韓姍

摘要：保險行業(yè)想要實現(xiàn)長久的發(fā)展必須要具備良好的風(fēng)險管理能力，只有行業(yè)本身的風(fēng)險管控能力得到充分的強化，才能營造出穩(wěn)健的社會形象。足夠穩(wěn)定的社會形象能夠有效提升客戶對行業(yè)的信心，推動行業(yè)實現(xiàn)高效發(fā)展。保險企業(yè)應(yīng)當(dāng)意識到風(fēng)險管理對于企業(yè)發(fā)展的重要影響，科學(xué)有效的風(fēng)險管理是實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)。本文對保險公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的關(guān)系進(jìn)行了闡述，詳細(xì)分析了保險公司常見風(fēng)險及其成因，根據(jù)實際情況提出了改進(jìn)的建議，希望能為保險行業(yè)的進(jìn)步有所幫助。

關(guān)鍵詞：保險公司;風(fēng)險管理;內(nèi)部控制

保險公司想要在當(dāng)下的市場競爭中保持競爭力，并實現(xiàn)長久健康發(fā)展，必須要具備良好的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制能力。這兩個部分并非獨立存在，而是相互關(guān)聯(lián)、相互影響的，直接決定著企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的落實和轉(zhuǎn)型升級。

一、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制說明

（一）重要作用

對保險公司日常的運營而言，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的主要目的在于排查風(fēng)險隱患、控制風(fēng)險損失。在作用上二者具有共同之處，都是為保險公司戰(zhàn)略目標(biāo)的落實和實現(xiàn)提供強勁保護(hù)，科學(xué)有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理能夠在一定程度上降低企業(yè)運營的成本，并帶來更高的管理效益。

（二）差異分析

風(fēng)險管理和內(nèi)部控制在作用上有共通之處，但是對比來看二者還是存在很大差異的。風(fēng)險管理工作更針對潛在風(fēng)險的排查、研究和處理，相對的內(nèi)部控制的范圍會更大。管理構(gòu)架、管理機制、管理操作等管理的各個環(huán)節(jié)，都在內(nèi)部控制的作用范圍內(nèi)。此外，保險公司從建立之日起，內(nèi)部控制就作為管理的重點開始運行。企業(yè)只有在發(fā)展到一定程度之后，才會因為外界因素的干擾或者是自身問題的累積產(chǎn)生風(fēng)險，這時候才會開始進(jìn)行風(fēng)險的管理和控制。

二、保險公司常見風(fēng)險分析

由于影響因素不同，保險公司需要應(yīng)對的風(fēng)險通常有三類。

（一）環(huán)境風(fēng)險

環(huán)境風(fēng)險的影響相對廣泛，并不僅限于保險行業(yè)，對其他市場行業(yè)也會產(chǎn)生一定程度的影響。

1.政治影響

戰(zhàn)爭及其他因素會影響國家政治，從而產(chǎn)生政治動蕩帶來經(jīng)濟(jì)損失。政治的變化會對市場供求關(guān)系、需求目標(biāo)和企業(yè)的資金配置及績效等產(chǎn)生直接影響。戰(zhàn)爭下的市場將會被大幅度地擴大，給企業(yè)帶來大量的資金收入，同時也會由于理賠問題面對更大的壓力。

2.政策影響

國家政策是動態(tài)的，當(dāng)相關(guān)政策出現(xiàn)變化、出臺了新的規(guī)章制度或價格標(biāo)準(zhǔn)，必然會直接影響到保險行業(yè)的發(fā)展。市場內(nèi)的競爭以及企業(yè)的資金流動都會產(chǎn)生相應(yīng)的變化。保險公司想要維持運營的有效性，就必須要緊跟經(jīng)濟(jì)政策，及時掌握國家政策的動向。以政策為主要參考依據(jù)對運營的策略進(jìn)行調(diào)整，避免信息獲取不及時導(dǎo)致不必要的風(fēng)險損失。

3.經(jīng)濟(jì)政策影響

一旦出現(xiàn)通貨膨脹、匯率利率出現(xiàn)變化，必然會對市場現(xiàn)有的供需鏈產(chǎn)生沖擊，需求關(guān)系、需求目標(biāo)和資金的流動都會產(chǎn)生相應(yīng)的變化。換句話說，利率方面產(chǎn)生的影響是保險公司最不愿看到的。所謂利率風(fēng)險就是由于公司的資產(chǎn)和負(fù)債并不能很好地對應(yīng)市場差價，也可能因為現(xiàn)金流震蕩導(dǎo)致浮動利率的金融債務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險。也就是說利率的變化必然會對保險企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益以及償付能力產(chǎn)生影響。如果利率始終在提高，那么固定利率的產(chǎn)品市場必然會縮減，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益因此就會受到影響。

