國務(wù)院關(guān)于上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)（下簡(jiǎn)稱“上海自貿(mào)區(qū)”）新片區(qū)發(fā)展建設(shè)的總體意見指出，自貿(mào)區(qū)新片區(qū)應(yīng)試點(diǎn)建立數(shù)據(jù)安全管理機(jī)制。另外，2020年是上海金融中心和上海自貿(mào)區(qū)新片區(qū)建設(shè)的關(guān)鍵之年，后者在金融領(lǐng)域的創(chuàng)新和突破意義重大。因此，自貿(mào)區(qū)新片區(qū)在下一階段應(yīng)推進(jìn)數(shù)字貿(mào)易立法和國際金融管理兩項(xiàng)重點(diǎn)工作。

探索數(shù)字貿(mào)易立法

提案方 楊燕青 上海市政協(xié)委員

背景情況跨境數(shù)據(jù)貿(mào)易將成為未來的國際服務(wù)貿(mào)易主流種類，積極參與其中并在規(guī)則制定中扮演重要角色，是中國和上海未來在全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)中占據(jù)核心地位的關(guān)鍵戰(zhàn)略。

國務(wù)院關(guān)于上海自貿(mào)區(qū)新片區(qū)發(fā)展建設(shè)的總體意見指出，自貿(mào)區(qū)新片區(qū)實(shí)施國際互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)跨境安全有序流動(dòng)，試點(diǎn)開展數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)的安全評(píng)估，建立數(shù)據(jù)保護(hù)能力認(rèn)證、數(shù)據(jù)流通備份審查、跨境數(shù)據(jù)流通和交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等數(shù)據(jù)安全管理機(jī)制。還要開展國際合作規(guī)則試點(diǎn)，加大對(duì)專利、版權(quán)、企業(yè)商業(yè)秘密等權(quán)利及數(shù)據(jù)的保護(hù)力度，主動(dòng)參與引領(lǐng)全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)交流合作。

問題及分析《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》（簡(jiǎn)稱《網(wǎng)絡(luò)安全法》）是中國首部針對(duì)網(wǎng)絡(luò)隱私和網(wǎng)絡(luò)空間安全管理制定的綜合性監(jiān)管法案，2017年6月1日開始實(shí)施。依托上海自貿(mào)區(qū)新片區(qū)的立法優(yōu)勢(shì)，在該法律框架下盡快擬定實(shí)施意見和細(xì)則，是上海在全國率先實(shí)現(xiàn)數(shù)字貿(mào)易和跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)的關(guān)鍵。

2019年5月國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室發(fā)布的《數(shù)據(jù)安全管理辦法（征求意見稿）》根據(jù)對(duì)“國家安全”的影響，將數(shù)據(jù)分為“一旦泄露、破壞或者非法利用就嚴(yán)重危及國家安全的重要數(shù)據(jù)”和除此以外的“一般數(shù)據(jù)”。這為未來“一般數(shù)據(jù)”的流動(dòng)創(chuàng)造了空間。2019年6月公布的《個(gè)人信息出境安全評(píng)估辦法（征求意見稿）》規(guī)定，個(gè)人信息出境前均應(yīng)由省級(jí)網(wǎng)信部門進(jìn)行安全評(píng)估。

盡管這些法律和細(xì)化辦法就跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)的原則和方向進(jìn)行了規(guī)制，但在如何細(xì)化區(qū)分重要數(shù)據(jù)和一般數(shù)據(jù)，如何評(píng)估一般數(shù)據(jù)，以及商業(yè)化數(shù)據(jù)的跨境流動(dòng)方面，均存在空白。因此，中國的跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)在數(shù)據(jù)本地存儲(chǔ)后一直停滯不前。目前，歐美國家的跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)機(jī)制多采取分類監(jiān)管和長(zhǎng)臂管轄相結(jié)合的模式：對(duì)于少數(shù)涉及關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施和重大公共利益的數(shù)據(jù)要求本地存儲(chǔ);對(duì)于一般個(gè)人信息和商業(yè)數(shù)據(jù)則允許跨境流動(dòng)，但要求境外接收方的數(shù)據(jù)保護(hù)水平達(dá)到與境內(nèi)同等的程度;對(duì)于因允許數(shù)據(jù)跨境而導(dǎo)致的政府管轄權(quán)削弱問題，主要采用加強(qiáng)國內(nèi)法的長(zhǎng)臂效果和域外適用方法解決。

