李琴英，王世保，呂雅晴

（鄭州大學(xué) 商學(xué)院，河南 鄭州 450000）

一、引言

隨著我國社會經(jīng)濟發(fā)展、城鄉(xiāng)消費結(jié)構(gòu)的升級和市場需求不斷提升，優(yōu)質(zhì)小麥生產(chǎn)已經(jīng)成為糧食種植結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向。作為我國小麥生產(chǎn)第一大省，2016 年河南省出臺“四優(yōu)四化”政策，緊緊圍繞“優(yōu)化供給、提質(zhì)增效、農(nóng)民增收”的目標，小麥生產(chǎn)由追求數(shù)量增長為主轉(zhuǎn)為以提高質(zhì)量和效益為主的軌道上。近三年來，優(yōu)質(zhì)小麥示范縣從2016 年的8個擴大到40 個；面積從600 萬畝發(fā)展到1200 萬畝。優(yōu)質(zhì)小麥“高產(chǎn)、高價”的特點使其收入風險異于普通小麥，當前普通小麥種植保險的保額對于優(yōu)質(zhì)小麥保障嚴重不足，加上最低政策執(zhí)行范圍逐漸縮小，價格連年降低，愈發(fā)不能滿足優(yōu)質(zhì)小麥收入生產(chǎn)者的風險保障需求。

為完善農(nóng)業(yè)保險體系，提高保障水平，擴大保障范圍，自2006年起至2019年中央“一號文件”連續(xù)四年要求探索并迅速開展收入保險試點，2018 年8 月財政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于開展三大糧食作物完全成本保險和收入保險試點工作的通知》（以下簡稱《通知》），明確要求河南省在2018—2020 年完成四個小麥主產(chǎn)縣的收入保險或完全成本保險的試點工作。中央“一號文件”的連續(xù)提出無疑會推動收入保險迅猛發(fā)展，而《通知》則更加明確了河南省推廣收入保險的迫切性。優(yōu)質(zhì)小麥收入保險相較于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險而言，不僅能夠同時分散產(chǎn)量風險和價格風險，而且通過收入保險對農(nóng)民進行保費補貼，也更符合WTO 的規(guī)則，能夠迅速形成并完善優(yōu)質(zhì)小麥價格形成機制，無論是從政府還是農(nóng)民層面都有實施的現(xiàn)實需求。

此外，河南省較早發(fā)展優(yōu)質(zhì)小麥，具有廣闊的播種面積和較高的單產(chǎn)產(chǎn)量，積累了具有代表性和較長年限的產(chǎn)量數(shù)據(jù)。2003 年起鄭州商品交易所開始強麥期貨合約，擁有一手的強麥價格數(shù)據(jù)，優(yōu)越的自然條件和完備的歷史數(shù)據(jù)使得河南省具有率先開展優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的現(xiàn)實基礎(chǔ)。而對河南省優(yōu)質(zhì)小麥收入保險費率測算，不僅能為優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的實施提供科學(xué)的理論基礎(chǔ)和技術(shù)支持，而且為其他農(nóng)作物收入保險費率厘定提供厘定方法和技術(shù)參考，對河南省農(nóng)業(yè)收入保險的發(fā)展及農(nóng)業(yè)保險的升級轉(zhuǎn)型，進而對河南省種植業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整都具有重要的理論和現(xiàn)實意義。

二、文獻綜述

國外對于農(nóng)產(chǎn)品收入保險的研究起步較早，在收入保險費率厘定研究方面主要是采用Copula函數(shù)構(gòu)建產(chǎn)量和價格的聯(lián)合分布函數(shù)。Ghosh（2008）[1]以玉米為研究對象，通過確定玉米的單產(chǎn)和價格的邊緣分布，進而建立Copula 函數(shù)分析產(chǎn)量和價格之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)量和價格數(shù)據(jù)之間呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。Tejeda&Goodwin（2008）[2]選取數(shù)量較多的農(nóng)作物對其價格數(shù)據(jù)進行概率分布擬合，通過限定三種邊緣分布分別是Burr 分布、Normal 分布和Log-normal 分布，發(fā)現(xiàn)Burr 分布的擬合結(jié)果最優(yōu)，從而精確地反映了數(shù)據(jù)的特征。Cole（2010）[3]全面系統(tǒng)地規(guī)范了收入保險費率厘定的過程，要求先擬合最優(yōu)的產(chǎn)量和價格的邊緣分布形式，其次建立聯(lián)合分布函數(shù)形式，然后模擬產(chǎn)量和價格數(shù)據(jù)，最后根據(jù)費率厘定公式厘定費率。Woodard（2011）[4]進一步將混合Copula 函數(shù)應(yīng)用到費率厘定工作中，相比單一的Copula函數(shù)，混合Copula函數(shù)歐式距離最短，可使收入保險定價更加準確。

