崔越

摘要：資金作為企業(yè)正常運行的資本與前提，可以為企業(yè)發(fā)展和企業(yè)優(yōu)化提供充分保障和動力，所以說，資金安全是企業(yè)正常發(fā)展的前提?，F(xiàn)階段，電力企業(yè)中存在資金管理不規(guī)范的情況，這在無形中增加了企業(yè)資金安全風(fēng)險。基于此，文章就電力企業(yè)資金安全風(fēng)險及其防范措施展開詳細(xì)分析，希望能對電力企業(yè)資金管理帶來一定幫助。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè);資金管理;控制;策略

引言

電網(wǎng)企業(yè)屬于一種資金密集型企業(yè)，在電力企業(yè)生產(chǎn)運行的過程中需要大量的資金支持。這就要求電網(wǎng)企業(yè)要做好自身的資金管理工作，保證電網(wǎng)企業(yè)在建設(shè)和運行期間不出現(xiàn)資金問題，影響電網(wǎng)企業(yè)的正常運行和發(fā)展。但是，由于電網(wǎng)企業(yè)運行過程中需要的資金非常龐大，管理環(huán)節(jié)也非常復(fù)雜，所以在電網(wǎng)企業(yè)資金管理過程中，不可避免地會出現(xiàn)一些問題。而解決電網(wǎng)企業(yè)資金管理問題就是提高電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的有效途徑。

1電力企業(yè)資金管理和財務(wù)風(fēng)險存在的問題

1.1管理方式粗放、手段落后、效率低

關(guān)于資金管理平臺以及管理界面并沒有統(tǒng)一和集中的情況，企業(yè)資金會產(chǎn)生的缺口。所以電力下屬部門的資金出現(xiàn)的沉淀情況比較嚴(yán)重，資金周轉(zhuǎn)非常緩慢，企業(yè)的信用等級以及信任和盈利能力遭受到了非常大的影響，這便是對資源的一種浪費。同時，財務(wù)管理流程存在疏漏，無論是時間以及空間上都存在制約，并且普遍存在。結(jié)合電力企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，信息等，經(jīng)過層層報表進(jìn)行匯總，最終匯總的信息出現(xiàn)了真實性以及準(zhǔn)確性的缺失，不利于決策者決定決策，也會導(dǎo)致信息出現(xiàn)時效性的滯后，難以保證數(shù)據(jù)的真實有效性。最后對于預(yù)算編制也會出現(xiàn)不合理的情況，或者實施不到位，使得資金管理效率有所降低，管理水平較為落后[1]。

1.2賬款回收緩慢，管理效率不高

與其它生產(chǎn)企業(yè)相比，電網(wǎng)企業(yè)的資金管理工作更加復(fù)雜，受到影響的因素也相對較多，所以電網(wǎng)企業(yè)的資金管理工作存在一些行業(yè)性的特定問題。在電力企業(yè)資金管理中，賬款回收較為緩慢影響了資金管理的效率。而造成電力企業(yè)資金管理賬款回收緩慢的主要原因為兩方面。首先，在現(xiàn)在電網(wǎng)企業(yè)收費制度中，仍存在“先用電后付款”問題，這種賒銷的方式導(dǎo)致資金回收產(chǎn)生較大風(fēng)險，用電企業(yè)因管理不善，外部環(huán)境不利，政府政策等多方面的內(nèi)外因素影響，導(dǎo)致賬款無法回收。部分電力用戶惡意拖欠電費，或者繳納電費滯后從而造成電費回收不及時，電費回收不及時將會影響資金管理效率低下，增加企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。其次，現(xiàn)在電網(wǎng)企業(yè)正在努力推行預(yù)付費模式，利用預(yù)付費方法來對電費進(jìn)行有效的回收，但是由于電價政策（如豐平枯、峰平谷電價）較復(fù)雜，部分電網(wǎng)推行市場化交易，市場化交易電價由購電成交價、線損價、每月中分電量后考核價形成，難以確定每日的電價水平，且目前費控裝置的技術(shù)水平難以滿足復(fù)雜電價計量模式，同時費控模式的推行沒有受到人民的關(guān)注和支持，導(dǎo)致預(yù)付費制度推行難度較大。電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行費用回收的過程中還是大量使用人力進(jìn)行催繳電費，增加企業(yè)的經(jīng)營成本，影響了經(jīng)濟(jì)效益。

1.3財務(wù)資金預(yù)算問題

電力企業(yè)通常規(guī)模較大，在企業(yè)改革和財務(wù)管理轉(zhuǎn)型等方面會遇到更多的掣肘，比如，表現(xiàn)在財務(wù)資金預(yù)算上就存在制度不完善、不夠科學(xué)合理、監(jiān)督不到位等問題，如資金預(yù)算會存在過多或過少、無法有效控制資金流向、無法有效調(diào)節(jié)資金流動、資金預(yù)算執(zhí)行難度大等，從而導(dǎo)致企業(yè)收支不平衡等問題[2]。