4.自然環(huán)境影響

這一方面的影響主要來源于環(huán)境變化產(chǎn)生的自然災(zāi)害，帶來的影響也并非完全是負(fù)面的。因為自然災(zāi)害必然要進(jìn)行一些保險的支付，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益被縮減。但是面對不可抗的自然災(zāi)害，個人和企業(yè)的保險意識將會大幅度地提高，保障型產(chǎn)品的市場將會被開拓。

（二）行業(yè)環(huán)境風(fēng)險

1.行業(yè)市場變化

行業(yè)市場本身是動態(tài)的，客戶主觀因素的變化、不同類型人群數(shù)量、產(chǎn)品類型及可替換性等，都會給保險企業(yè)帶來一定的風(fēng)險。這些變化將會對市場現(xiàn)有的供需關(guān)系產(chǎn)生沖擊，甚至需求的目標(biāo)和相關(guān)課程都會產(chǎn)生變化。國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶動了國民經(jīng)濟(jì)水平的提升，個人理財已經(jīng)深入千家萬戶，最為常見的就是生活理財和投資理財。生活理財指的是明確未來的生活方式，為之后的生活質(zhì)量提供一份保障;投資理財主要通過股票、基金之類的方式為客戶帶來經(jīng)濟(jì)效益。如果能夠?qū)⒈ｋU產(chǎn)品與這兩種投資結(jié)合起來，將會為保險行業(yè)的發(fā)展帶來新的動力。

2.競爭影響

這一方面的影響主要是由于市場內(nèi)競爭者的變化、營銷方式和經(jīng)營策略的改進(jìn)，對保險企業(yè)業(yè)務(wù)的來源及成本產(chǎn)生影響。競爭風(fēng)險對現(xiàn)階段的保險公司來說，是最難以應(yīng)對的風(fēng)險之一。行業(yè)市場內(nèi)的競爭本身已經(jīng)相當(dāng)激烈，導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)了很大的風(fēng)險：其一是為了增強競爭力惡意壓低價格，以低費率、高手續(xù)費等手段贏取客戶青睞;其二是借助外界因素打破競爭本身的公平性，例如行政權(quán)力、人際關(guān)系等。使用這些手段可能一時會提高自身的競爭力，但是大概率會引發(fā)更大的風(fēng)險，這一方面的風(fēng)險需要嚴(yán)格地管控。

3.資金使用限制

企業(yè)本身可使用的資金是有限的，資金使用的合理性會直接影響公司最終的收益，最直觀的影響就是難以建立合理的投資組合。現(xiàn)階段市場大環(huán)境競爭十分激烈，承保利潤過低甚至存在虧損現(xiàn)象。相應(yīng)的投資利潤占據(jù)的范圍較大，保險公司必須要對可使用資金進(jìn)行合理規(guī)劃。

（三）企業(yè)環(huán)境

1.營銷影響

營銷方面的風(fēng)險與營銷人員的綜合素養(yǎng)、工作的成本、方式以及電子商務(wù)掛鉤，主要作用于保險公司的新業(yè)務(wù)方面，對行業(yè)市場的影響在近些年逐漸擴大。通常情況下，保險公司的代理人并非是專業(yè)的代理人，培訓(xùn)時間相對較短，掌握的金融方面的知識相對薄弱，綜合素養(yǎng)常常低于一般水平。這些代理人在進(jìn)行業(yè)務(wù)營銷過程中常會有激進(jìn)的舉措，一定程度上破壞了保險行業(yè)的社會形象。尤其對于剛開始建立的保險公司，社會形象與經(jīng)濟(jì)效益直接關(guān)聯(lián)，對公司之后可能占據(jù)的市場份額也會帶來一定的影響。

2.產(chǎn)品研發(fā)

產(chǎn)品的研發(fā)、精算假設(shè)的科學(xué)程度以及新業(yè)務(wù)的拓展，也會為保險公司帶來一定的風(fēng)險。

3.決策影響

決策風(fēng)險也分為多個種類，直接關(guān)系到既定目標(biāo)甚至是戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

三、保險公司風(fēng)險成因分析

（一）風(fēng)險管理效果不佳

調(diào)查實際風(fēng)險管理工作可以看到，部分保險公司及其分支機構(gòu)，負(fù)責(zé)運營管理的人員缺乏足夠的風(fēng)險管理知識。風(fēng)險管理人員的技術(shù)水平不高，調(diào)控措施不及時，調(diào)控措施單一應(yīng)對性不強，工作內(nèi)容不夠清晰具體?；趯嶋H情況來看，大部分保險企業(yè)都將關(guān)注的重點放在了財務(wù)風(fēng)險、內(nèi)部風(fēng)險和短期風(fēng)險方面，相應(yīng)的業(yè)務(wù)、外部以及長期風(fēng)險被選擇性地忽視了。分析過往案例可以發(fā)現(xiàn)，大量風(fēng)險的成因是短期的利益，保險公司對風(fēng)險的監(jiān)督和管理體系不夠完善，實際風(fēng)險管理工作難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（二）管理模式不合理