我國的農(nóng)業(yè)收入保險研究開始較晚，但已取得較為豐富的研究成果。謝鳳杰等（2011）[5]最早以安徽省阜陽市的小麥、玉米、大豆為樣本，研究糧食作物的收入保險定價問題，通過聯(lián)合Copula 的Kendall系數(shù)發(fā)現(xiàn)單產(chǎn)和價格呈“弱負相關(guān)”關(guān)系。張峭等（2015）[6]采用河北省小麥單產(chǎn)和廠商收購價格數(shù)據(jù)，利用Copula函數(shù)厘定小麥收入保險的純費率，結(jié)合厘定過程分析小麥收入保險的設(shè)計要點和數(shù)據(jù)甄選問題。吳銀毫（2017）[7]通過測算新疆阿克蘇棉花收入保險費率，發(fā)現(xiàn)棉花收入保險在100%保障水平下毛費率僅為7.1%，與現(xiàn)行的產(chǎn)量保險7%的費率幾乎一致，但收入保險提供的保障更全面，使得農(nóng)戶投保積極性增加。謝鳳杰等（2017）[8]基于大連及下屬四區(qū)進行收入大豆收入保險定價研究，研究結(jié)果表明各區(qū)域費率差異較大，并提出以期貨價格難以實現(xiàn)農(nóng)戶預(yù)期，需配合實施其他農(nóng)業(yè)政策。劉素春等（2018）[9]采用混合Copula 函數(shù)對山東省蘋果收入保險費率進行厘定，結(jié)果表明在實現(xiàn)70%—90%的保障水平下，純費率位于19%—24.9%之間，顯著地高于2018 年產(chǎn)量保險5%的費率水平，可以看出價格風險對經(jīng)濟作物的影響較大。

綜上可知，國內(nèi)外對于農(nóng)業(yè)收入保險的研究較多集中于大宗糧食作物上，優(yōu)質(zhì)小麥雖屬于大宗糧食作物，但其“高產(chǎn)、高價”的特性表明經(jīng)營中風險較大而且較難觸發(fā)價格保護機制。對于收入保險補貼的討論也僅限于保費補貼層面，忽略了與財政資金在最低限價政策內(nèi)的支出比較。有鑒于此，本文以河南省優(yōu)質(zhì)小麥為例，結(jié)合鄭州商品交易所的強麥期貨價格數(shù)據(jù)與河南省優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)數(shù)據(jù)，運用Copula 函數(shù)和蒙特卡羅模擬法厘定收入保險費率，并在此基礎(chǔ)上比較現(xiàn)行小麥保險與優(yōu)質(zhì)小麥收入保險合約要素間的差異，以及將優(yōu)質(zhì)小麥最低限價補貼轉(zhuǎn)為保費補貼的可行性，進而對優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的實施提出合理建議。

三、測算方法與實證過程

（一）樣本選取與研究方法

1.數(shù)據(jù)選取

河南省優(yōu)質(zhì)小麥的種植，主要集中于焦作市、新鄉(xiāng)市、安陽市三個北部地市，積累了較為豐富的產(chǎn)量數(shù)據(jù)。因為產(chǎn)量和價格數(shù)據(jù)要實現(xiàn)同期匹配，本文選擇了優(yōu)質(zhì)小麥主產(chǎn)區(qū)2003—2018 年的單產(chǎn)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源于農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。在價格數(shù)據(jù)方面，因為河南省優(yōu)質(zhì)小麥中弱筋小麥面積占比較低，且價格與強筋小麥價格變動方向一致，因此選用具有較強代表性的鄭州商品交易所強麥期貨價格數(shù)據(jù)來替代優(yōu)質(zhì)小麥價格。由于鄭州商品交易所2003年才開展強麥期貨價格合約，所以價格數(shù)據(jù)通過整理2003—2018年強麥期貨收盤價的年平均值得到。

