入較大，房租、網(wǎng)絡(luò)、裝修費(fèi)用分?jǐn)傒^高，基本無法實(shí)現(xiàn)盈利，產(chǎn)生了攤銷成本82.81萬元，虧損198萬元的情況;但在營業(yè)期1年后的扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行基本能夠?qū)崿F(xiàn)稅前盈利。2013年全年實(shí)現(xiàn)盈利158萬元，基本彌補(bǔ)了上一年度的虧損，實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，直到2018年度實(shí)現(xiàn)了稅前利潤2269萬元。

二、蒙銀村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)和治理問題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足

蒙銀村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理能力相對(duì)薄弱，其信貸支持的主要對(duì)象是農(nóng)業(yè)和農(nóng)民，但他們自古以來形成了“靠天吃飯”的生產(chǎn)格局，受到自然災(zāi)害的影響較大，在農(nóng)村社會(huì)保障制度不健全的情況下，村鎮(zhèn)銀行的放貸資金存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在經(jīng)濟(jì)生活欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，其金融生態(tài)環(huán)境還不夠完善，使銀行的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)較大，風(fēng)險(xiǎn)管理的能力相對(duì)不足。另外由于業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)較高。由于招聘人員來自農(nóng)村，決策鏈短，容易以產(chǎn)生感情用事，使各業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)上的監(jiān)督制約形同虛設(shè)，操作隨意，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

2.內(nèi)部治理不健全

首先由于規(guī)模小，蒙銀村鎮(zhèn)銀行目前設(shè)有董事會(huì)，但未設(shè)立監(jiān)事會(huì)， 只有2名監(jiān)事， 造成了公司監(jiān)督職能、制約機(jī)制不完善等問題，很容易形成內(nèi)部人控制現(xiàn)象，大大增加金融風(fēng)險(xiǎn); 其次，蒙銀村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控制度建設(shè)不健全， 內(nèi)部約束機(jī)制差。目前，在經(jīng)營管理上大多沿襲發(fā)起行或參照其他金融機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度， 缺乏符合自身實(shí)際的內(nèi)控制度， 在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理水平等方面水平不高， 適應(yīng)市場(chǎng)能力不強(qiáng); 最后，蒙銀村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部有80%以上的職工不是當(dāng)?shù)厝耍?雖然有專科以上學(xué)歷， 并進(jìn)行過崗前培訓(xùn)， 但是沒有金融工作從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。由于業(yè)務(wù)經(jīng)營競(jìng)爭激烈， 新職工缺乏經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)、人脈關(guān)系， 影響各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展。

（二）專業(yè)人才短缺

扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展需要一支“本土化”、“專業(yè)化”、“高素質(zhì)”的人才隊(duì)伍作為重要保障，但現(xiàn)階段扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行存在人力資源短缺的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)如下：一是具備銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)和管理經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才在蒙銀村鎮(zhèn)銀行員工總數(shù)中占比極低。二是員工整體業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、從業(yè)水平參差不齊、專業(yè)知識(shí)老化、知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，特別是信貸、會(huì)計(jì)、科技人員較少，不能有效滿足蒙銀村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，并加大了操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。三是扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行還沒有自身的人才培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，成立之初的人員培訓(xùn)主要靠發(fā)起行，缺乏培訓(xùn)金融專業(yè)人才的長效機(jī)制。

（三）外部政策扶持不足

村鎮(zhèn)銀行是我國金融機(jī)構(gòu)增量改革的重要組成部分，同時(shí)也是我國農(nóng)村金融行業(yè)能否快速發(fā)展的關(guān)鍵，為此，國家和自治區(qū)政府先后出臺(tái)多項(xiàng)政策支持和幫助村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。但是，就目前扎賚特蒙銀村鎮(zhèn)銀行的情況來看，蒙銀村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展中獲得地方政府的政策扶持十分有限，地方政府落實(shí)國家和自治區(qū)政府本來就不多的對(duì)村鎮(zhèn)銀行的有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)政策情況不容樂觀。通過對(duì)扎賚特旗內(nèi)村鎮(zhèn)銀行的全面調(diào)查，在上述國家和自治區(qū)政府對(duì)村鎮(zhèn)銀行的獎(jiǎng)勵(lì)辦法中，只有4家村鎮(zhèn)銀行（不包括蒙銀村鎮(zhèn)銀行）獲得部分獎(jiǎng)勵(lì)政策的獎(jiǎng)勵(lì)資金，其余均因地方財(cái)政資金緊張等原因致使補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)資金未到位。

三、蒙銀村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展對(duì)策

（一）解決風(fēng)險(xiǎn)和治理問題的對(duì)策

1.加深風(fēng)險(xiǎn)防范

蒙銀村鎮(zhèn)銀行應(yīng)制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，第一時(shí)間采取有效快捷的措施處置風(fēng)險(xiǎn)，事先事后做好防范管理措施。蒙銀村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)排查質(zhì)量，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃。對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，要做好保密、安撫工作，堅(jiān)持自我救助和外部救助相結(jié)合的原則，保護(hù)存款人的合法權(quán)益。針對(duì)各個(gè)銀行普遍存在信貸風(fēng)險(xiǎn)，建立內(nèi)部客戶信用度評(píng)級(jí)體系，采用數(shù)據(jù)分析法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)防。加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司的合作防范農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)，提高村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)。