2加強電力企業(yè)資金管理的策略

2.1優(yōu)化資金管理組織，規(guī)范資金管理流程

結(jié)合資金管理集成化提出的各項要求，針對目前的管理體系需要，實施相應(yīng)的優(yōu)化以及調(diào)整。利用優(yōu)化工作可對資金管理機構(gòu)以及各項責(zé)任權(quán)利義務(wù)進(jìn)行明確，清晰財務(wù)與業(yè)務(wù)部門針對資金管理方面存在的權(quán)限。由財務(wù)部門作為核心，人力部門、營銷部門、預(yù)算部門等都需要積極參與，建立各自的分工，并且彼此之間相互配合合作，明確權(quán)責(zé)合理，對資金管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)用，利用優(yōu)化資金管理流程，可以使管理的效率以及資金周轉(zhuǎn)的效率得到提升。從而使執(zhí)行管理更加規(guī)范化以及科學(xué)化，實際管理效率得到提高，將資金管理體系進(jìn)一步完善[3]。

2.2完善資金管理內(nèi)部機制

完善資金安全管理制度;電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間，生產(chǎn)資金安全風(fēng)險的原因比較多，缺少完善的資金安全管理制度就是其中一個主要因素。因此，在電力企業(yè)資金管理期間，有必要建立完善的資金安全管理制度。為資金安全管理提供保證。借助這一資金管理機制，電力企業(yè)可以將管理職責(zé)進(jìn)行逐一劃分，落實到對應(yīng)人員的身上;另外對于電力企業(yè)而言，在企業(yè)全體上下中都需要對資金進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范管理，與此同時，在進(jìn)行資金收付期間，還可以加強審計監(jiān)督管理，及時應(yīng)對企業(yè)中存在的各種資金安全風(fēng)險。

2.3優(yōu)化賬戶管理，力推銀企直連，提升資金管理效率

電費資金管理方面，通過不斷推出便民的繳費方式，如微信、支付寶、銀行代扣、第三方代扣平臺等可實現(xiàn)自動在營銷系統(tǒng)下賬的繳費方式，實現(xiàn)收到的電費資金與營銷系統(tǒng)客戶實現(xiàn)高比例匹配，實現(xiàn)營銷財務(wù)高比例自動對賬，對賬難易度不隨客戶數(shù)量的多少成正比例增加，從而可壓縮電費管理層級，如將原以縣級供電單位作為獨立電費管理單元的模式擴展為以整個市區(qū)電網(wǎng)為電費管理單元開展電費資金管理工作，即將在縣級單位開立的銀行賬戶，壓縮為在市級層面開立賬戶，實現(xiàn)“一市一行一戶”較高效的銀行賬戶管理模式，待自動對賬比例進(jìn)一步提升，可實現(xiàn)“一省一戶一行”高效的銀行賬戶管理模式。資金結(jié)算方面，力推銀企直連，全面實現(xiàn)對公、對私電子支付，避免人為參與支付而帶來的資金安全風(fēng)險和低效問題。

2.4提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

電力企業(yè)提高財務(wù)管理中的資金管理水平，需要提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，這對于有效制定和運用科學(xué)的資金管理措施、提高資金管理效果都是具有基礎(chǔ)意義的。在這個過程中，電力企業(yè)主要應(yīng)該通過三項措施提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)：一是招聘更為專業(yè)的會計和財務(wù)管理人員，從而在擴充中不斷提高企業(yè)財務(wù)管理人員隊伍的業(yè)務(wù)水平;二是對現(xiàn)有財務(wù)管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，要求他們通過認(rèn)真參與培訓(xùn)和自主學(xué)習(xí)不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì);三是定期進(jìn)行業(yè)務(wù)考核和建立長效的績效考核制度，將分值與薪資待遇結(jié)合起來，從而讓財會人員以更加積極的態(tài)度、更強的責(zé)任感參與工作[4]。

結(jié)束語

在如今的企業(yè)發(fā)展過程中，越來越認(rèn)識到資金管理的重要性，很多企業(yè)將資金管理作為企業(yè)財務(wù)管理的重中之重，尤其在電力企業(yè)這種大型集團(tuán)企業(yè)資金管理中，要同時做到資金預(yù)算精準(zhǔn)、執(zhí)行有序、規(guī)避風(fēng)險，提升企業(yè)資金利用效率。另外，通過加強企業(yè)的資金管理，可以促使電力企業(yè)的經(jīng)營活動健康有序的進(jìn)行。如今市場經(jīng)濟(jì)競爭越來越激烈，電力企業(yè)面臨著較大的生存壓力，通過科學(xué)的管理企業(yè)的資金流動可以幫助電力企業(yè)規(guī)避一定的經(jīng)營風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

[1]畢佳瑜.加強業(yè)財融合提升電力企業(yè)資金管理的研究[J].數(shù)字通信世界，2020（02）：225.

[2]畢佳瑜.加強業(yè)財融合提升電力企業(yè)資金管理的研究[J].數(shù)字通信世界，2020（02）：225.

[3]武秦.芻議電力企業(yè)資金管理在財務(wù)管理中的重要性[J].商訊，2020（02）：69-70.

[4]彭君娟.試析如何加強電網(wǎng)企業(yè)資金管理[J].納稅，2020，14（01）：239-240.