2.Copula函數(shù)

Copula 函數(shù)通過建立隨機變量聯(lián)合分布，從而實現(xiàn)變量間相依度的測度，廣泛應(yīng)用于農(nóng)業(yè)收入保險的費率厘定。

Copula 函數(shù)具有以下定義，存在n 維不同邊緣分布的隨機變量(x1,x2,…,xn)，假定它們間的聯(lián)合分布函數(shù)為F(x1,x2,…,xn)，僅會存在一個Copula函數(shù)C，同時滿足C：[0,1]2→[0,1]，符合以下公式：

僅在x1,x2,…,xn各自的分布函數(shù)F1(x1),F2(x2),…,Fn(xn)是連續(xù)的情況下，Copula 函數(shù)的C 才能是唯一的。此時F的函數(shù)形式為：

3.蒙特卡羅仿真

蒙特卡羅仿真（Monte Carlo）又稱統(tǒng)計實驗方法，是以概率和統(tǒng)計理論為基礎(chǔ)的計算方法。通過生成隨機數(shù)來模擬現(xiàn)實中僅有一部分數(shù)據(jù)的情況，使得保險定價的大數(shù)法則能夠發(fā)揮作用，在農(nóng)業(yè)保險費率厘定中有著成熟的運用。

4.數(shù)據(jù)分析思路

（1）首先需要得到單產(chǎn)和價格的平穩(wěn)序列，然后模擬單產(chǎn)和價格的邊緣分布，使用AD 檢驗、KS檢驗和卡方檢驗確定最優(yōu)擬合分布和對應(yīng)的參數(shù)。

（2）其次確定單產(chǎn)和價格的聯(lián)合分布，選擇常用的5 個Coupla 形式通過比較最短歐式距離確定最優(yōu)Coupla函數(shù)形式，并確定Kendall-τ相關(guān)系數(shù)及Coupla參數(shù)。

（3）最后采用蒙特卡羅模擬方法模擬10000 組隨機數(shù)據(jù)，利用各自概率分布的逆累積函數(shù)得到單產(chǎn)和價格序列，通過兩者進一步相乘得到優(yōu)質(zhì)小麥收入數(shù)據(jù)。結(jié)合費率厘定公式和附加費率計算方法測算優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的純費率和毛費率。

（二）河南省優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)的數(shù)據(jù)處理和分布擬合

1.數(shù)據(jù)處理

首先利用Eviews8.0 軟件對優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)序列進行平穩(wěn)性檢驗，通過單產(chǎn)序列數(shù)據(jù)在1%顯著水平下是否平穩(wěn)作為判斷標準。假定優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)序列數(shù)據(jù)為Y，單位根平穩(wěn)性檢驗結(jié)果表明單產(chǎn)序列數(shù)據(jù)不平穩(wěn)，須進行去趨勢處理，詳見表1。

表1 優(yōu)質(zhì)小麥原單產(chǎn)序列Y的平穩(wěn)性檢驗

直線滑動平均法由于其穩(wěn)健性常被用于單產(chǎn)的去趨勢處理，本文在處理單產(chǎn)數(shù)據(jù)時，優(yōu)先采用該方法，將步長設(shè)置為11，從而最大程度消除短期波動的影響。單產(chǎn)原序列為Y，以Yt作為趨勢項，以Ye最為隨機波動項，而且Y=Yt+Ye。趨勢處理前后數(shù)據(jù)對比見圖1。

結(jié)合圖1 可知，去趨勢化處理后的優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)數(shù)據(jù)過于平穩(wěn)，不能夠描述優(yōu)質(zhì)小麥產(chǎn)量變動的風險，常見的做法是以隨機波動項Ye與Yt之比來表示，即RSV=Ye/Yt，詳見圖2。

圖1 優(yōu)質(zhì)小麥實際單產(chǎn)和趨勢單產(chǎn)序列

圖2 優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)RSV序列

須進一步對優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)的RSV 序列進行平穩(wěn)性檢驗，結(jié)果顯示RSV 序列p 值小于1%，可用于進一步的分析，詳見表2。