當(dāng)前保險公司內(nèi)部的管理模式相對粗放，大概率會產(chǎn)生嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險。管理方式?jīng)]有與時俱進(jìn)，實際應(yīng)用程度不高，管理質(zhì)量難以令人滿意?，F(xiàn)有的管理模式在審核制度方面相對欠缺，無法對管理的質(zhì)量和效果進(jìn)行科學(xué)的評價。此外，公司內(nèi)部交流不及時不到位，很多重要的決策、信息沒有被及時傳達(dá)，或者負(fù)責(zé)人沒能很好地理解。這樣一來，保險公司很難針對市場和環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整，始終處于被動狀態(tài)，對于整個行業(yè)的發(fā)展都會產(chǎn)生阻礙。

（三）從業(yè)人員素質(zhì)水平不高

保險行業(yè)的大環(huán)境中，從業(yè)人員的綜合素養(yǎng)普遍較低，無論是思想道德水平還是專業(yè)能力，再到學(xué)歷、管理能力、業(yè)務(wù)能力都存在較大的差異。工作人員素質(zhì)之間的差異，不利于保險公司的整體管理和運營，應(yīng)對風(fēng)險的能力也相對更弱。

四、提高保險公司內(nèi)控效果的措施

（一）提高資產(chǎn)風(fēng)險管理力度

對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險管理，建立相對科學(xué)完善的管理體系，從不同角度出發(fā)增強管理體系的管理能力。定期開展以風(fēng)險管理為主題的會議，將風(fēng)險管理落實為日常管理工作的一部分。此外還需要進(jìn)行相關(guān)軟件系統(tǒng)的研究和開發(fā)，通過科學(xué)有效的分析方法增強應(yīng)對風(fēng)險的能力。

（二）改進(jìn)核保制度

規(guī)模、效益、展業(yè)、管理都是需要加強的部分，從運營戰(zhàn)略的角度來看，除了對上述環(huán)節(jié)進(jìn)行強化，還需要重視業(yè)務(wù)的考核。當(dāng)下業(yè)務(wù)考核方面指標(biāo)不夠明確，應(yīng)當(dāng)由管理人員參考業(yè)務(wù)類型和實際情況進(jìn)行明確的規(guī)定。之后的業(yè)務(wù)考核也需要以指標(biāo)作為參考條件，對核保制度進(jìn)行改進(jìn)和完善，提高相關(guān)權(quán)限的靈活度，同時對核保人員的績效進(jìn)行考核。核保工作對專業(yè)性要求較高，保險公司還需要加大對這一方面人才的培養(yǎng)力度。

（三）嚴(yán)格管理費率

管理費率方面較為有效的是分級管理制度，根據(jù)業(yè)務(wù)種類的不同，實施不同的費率管理方法。不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平、客戶分布等不盡相同，開展差別費率對于費率的管理有著重要的作用。此外還需要重視相關(guān)法規(guī)的落實，規(guī)定內(nèi)容要有針對的目標(biāo)，促進(jìn)保險業(yè)務(wù)更好地適應(yīng)市場需求。

（四）提高風(fēng)險防范意識

代理人的風(fēng)險防范意識是提高風(fēng)險管理效果的重要影響因素之一。保險公司需要重視對代理人風(fēng)險防范意識的強化，同時學(xué)習(xí)相關(guān)法律知識，更好地實現(xiàn)風(fēng)險的管理和控制。

（五）加大人才培養(yǎng)力度

保險公司在高素質(zhì)專業(yè)人才方面有著較大的缺口，根據(jù)市場需求加大對專業(yè)管理人才的培養(yǎng)力度，以實際情況為依據(jù)開展公司的運營。高素質(zhì)的專業(yè)人才能夠有效地提升業(yè)務(wù)管理的水平，更好地管理控制潛在的風(fēng)險，為保險公司謀求更好的經(jīng)濟(jì)效益。

五、結(jié)語

總而言之，當(dāng)下保險行業(yè)的市場競爭越發(fā)激烈，保險公司如果不能加強自身的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，必然會被市場淘汰。為此保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮風(fēng)險管理的優(yōu)勢，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理控制理念，建立更加完善的管理制度，進(jìn)而實現(xiàn)長久高效的發(fā)展。