2.加強(qiáng)內(nèi)部治理

完善蒙銀村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)控治理機(jī)制，推動(dòng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。首先要提升和完善治理結(jié)構(gòu)。在現(xiàn)代企業(yè)中，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、理事會(huì)扮演著不同的角色，他們之間相互制衡，相互約束，各司其職，界限分明。這樣的管理理念，其精髓在制衡，其好處是公司管理不會(huì)出現(xiàn)長期的系統(tǒng)性的偏差。因此，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該從建設(shè)初期就制定完善和適應(yīng)本機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理機(jī)制，防止發(fā)生內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。二是在提升企業(yè)內(nèi)控意識(shí)的基礎(chǔ)上，形成合規(guī)意識(shí)、文化以及員工的綜合素養(yǎng)。建立規(guī)范的內(nèi)部管理架構(gòu)，實(shí)施嚴(yán)格的制度管理以及風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。三是要激發(fā)村鎮(zhèn)銀行的活力。在現(xiàn)有運(yùn)營基礎(chǔ)上，要引入競(jìng)爭和激勵(lì)機(jī)制，在保證效益的同時(shí)充分的發(fā)揮激勵(lì)和競(jìng)爭的作用，提高蒙銀村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。

（二）吸收專業(yè)/創(chuàng)新型人才

首先村鎮(zhèn)銀行應(yīng)牢固樹立人才立行的發(fā)展理念，提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)。一是切實(shí)推進(jìn)從業(yè)人員“本土化”策略，在當(dāng)?shù)毓_招聘行長等高級(jí)管理人員，同時(shí)積極吸納當(dāng)?shù)貎?yōu)秀的金融人才和客戶資源豐富的從業(yè)人員加入村鎮(zhèn)銀行隊(duì)伍。二是建立科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制吸引高素質(zhì)專業(yè)/創(chuàng)新型人才，實(shí)行收入與業(yè)績掛鉤的薪酬制度，使其努力付出得到相應(yīng)的回報(bào)，激發(fā)工作人員的創(chuàng)造性和積極性。三是建立長效科學(xué)的人員培訓(xùn)機(jī)制，逐步提高現(xiàn)有員工的專業(yè)素質(zhì)。四是建立現(xiàn)代人力資源管理模式，在人員選撥方面上，通過公開競(jìng)聘，擇優(yōu)上崗的原則，培養(yǎng)既熟悉涉農(nóng)涉牧金融產(chǎn)品、農(nóng)牧區(qū)生產(chǎn)流程，又遵守職業(yè)道德、能吃苦耐勞的員工，從而提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，促進(jìn)其健康可持續(xù)發(fā)展。

（三）解決外部問題的對(duì)策

村鎮(zhèn)銀行特別是縣域村鎮(zhèn)銀行服務(wù)的產(chǎn)業(yè)是農(nóng)牧業(yè)，幫助發(fā)展的對(duì)象是農(nóng)牧民，帶有一定替政府為農(nóng)牧民提供公共金融產(chǎn)品的性質(zhì)，且相對(duì)其他銀行來說，村鎮(zhèn)銀行還處于起步發(fā)展階段，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力還不夠強(qiáng)，實(shí)力還比較弱，因此，政府應(yīng)在政策上應(yīng)加大對(duì)蒙銀村鎮(zhèn)銀行扶持力度，使其能夠?qū)崿F(xiàn)在可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上服務(wù)于農(nóng)牧區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，進(jìn)而更好地為“三農(nóng)三牧”服務(wù)，發(fā)揮國家賦予的部分政策屬性作用。加快制定完善政府對(duì)縣域村鎮(zhèn)銀行的扶持政策，應(yīng)從以下幾方面著手：一是國家和地方政府應(yīng)盡早出臺(tái)相關(guān)配套支持政策措施，減少縣域地區(qū)村鎮(zhèn)銀行開業(yè)初期的經(jīng)營成本。二是在資金方面給予大力支持，如上級(jí)財(cái)政支農(nóng)款項(xiàng)和本級(jí)財(cái)政支農(nóng)資金優(yōu)先存入村鎮(zhèn)銀行，增加縣域村鎮(zhèn)銀行的資金來源。三是地方政府在縣域村鎮(zhèn)銀行增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)方面應(yīng)給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼。四是地方政府積極落實(shí)國家和自治區(qū)政府已出臺(tái)的對(duì)村鎮(zhèn)銀行的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，盡快兌現(xiàn)相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)資金，減輕蒙銀村鎮(zhèn)銀行的財(cái)務(wù)壓力。

四、總結(jié)

村鎮(zhèn)銀行是具有特殊市場(chǎng)定位的金融機(jī)構(gòu)，是一種新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，對(duì)我國農(nóng)村金融市場(chǎng)改革，提高農(nóng)村金融更好地為“三農(nóng)”服務(wù)具有很重要的意義。內(nèi)蒙古扎賚特旗蒙銀村鎮(zhèn)銀行從試點(diǎn)發(fā)展到現(xiàn)在已經(jīng)取得了顯著的成效。如何確保蒙銀村鎮(zhèn)銀行真正達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)并實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，尚需要進(jìn)行不斷地理論研究與大膽的實(shí)踐探索。

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