表2 優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)RSV序列平穩(wěn)性檢驗

2.確定最優(yōu)的單產(chǎn)邊緣分布

由于優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)RSV 序列數(shù)據(jù)較短，比較適合采用參數(shù)法來實現(xiàn)單產(chǎn)的擬合分布。借鑒以往的研究，本文采用Normal、Burr、Logistic、Beta、Gamma、Weibull 等常用且擬合程度較高的邊緣分布，隨后通過EasyFit5.6 軟件實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)RSV 序列進行邊緣分布的擬合，擬合結(jié)果見圖3。

結(jié)合圖3 可知擬合分布中Logistic 分布曲線的擬合結(jié)果最優(yōu)。進一步查驗AD、K-S 以及卡方檢驗的排名可以發(fā)現(xiàn)Logistic 分布為最優(yōu)的分布形式，須進一步說明的是，如果存在三種檢驗結(jié)果排名不一致的情形，則以AD 檢驗排名為準。擬合優(yōu)度排名見表3。

圖3 單產(chǎn)RSV序列概率密度函數(shù)擬合結(jié)果

表3 單產(chǎn)RSV序列邊緣分布擬合優(yōu)度排名

Logistic曲線的概率密度函數(shù)公式（3）所示：

其中，σ=0.01714、μ=-6.1912E-4。代入?yún)?shù)后得到優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)RSV 序列的概率密度函數(shù)，如下式所示：

（三）河南省優(yōu)質(zhì)小麥價格的數(shù)據(jù)處理和分布擬合

1.數(shù)據(jù)處理

由于產(chǎn)量數(shù)據(jù)以畝為單位，因此需要實現(xiàn)價格數(shù)據(jù)與產(chǎn)量數(shù)據(jù)的對應(yīng)，將鄭州商品交易所優(yōu)質(zhì)小麥期貨價格單位從噸轉(zhuǎn)化為公斤，采用優(yōu)質(zhì)小麥每公斤的價格作為價格的原始數(shù)據(jù)。考慮到優(yōu)質(zhì)小麥價格極易存在時間趨勢，故同樣應(yīng)對價格數(shù)據(jù)進行平穩(wěn)性檢驗。將價格序列設(shè)為P，經(jīng)ADF 單位根檢驗發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)存在單位根，價格序列P 不平穩(wěn)，須進一步處理，檢驗結(jié)果見表4。

表4 原價格序列P平穩(wěn)性檢驗結(jié)果

首先采用河南省消費價格指數(shù)對玉米價格去通脹處理，在此基礎(chǔ)上對價格數(shù)據(jù)進行一階差分，假定一階差分后的數(shù)據(jù)為Pr，通過圖形對比發(fā)現(xiàn)一階差分后的序列變動與原序列幾乎一致，詳見圖4。

圖4 優(yōu)質(zhì)小麥價格原序列和一階差分后的價格序列

對一階差分后的價格序列Pr同樣進行ADF 單位根檢驗以判斷數(shù)據(jù)是否平穩(wěn)，結(jié)果顯示價格序列數(shù)據(jù)Pr不存在單位根，詳見表5。

表5 處理后的價格Pr序列平穩(wěn)性檢驗結(jié)果

2.確定最優(yōu)的價格邊緣分布

圖5 處理后的價格Pr序列概率密度函數(shù)擬合結(jié)果

本文以Normal、Burr、Logistic、Beta、Gamma、Weibull 等作為價格邊緣分布的候選模型，通過EasyFit5.6 軟件對價格序列數(shù)據(jù)Pr進行邊緣分布的擬合，邊緣分布的擬合圖形見圖5。

圖5 的概率密度擬合結(jié)果表明：在各個分布擬合圖形中，Burr(4p)擬合的效果最好。同樣為了驗證結(jié)果的可靠性，借助AD、K-S 以及卡方檢驗排名，判斷Burr(4p)是否最優(yōu)。三種檢驗的結(jié)果見表6。

表6 處理后的價格Pr序列擬合優(yōu)度排名

從表6 可以看出在AD 檢驗和KS 檢驗中，Burr(4p)分布排名第一，擬合結(jié)果明顯優(yōu)于Weibull(3p)。Burr(4p)概率密度函數(shù)公式（5）所示：