同時(shí)，一些發(fā)達(dá)國家正在形成跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)聯(lián)盟，例如美歐“隱私盾”、美日在APEC框架下的CBPR，等等。在美、歐、日加速推進(jìn)雙邊甚至多邊數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)統(tǒng)一規(guī)則的背景下，中國在規(guī)則競(jìng)爭(zhēng)中面臨被邊緣化的風(fēng)險(xiǎn)。

建議自貿(mào)區(qū)新片區(qū)在數(shù)字貿(mào)易領(lǐng)域進(jìn)行更大膽的先行先試，為國家積累寶貴經(jīng)驗(yàn)。

1.改變被動(dòng)防守的數(shù)據(jù)治理思路，將管理跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)的側(cè)重點(diǎn)從主要關(guān)注防止數(shù)據(jù)出境，變?yōu)楦嘟柚轮泻褪潞笫侄危瑢?shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)進(jìn)出口利益平衡，縮小服務(wù)貿(mào)易逆差。

2.嚴(yán)格界定關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施，不泛化，立法積極推動(dòng)一般個(gè)人信息和商業(yè)活動(dòng)中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)的跨境流動(dòng)。

3.參考?xì)W美“隱私盾”的立法實(shí)踐，在5G推廣應(yīng)用的過程中，與采用同樣標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)的5G應(yīng)用國家和地區(qū)推進(jìn)數(shù)字貿(mào)易。

4.制定約束政府使用數(shù)據(jù)和防止網(wǎng)絡(luò)攻擊的最佳方案，為中國在國際談判中爭(zhēng)取主動(dòng)積累經(jīng)驗(yàn)。

建設(shè)全球財(cái)資管理中心

提案方 楊燕青 上海市政協(xié)委員

上海自貿(mào)（試驗(yàn)）區(qū)臨港新片區(qū)

背景情況依托上海自貿(mào)（試驗(yàn)）區(qū)（下簡(jiǎn)稱“上海自貿(mào)區(qū)”）新片區(qū)，上海應(yīng)迅速制定戰(zhàn)略并采取具體行動(dòng)方案，推進(jìn)建立全球財(cái)資管理中心（Treasury Center），這亦是中國應(yīng)對(duì)全球價(jià)值鏈/資金鏈重構(gòu)的重要戰(zhàn)略。

企業(yè)財(cái)資中心（corporate treasury center，CTC）是指跨過企業(yè)內(nèi)設(shè)部門，集中管理全球各地分支和關(guān)聯(lián)公司的資金、融資、外匯兌換、投資和對(duì)沖等財(cái)資活動(dòng)的中心，可以提升公司整體財(cái)務(wù)、資金運(yùn)作效率并管理金融風(fēng)險(xiǎn)。

問題及分析根據(jù)安永的報(bào)告，在亞太地區(qū)，約有4200家企業(yè)將地區(qū)性總部設(shè)在新加坡，1389家設(shè)在香港。而將地區(qū)性總部設(shè)在上海的為470家。一段時(shí)間以來，新加坡在打造財(cái)資中心的政策框架方面行動(dòng)積極。以稅率為例，香港對(duì)符合資格企業(yè)財(cái)資中心的財(cái)資業(yè)務(wù)相關(guān)利潤(rùn)的利得稅率為8.25%，而新加坡這一稅率是8%。同時(shí)，新加坡的稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)數(shù)量（86）也遠(yuǎn)多于香港（40）。在香港社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)生一定變化的局面下，新加坡的積極進(jìn)取意在吸引更多的資金流向新加坡。

