劉敬佩 姚波

近幾年來，系統(tǒng)內外發(fā)生了多起自助設各、柜員現(xiàn)金箱現(xiàn)金挪用、盜用案件，對商業(yè)銀行的形象帶來負面影響，網點現(xiàn)金業(yè)務風險防控形勢嚴峻，不容樂觀。面對網點現(xiàn)金業(yè)務案件頻發(fā)的現(xiàn)狀，及時對網點現(xiàn)金業(yè)務的現(xiàn)狀及風險特征進行探討、對存在的問題進行分析，并提出風險防范措施，是十分必要的。

一、網點現(xiàn)金業(yè)務現(xiàn)狀及風險特點

（一）現(xiàn)狀。在支付寶、微信等第三方支付興起的同時，商業(yè)銀行也依托自身品牌過硬、客戶群體龐大、技術先進、支付限額高等優(yōu)勢，大力推廣電子銀行業(yè)務，也籠絡了一批忠實的客戶?？蛻舾淖兞诉^去喜歡用現(xiàn)金支付的習慣，使銀行網點的現(xiàn)金業(yè)務大大減少。在此背景下，銀行業(yè)積極適應網點現(xiàn)金業(yè)務減少的現(xiàn)狀，壓內增外，減少高柜窗口，減少柜員數(shù)量，增加客戶經理數(shù)量，進一步保障我行業(yè)務經營發(fā)展。網點現(xiàn)金業(yè)務減少了，但現(xiàn)金管理卻不敢有絲毫松懈。近兩年現(xiàn)金挪用、盜用的案件頻發(fā)，銀行業(yè)有多起盜用自助設各現(xiàn)金數(shù)百萬元的案件，網點現(xiàn)金管理形勢嚴峻。

（二）風險特點，一是具有普遍性。網點現(xiàn)金業(yè)務風險貫穿于現(xiàn)金業(yè)務的各個方面。主要集中在柜員的業(yè)務操作和自助設備的加配鈔管理上。而柜面人員多，人員素質參差不齊;柜員和自助設備加配鈔人員多為年齡偏大的員工，對制度缺乏敬畏，對規(guī)范不夠重視，這加劇了發(fā)生風險事件的可能性。二是具有隱蔽性。在網點，柜員的日常監(jiān)督管理，主要靠內勤行長的現(xiàn)場管理和監(jiān)管經理的非現(xiàn)場管理。內勤行長事務繁雜，無法時刻監(jiān)督柜員，監(jiān)管經理負責網點眾多，且監(jiān)控也存在死角。假如柜員有心挪用、盜用小金額現(xiàn)金，刻意規(guī)避監(jiān)控，在短期內是較難被發(fā)現(xiàn)的。三是具有高發(fā)性。柜面現(xiàn)金差錯時常發(fā)生，如柜員記賬串戶;轉賬誤操作成現(xiàn)金;漏支付客戶利息;誤提前支取等。四是危害大。銀行柜面窗口性強，柜員的一言一行代表著銀行形象。有些差錯，及時聯(lián)系客戶，追回了損失，或者柜員自賠了事。而有些差錯給銀行帶來了惡劣的影響，如柜員誤將假幣當做真幣交付給客戶;侵吞客戶小面額利息，這些嚴重損害了銀行形象，還可能受到外部監(jiān)管部門的處罰。

二、網點現(xiàn)金業(yè)務存在的問題

（一）柜面經理碰箱不認真，現(xiàn)金箱限額管理混亂。柜員一日兩碰箱制度，是保障柜員及時發(fā)現(xiàn)當日現(xiàn)金差錯的關鍵環(huán)節(jié)。但個別柜員碰箱時，沒有仔細盤點現(xiàn)金實物，當日漏付的二十元長款，連續(xù)多日盤點均未查出。對柜員現(xiàn)金箱限額管理，是現(xiàn)金管理的重要環(huán)節(jié)。銀行實行柜員現(xiàn)金箱限額報備制。對柜員現(xiàn)金箱限額進行專項檢查，支行也針對此進行了檢查、輔導、培訓，但仍有網點，不按報備的限額執(zhí)行，隨意修改。

（二）自助設備加配鈔存在隱患，雙人制約形同虛設。自助設各數(shù)量多，現(xiàn)金金額大，管理難度大，容易被不法分子盯上。近兩年行內已多次發(fā)生盜取設備現(xiàn)金的案件。案件發(fā)生后，執(zhí)行了新的管理規(guī)定，開展了多次專項檢查，著實起到了較好的效果。但是，隨著時間的推移，加鈔人員風險意識明顯變淡薄了，加配鈔流程變得不規(guī)范。某行一名加鈔人員，將加鈔用的100萬現(xiàn)金和另一名加鈔人員留在加鈔問，自己離開加鈔間去拿東西，操作嚴重違規(guī);清點回鈔時，一名加鈔人員去洗手間，留另一名加鈔人員獨自清點回鈔。雙人制約如同虛設，警鐘沒有長鳴。

（三）管理人員履職不到位，查庫制度敷衍了事。網點負責人履職不到位，沒有按照“四個一”履職，主要表現(xiàn)在：一是沒有保質保量完成規(guī)定動作，未按月對所有柜員查庫、未按季對所有自助設備查庫，存在漏查、虛假登記等情況。二是查庫均在月末進行，失去了突擊性，不利于現(xiàn)金風險的防控。三是查庫流于形式，有網點負責人在查庫時，未匯總核對現(xiàn)金總數(shù)。內勤行長履職不到位，主要表現(xiàn)在僅對自助設備金額確認，未參與檢查加配鈔全流程。

三、網點現(xiàn)金管理風險的防范措施

（一）開展員工行為排查，從人員管理上杜絕案發(fā)風險。一是談心談話。管理人員應多與員工溝通交流，傾聽員工對工作、對崗位的看法，從其言語中了解其思想動態(tài);多關注員工在工作和家庭生活上的困難;多詢問員工對其他員工的評價及可疑行為。二是家訪。與員工家屬面對面交流，關心家庭上的困難，關注員工班后的生活。三是員工征信報告。關注員工貸款和信用卡使用情況，是否存在信用不良記錄，其消費水平是否與收入成正比，是否有信用卡套現(xiàn)等行為，對可疑的記錄應一查到底。

（二）落實人員輪崗和崗位制約，從崗位管理上杜絕案發(fā)風險。員工在同一崗位，工作時間長了，一方面對業(yè)務辦理方法、制度要求、風險點都有深刻的認識，對客戶較為熟悉，更容易提升業(yè)務效率、提高網點業(yè)績。另一方面也帶來負面的影響，如員工對如何逃避監(jiān)管有了自己的認識，易發(fā)案件。因此，必須嚴格執(zhí)行人員輪崗制度。另外，應充分發(fā)揮崗位制約的作用，在自助設備加配鈔、現(xiàn)金調撥款、上繳款等環(huán)節(jié)必須雙人操作，相互監(jiān)督，相互制約。

（三）強化管理崗位人員履職，從監(jiān)督檢查上杜絕案發(fā)風險。一是各級管理人員嚴格按照現(xiàn)金履職要求，對現(xiàn)金箱和自助設各進行查庫，保質保量完成檢查工作。二是查庫應注重突擊性，不被查人員時間準各，而不是每月查庫集中在固定時間。三是對自助設各的檢查，應關注設各清機加鈔的全流程，不能只核對結果。