其中，k=75.657、α=12.68、β=2.2999、γ=-1.514。代入?yún)?shù)得到差分后的價格數(shù)據(jù)Pr的概率密度函數(shù)，如下式所示：

（四）河南省優(yōu)質(zhì)小麥聯(lián)合分布函數(shù)的確定

1.Copula函數(shù)的選擇

首先利用MatlabR2018b軟件中的Couplafit函數(shù)對河南省優(yōu)質(zhì)小麥的單產(chǎn)RSV 和一階差分價格數(shù)據(jù)Pr進行Coupla 估計，并通過選定的聯(lián)合分布測算Kendall 秩相關(guān)系數(shù)用來分析變量之間的相關(guān)關(guān)系，最后選定的五個常用Coupla，計算選定Coupla 與經(jīng)驗Coupla 函數(shù)之間的平方歐式距離，其中平方歐式距離最短的對應(yīng)的是最優(yōu)Coupla。常用的聯(lián)合分布Copula函數(shù)擬合結(jié)果見表7。

從表7的估計結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，t-Copula函數(shù)的平方歐式距離最短，所以優(yōu)質(zhì)小麥價格和產(chǎn)量聯(lián)合分布的最優(yōu)Coupla 函數(shù)為t-Copula，其中參數(shù)θ=0.018，相關(guān)系數(shù)Kendall的秩τ=0.011，表明區(qū)域內(nèi)的單產(chǎn)和價格之間并非負相關(guān)關(guān)系，而是呈現(xiàn)“弱正相關(guān)”關(guān)系。

表7 優(yōu)質(zhì)小麥聯(lián)合分布函數(shù)的擬合結(jié)果

（五）河南省優(yōu)質(zhì)小麥收入保險費率厘定過程

1.費率厘定

首先在MatlabR2018b軟件輸入最優(yōu)聯(lián)合分布t-Copula 函數(shù)的參數(shù)，隨后利用蒙特卡羅仿真進行10000次實驗，生成10000組服從邊緣分布的產(chǎn)量和價格序列M、N。其次將序列M、N 代入逆累積函數(shù)求得優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)和價格的隨機數(shù)，其中x1=序列僅是優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)和價格的隨機波動項數(shù)據(jù)，須以2018 年為基期對數(shù)據(jù)進行逆向還原，從而得到符合現(xiàn)實的優(yōu)質(zhì)小麥數(shù)據(jù)。將產(chǎn)量和價格相乘得到收入數(shù)據(jù)，計算收入數(shù)據(jù)的平均數(shù)作為收入樣本的期望記為Y。最后依據(jù)費率厘定公式測算不同保障水平下的費率。收入保險厘定的原理是通過預(yù)期損失與保障水平下的預(yù)期收入之比來表示，保險費率厘定公式（7）和（8）如下：

其中，Expected Loss 表示預(yù)期損失，Y為預(yù)期收入，a為保障水平，r為收入保險純費率。

2.費率測算結(jié)果

表8 優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的純費率厘定結(jié)果

測算發(fā)現(xiàn)：保障水平在70%以下時費率接近0，這是由于河南省種植小麥歷史悠久，自然條件好且生產(chǎn)經(jīng)驗較為豐富，從而使得風險較低，因而更低的保障水平不具有實施意義。故本文僅計算保障水平在70%—100%情況下的費率，間隔設(shè)置為5%，詳見表8。

農(nóng)業(yè)保險費率的厘定不僅需要考慮純費率，而且需要計提附加費率，用以保障保險公司的穩(wěn)健運營。根據(jù)2018 年財政部等印發(fā)的《三大糧食作物完全成本保險和收入保險試點工作方案》（以下簡稱《方案》）要求，保險費率應(yīng)按照保本微利原則厘定，風險保費不低于80%，附加費用不高于20%。因此本文選擇純費率80%、附加費率20%的情況下計算毛費率，優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的毛費率計算公式如下式所示：

進一步借助毛費率厘定公式測算不同保障水平下可實施的收入保險毛費率，詳見表9。

表9 優(yōu)質(zhì)小麥收入保險毛費率厘定結(jié)果

結(jié)合表8和表9可以看出，優(yōu)質(zhì)小麥收入保險在保障水平從70%提升到100%的過程中，純保險費率從0.51%增加到5.76%，考慮到管理成本，毛費率從0.64%變動到7.2%。保障程度從100%下降到70%的過程中，保險費率變動達到91.1%，相比保障水平的下降，保險費率下降得更快，因此農(nóng)戶可根據(jù)自身的需要選擇合適的保障水平。

