孫妍 高軼昕 朱月雯 王昕祎 王梓煜

[提要] 本文旨在了解江蘇省內以南京、蘇州、常州、揚州四市為代表的老年人群對于當前養(yǎng)老金三大支柱的了解情況及影響其對于各大支柱養(yǎng)老金滿意度的因素，希望通過實地問卷調研，掌握老年人群對于各大支柱養(yǎng)老金的實際需求，并通過對影響指標進行數(shù)據(jù)建模分析，試圖提出具有針對性的建議，檢驗如何更合理的改進及分配三方面資源，從而提升老年人群對于三支柱養(yǎng)老金的滿意度。

關鍵詞：養(yǎng)老金“三支柱”模式;滿意度;影響因素

基金項目：南京審計大學2019年度大學生實踐創(chuàng)新訓練計劃項目（項目編號：201911287014Z）

中圖分類號：F840.67 文獻標識碼：A

收錄日期：2020年2月11日

一、緒論

（一）研究背景。我國的養(yǎng)老金模式長久以來都是以“三支柱”的形式存在，通常人們了解最多的是第一支柱基本養(yǎng)老金，也就是以政府提供為來源的社會保障，或者就是企業(yè)事業(yè)單位提供的職業(yè)年金。隨著經濟的迅速成長，國家逐漸將發(fā)展重點轉向第三支柱。中國銀監(jiān)會黃洪在近日的新聞發(fā)布會中就表示養(yǎng)老金第三支柱的改革將納入國家重大改革內容。這表明第三支柱將受到政府的支持和政策的保護。這對于我國的養(yǎng)老金模式將會產生一種重大的變動。而江蘇省將會積極響應國家的改革，在2019年實行的養(yǎng)老金并軌中就可以體現(xiàn)出江蘇的養(yǎng)老金模式正在慢慢的產生變化。與此同時，作為江蘇省內具有較強特色的南京、蘇州、常州、揚州四個城市，會在江蘇養(yǎng)老金模式調整中占據(jù)先機。因此通過調查該四市，將更加有利于調查江蘇省養(yǎng)老金政策落實狀況。

（二）研究意義。（1）從養(yǎng)老金三大支柱的滿意度角度研究養(yǎng)老金融服務政策落實狀況。以部分地區(qū)的具體調研情況，研究目前養(yǎng)老金模式存在的問題及可改進處。例如：在現(xiàn)有的養(yǎng)老金三大支柱下，老人是否充分了解養(yǎng)老金機制，參與度如何，滿意度如何，探究原因。（2）以調查問卷形式實地調查的基礎上建立理論分析模型。相比于理論上概率的分析，針對問卷調查訪問，數(shù)據(jù)為基礎的模型更加具有真實可觀性。同時，模型的建立可以更加直觀的表現(xiàn)出老年人的滿意度，便于分析具體原因，科學的提出改進方式。

（三）國內外研究現(xiàn)狀。養(yǎng)老三支柱模式目前是國際上普遍采用的養(yǎng)老金制度模式。在20世紀80年代以前，很多主流國家實行以現(xiàn)收現(xiàn)付制為主的養(yǎng)老金制度。但是隨著全球人口老齡化逐步加劇，這種制度面臨著財務平衡難以持續(xù)、國家財政負擔不斷加重等問題，從而使老年人的生活面臨較大的挑戰(zhàn)。在這樣的背景下，世界銀行在總結了智利等國家養(yǎng)老金改革經驗的基礎上，在1994年10月的《防止老齡危機——保護老年人及促進增長的政策》的報告中提出了三支柱養(yǎng)老金改革模式的建議，其目的在于通過不同的養(yǎng)老金發(fā)放模式，即基本養(yǎng)老金、企業(yè)年金、養(yǎng)老保險等方式來應對單一制度內老齡化帶來的問題。這些支柱可以互相促進，彌補不同模式間的不足。

王立國在《基于社會公正視角的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保障制度改革研究》一文中提出：現(xiàn)存的定額繳費機制存在一定的缺陷，無法自動調節(jié)居民的繳費金額，這導致養(yǎng)老金替代率逐年遞減。所以他提出建議：可以將城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度中的個人賬戶制度改為個人繳費制度，從而可以根據(jù)當?shù)卣唠S時對繳費金額進行變化。另外，養(yǎng)老金的繳費要與收入水平掛鉤，不同收入水平的人的繳費水平應不同。