同時(shí)，在貿(mào)易摩擦背景下，中國主導(dǎo)的全球價(jià)值鏈正在經(jīng)歷重構(gòu)。

首先，跨國公司的投資行為正在發(fā)生趨勢(shì)性變化，一方面，由于中美貿(mào)易摩擦導(dǎo)致關(guān)稅短時(shí)間內(nèi)無法去除，加之中國勞動(dòng)力成本日益上升，跨國公司正在或計(jì)劃將全球化出口的產(chǎn)品生產(chǎn)線遷離中國;另一方面，跨國公司將中國定位為消費(fèi)市場(chǎng)，當(dāng)?shù)厣a(chǎn)當(dāng)?shù)劁N售的投資持續(xù)流入。

其次，中國以出口為導(dǎo)向的民營企業(yè)開始更多考慮在亞太乃至全球布局，此前中國布局海外的企業(yè)通常選擇香港作為財(cái)資中心。

在中國加大金融市場(chǎng)開放的大背景下，全球價(jià)值鏈重構(gòu)為上海依托自貿(mào)區(qū)新片區(qū)打造全球財(cái)資管理中心提供了難得的機(jī)遇，也提出了迫切要求。

建設(shè)財(cái)資中心的制度安排，將有助于吸引更多全球跨國公司將亞太地區(qū)性總部設(shè)在上海，也有助于中國企業(yè)將上海作為全球布局的總部，是上海切實(shí)打造全球性金融中心的基石，也是人民幣國際化、中國在跨境資金流動(dòng)管理領(lǐng)域達(dá)到國際水平的必要條件。

建議上海依托自貿(mào)區(qū)新片區(qū)打造資金（財(cái)資）管理中心，需要補(bǔ)齊在資金跨境流動(dòng)、金融監(jiān)管稅收和法律幾個(gè)方面的短板，同時(shí)依托中國市場(chǎng)的巨大容量、勢(shì)能和潛力，大膽探索，假以時(shí)日，方能見效?？梢酝ㄟ^市商務(wù)委遴選若干試點(diǎn)企業(yè)，在資金跨境流動(dòng)、金融監(jiān)管、稅收和法律方面大膽給出探索空間，吸引大型跨國企業(yè)以立足中國市場(chǎng)為長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略建立全球資金（財(cái)資）管理總部。

1.資金跨境流動(dòng)。目前，上海自貿(mào)區(qū)新片區(qū)在資金流動(dòng)方面還有諸多管制。由于外匯管制的必要性，全面放開面臨風(fēng)險(xiǎn)，但針對(duì)試點(diǎn)企業(yè)，可以考慮不事前審批但采取事中事后監(jiān)控的措施，在保持宏觀審慎管理的前提下讓符合條件的企業(yè)先行先試探索路徑。對(duì)于資金流動(dòng)的賬戶，建議不具體設(shè)定人民銀行的FTA賬戶、外匯局的賬戶。

2.金融監(jiān)管。在自貿(mào)區(qū)新片區(qū)的離岸市場(chǎng)，考慮國內(nèi)金融監(jiān)管豁免。

3.稅收。和跨國企業(yè)有關(guān)的財(cái)資業(yè)務(wù)大多是流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，要擔(dān)負(fù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的增值稅，稅負(fù)很高，建議簡(jiǎn)化和降低增值稅率;在所得稅15%的基礎(chǔ)上，參照香港、新加坡，考慮征收10%左右的所得稅;同時(shí)，對(duì)于財(cái)資業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收，考慮非多維度稅收競(jìng)爭(zhēng)力。為降低創(chuàng)新和實(shí)施難度，可以對(duì)企業(yè)財(cái)資中心進(jìn)行資格認(rèn)定，并設(shè)立單獨(dú)法人體系。

4.法律。中國的法律體系是大陸法系，而成熟金融市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)大多遵循英美法系，法律體系的不同給財(cái)資管理帶來困難，例如保證金、抵押金的計(jì)算等。建議在自貿(mào)區(qū)新片區(qū)，對(duì)標(biāo)國際最佳實(shí)踐規(guī)則，例如巴塞爾協(xié)議、G20框架下的規(guī)則等，尤其是在離岸市場(chǎng)，建立獨(dú)立的立法空間，賦權(quán)企業(yè)可以自主選擇法律。

編輯：姚志剛 winter-yao@163.com