根據(jù)《方案》要求保險金額不得高于當年品種種植收入的85%，即對優(yōu)質(zhì)小麥收入的保障水平要求不超過85%。優(yōu)質(zhì)小麥相較于傳統(tǒng)小麥需要耗費更多的精力和投入，農(nóng)戶自然希望優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的保障水平能夠達到盡可能高的水平，因此本文測算在85%保障水平下優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的保費。近五年優(yōu)質(zhì)小麥畝產(chǎn)平均540 公斤，而強麥的期貨價格為每公斤2.6 元，優(yōu)質(zhì)小麥預(yù)期收入為每畝1404 元，可得出85%保障水平下保險金額與保費，詳見表10。

表10 85%保障水平下優(yōu)質(zhì)小麥收入保險與現(xiàn)行小麥種植保險對比

從表10 比較發(fā)現(xiàn)：優(yōu)質(zhì)小麥收入保險在經(jīng)營中具有絕對優(yōu)勢，保障水平相比傳統(tǒng)小麥種植保險增長了近50%，保障金額也從每畝447元增加到1193.4元，高出746.4 元。以2018 年優(yōu)質(zhì)小麥種植區(qū)為例，每畝優(yōu)質(zhì)小麥總成本為1085.5 元，實施85%保障水平下的優(yōu)質(zhì)小麥收入保險不僅能夠完全覆蓋生產(chǎn)成本，而且還有結(jié)余。近年來商業(yè)保險公司推廣的完全成本保險保額也僅為每畝900 元，相比優(yōu)質(zhì)小麥收入保險其保障水平較低不能完全滿足優(yōu)質(zhì)小麥種植的需要。

（六）優(yōu)質(zhì)小麥價格支持政策補貼轉(zhuǎn)化為收入保險補貼的可行性

圖6 “谷賤傷農(nóng)”情形下價格支持政策增加的財政支出與收入保險支出比較

1.供求關(guān)系下收入保險和價格支持政策作用機理分析

如圖6 所示，當產(chǎn)量增加時由于農(nóng)產(chǎn)品需求曲線D 缺乏彈性，供給曲線從S右移至S’的位置，均衡價格大幅度從P1下降至P2，而且均衡價格的下降幅度大于農(nóng)產(chǎn)品均衡數(shù)量的增加幅度，最后致使總收入下降為A-D。存在收入保險②對于收入保險而言，政府支出80%×（A-D），農(nóng)戶支出剩余20%，但很顯然，A+C大于80%×（A-D），為了敘述方便，后面討論也做了同樣的簡化。的情況下，對農(nóng)戶的收入補償應(yīng)為A-D。在價格支持政策下，假定P1為政府制定的最低限價，當產(chǎn)量從Q1增加至Q2，價格保持不變，此時農(nóng)戶收入為矩形OP1FQ2的面積，政府的財政投入為A+C。①此處僅考慮當前對價格支持政策的財政投入，實際過程中要增加庫存、人工管理成本等，進一步加大了財政投入力度。存在價格支持政策的情況下，農(nóng)戶由于豐產(chǎn)增加收入，收入保險無法發(fā)揮作用，政府卻因此增加財政負擔和收儲負擔。

圖7 觸發(fā)收入保險賠付情形下價格支持政策增加的財政支出與收入保險支出比較

2.收入保險與價格支持政策的比較

圖6 是嚴格供求關(guān)系下觸發(fā)收入保險的第一種情形即“產(chǎn)量上升價格下降”。對于優(yōu)質(zhì)小麥而言，當前需求缺口較大，伴隨產(chǎn)量的上升優(yōu)質(zhì)小麥價格變動較小，即圖7 中矩形OP1E1Q1小于OP2E2Q2的面積，此時無法觸發(fā)收入保險的賠付。在價格支持政策下，當優(yōu)質(zhì)小麥價格上漲時，最低限價不發(fā)揮作用，當價格下跌至P2時，使得政府為維持最低限價P1須增加矩形Q1E1FQ2的財政投入，從而增加了政府的財政支出。觸發(fā)收入保險賠付的另外兩種情形分別是“產(chǎn)量下降價格上升”和“產(chǎn)量價格同時下降”。當“產(chǎn)量下降價格上升”時，如圖7中E1移動到G(Q3，P3)，若矩形OP1E1Q1與 OP3GQ3之差為正，則觸發(fā)收入保險，且補償為兩部分面積之差；如果兩者之差為負，則農(nóng)戶收入增加不觸發(fā)收入保險賠付。此時價格P3高于最低限價P1，價格支持政策不發(fā)揮作用。當產(chǎn)量和價格同時下降時，如圖7 中E1 移動到H(Q4,P4)，此時必然引起賠付，且賠付額為矩形OP1E1Q1與矩形OP4HQ4的面積之差。此時價格支持政策維持價格為P1，價格支持政策的財政支出僅為矩形P4P1IH。圖7 中陰影部分為價格支持政策下農(nóng)戶的收入損失，可以看出在產(chǎn)量和價格同時下降時價格支持政策相較收入保險而言，僅能實現(xiàn)價格層面的補償。

綜上，“產(chǎn)量增加價格下降”情形下價格支持政策會使得農(nóng)戶收入增加，與此同時要求政府需要以價格P1購買數(shù)量為Q2-Q1的農(nóng)產(chǎn)品，從而使得國內(nèi)優(yōu)質(zhì)小麥不具有國際競爭力，進而我國糧食生產(chǎn)陷入“糧食增產(chǎn)—政府增儲—進口增加—政府再增儲”的怪圈。而最低限價不僅使得優(yōu)質(zhì)小麥市場價格變動無法反映供求關(guān)系，而且限制了收入保險對于價格補償功能的發(fā)揮。因此將優(yōu)質(zhì)小麥最低限價補貼轉(zhuǎn)化為收入保險補貼，在降低財政負擔、保障農(nóng)戶收入穩(wěn)定的同時，進一步促進農(nóng)產(chǎn)品市場價格的形成和完善。

四、結(jié)論和政策建議

（一）結(jié)論

本文以河南省優(yōu)質(zhì)小麥產(chǎn)量和價格數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，首先確定了產(chǎn)量和價格的邊緣分布，其次采用Coupla 函數(shù)建立優(yōu)質(zhì)小麥產(chǎn)量和價格的聯(lián)合分布，進而依據(jù)費率厘定公式計算了優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的純費率和毛費率，最后對農(nóng)產(chǎn)品價格支持補貼轉(zhuǎn)化為保費補貼的必要性進行了進一步研究。本文研究結(jié)論如下。

第一，在費率厘定過程中，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理后的河南省優(yōu)質(zhì)小麥的單產(chǎn)序列服從Logistic 分布，而價格序列服從Burr(4p)分布。進而確定了參數(shù)為0.0181，Kendall秩相關(guān)系數(shù)為0.0115的t-Copula聯(lián)合分布函數(shù)形式。而相關(guān)系數(shù)Kendall為正且數(shù)值較小，表明價格支持政策可能扭曲了供給和價格的關(guān)系。

第二，在費率的厘定結(jié)果中，優(yōu)質(zhì)小麥收入保險費率隨著保障水平的降低下降得較快，低于70%保障水平已不具有實施意義，而在政策允許最高85%的保障水平下，優(yōu)質(zhì)小麥收入保險毛費率僅為2.31%，與傳統(tǒng)小麥種植保險6%的費率相比，費率明顯降低，同時保障水平卻高出50.62%。

第三，價格支持政策雖能在一定程度上避免“谷賤傷農(nóng)”的發(fā)生，但使得政府在連年增產(chǎn)時面臨較大的財政負擔，且無法補償農(nóng)戶因產(chǎn)量減少帶來的損失。而將價格支持政策補貼轉(zhuǎn)化為收入保險補貼后，既能發(fā)揮價格支持政策原有的作用，又能夠切實保障農(nóng)戶收入的穩(wěn)定，減輕政府的財政負擔。

（二）政策建議

在農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，河南省積極推進“四優(yōu)四化”戰(zhàn)略，將會推動更多的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體調(diào)整種植業(yè)結(jié)構(gòu)，促進優(yōu)質(zhì)小麥規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化種植。這就亟須從以下四個方面完善提高，為優(yōu)質(zhì)小麥保險的實施廓清道路。

1.健全保費補貼管理和監(jiān)督制度

為提升收入保險保費補貼資金的利用效率，須規(guī)范和完善保費補貼的管理，并建立資金監(jiān)督機制和績效評價機制。

一是各地區(qū)應(yīng)建立科學(xué)詳細的保費補貼資金管理辦法和規(guī)章制度，在實踐中嚴格完成資金撥付程序、預(yù)算支出程序、內(nèi)部控制等要求。

二是政府應(yīng)設(shè)立監(jiān)管部門對農(nóng)業(yè)保險公司加強保費收取、補貼資金使用和保險理賠的監(jiān)督，以不定期抽查形式對保險補貼專項資金進行審查，確保補貼資金發(fā)放的及時與準確，避免虛假承保和違規(guī)承保的發(fā)生。

三是構(gòu)建科學(xué)有效的績效評價制度，強化績效結(jié)果對相關(guān)部門的激勵和懲戒作用，切實提升保費補貼資金的管理水平和使用效率，助推農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展。

2.建立市場化的風險分散體系

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中存在的系統(tǒng)性風險嚴重威脅到農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營，發(fā)展再保險是解決農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風險行之有效的方法。目前國內(nèi)再保險市場不夠成熟，因此在優(yōu)質(zhì)小麥收入保險實施初期，可通過國外再保險公司投保來達到分散風險的目的。另外，強麥期貨已經(jīng)發(fā)展了十幾年，隨著優(yōu)質(zhì)小麥種植規(guī)模的擴大和優(yōu)質(zhì)小麥需求的不斷增加，期貨市場化程度更高，在發(fā)生災(zāi)害的情況下價格隨之增高，理論上農(nóng)戶可以通過在播種期購買看漲期權(quán)來補償災(zāi)害導(dǎo)致的損失。

然而，由于期貨市場無法對沖農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量風險以及農(nóng)戶金融知識的匱乏，將利用期貨市場轉(zhuǎn)移價格風險的使命轉(zhuǎn)移給農(nóng)險公司，農(nóng)險公司可通過與期貨交易所訂立“保險+期貨”等形式，有效對沖風險，穩(wěn)定保險公司的經(jīng)營。

3.加強對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體宣傳

隨著現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，“土地托管”模式進展迅速，從事農(nóng)業(yè)規(guī)模生產(chǎn)的新型經(jīng)營主體對于種植收益和風險保障有著更高層次的需求，勢必更加青睞保障水平更高的收入保險。對于優(yōu)質(zhì)小麥種植規(guī)模達到千畝以上的經(jīng)營主體，應(yīng)單獨厘定保險費率，量身打造保險服務(wù)，從而降低基差風險，提高服務(wù)質(zhì)量和理賠效率。而收入保險在新型經(jīng)營主體中經(jīng)營成功則會進一步帶動普通農(nóng)戶的購買。保險公司在推廣優(yōu)質(zhì)小麥收入保險的過程中，須著重突出“低費率、高保障、保收入”的特點，強調(diào)優(yōu)質(zhì)小麥收入保險與傳統(tǒng)小麥種植保險的區(qū)別，同時列明不同保障水平下的費率以及保障范圍，增加投保選擇的多樣性，能夠滿足不同的保險需求。

4.構(gòu)建區(qū)域差異化的定價機制

由于河南省各地優(yōu)質(zhì)小麥品種的多樣化和自然稟賦差異化，豫北、豫中東等強筋小麥種植區(qū)應(yīng)發(fā)展強筋優(yōu)質(zhì)小麥收入保險，豫南沿淮地區(qū)則應(yīng)發(fā)展弱筋優(yōu)質(zhì)小麥保險，均以縣為單位厘定差別費率。同一品種同一區(qū)域應(yīng)統(tǒng)一保險免賠率，減少道德風險發(fā)生。

此外，在優(yōu)質(zhì)小麥收入保險推廣期，應(yīng)注重加強優(yōu)質(zhì)小麥單產(chǎn)和價格的數(shù)據(jù)積累，不斷動態(tài)修正收入保險的費率。