張菀航在《養(yǎng)老改革下一程》提到：未來職工養(yǎng)老金可持續(xù)發(fā)展存在潛在壓力，而企業(yè)年金市場的發(fā)展?jié)摿薮?。商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展雖比不上基本養(yǎng)老保險，但未來有巨大的增長空間。

《基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的方案設計》中雷曉就中央和各省的政策需要提出了以下想法：基本養(yǎng)老金的發(fā)放要根據(jù)各省的經濟發(fā)展狀況加以改變，并由中央財政共同出資構成全國統(tǒng)籌基金。同時，每個人要有自己的個人賬戶，保證各賬戶獨立運行，從而更加安全可行。

綜上所述，養(yǎng)老金三大支柱是亟待完善的便民利民政策，由此本項目以此為宗旨，深入調查，以民眾為調查對象，以民眾滿意為目的，使政策更加合理科學。

（四）研究方法。首先，通過向江蘇四市（南京、揚州、常州、蘇州）發(fā)放問卷從而獲得調查數(shù)據(jù);其次，用OLS回歸法建立模型，對數(shù)據(jù)進行檢驗;最后，對所做的檢驗進行分析，得出結論，并提出建議。

二、養(yǎng)老金“三支柱”模式滿意度調查問卷

（一）問卷內容設計。本次調查問卷的題目是《養(yǎng)老金三支柱模式滿意度調查問卷》，為滿足研究數(shù)據(jù)的充分性，問題總共分為兩部分，包括對個人基本信息的調查和滿意度調查。在個人基本信息的調查部分，兼顧了個人信息與家庭信息的結合，具體表現(xiàn)為在問卷調查中詢問被調查者文化程度、身體狀況、個人收支及子女數(shù)量。接著通過分析和建模的方法研究以上變量對“養(yǎng)老金三支柱”模式滿意度影響程度。通過多方面的調查，綜合考慮確定居民真實的滿意程度，以此保障問卷調查的合理性和真實性。

（二）變量定義和描述性分析。在綜合問卷數(shù)據(jù)的基礎上，根據(jù)江蘇蘇常南揚四市養(yǎng)老金政策推行的基本情況、退休老人所處的生活條件方面考慮，選取了五類可能對養(yǎng)老金“三支柱”政策滿意度產生影響的因素，各變量的定義、類型與取值。（表1）

1、基本特征?；咎卣髦饕侵溉藗兊奈幕潭?、婚姻狀況、身體狀況等，不同的客觀條件致使他們對事物的看法有所不同，對三支柱的認可和接受程度可能不同。

2、生活條件。生活條件包括個人收入、個人支出等，不同的收入支出額反映了不同的生活水平，更能體現(xiàn)出不同收入群體對養(yǎng)老政策的滿意程度。

三、滿意度調查結果分析

（一）建立模型。首先，我們選取了五個可能會對滿意度產生影響的因素來進行分析，分別是：x1文化程度，x2：身體狀況，x3：子女數(shù)量，x4：個人收入，x5：個人支出。

通過觀察p值可知，各變量的顯著性都還算較高，但是R2=0.774067并不算太高，可能是因為其他我們未考慮到的自變量影響或者系統(tǒng)誤差的影響。

（二）檢驗異方差。由表3中分析可知，此模型無異方差性。（表3）

（三）單變量分析。為了探究各自變量對因變量的影響程度，我們對五個變量分別做了單變量回歸，變量x1、x2、x4、x5回歸后的p值都為0，這表明他們都是顯著的，而變量x3的p值為0.024，在1%的水平下不顯著，這說明變量x3的顯著性較低。（表4）

就單變量回歸的系數(shù)而言，x2系數(shù)的絕對值最大，代表其對滿意度的影響最大。系數(shù)最小的是x3，這表明它對因變量滿意度的影響最小。

四、結論及建議

（一）結論。（1）在此次調查群體中，對養(yǎng)老金“三支柱”表示出明確不滿意的人數(shù)較少，但是71.91%的人對此政策持一般態(tài)度。所以我們認為，相關部門應該對此提高重視，完善相關政策，加大政策推廣力度。（2）根據(jù)分析顯示，在調查的四市中，居民的身體狀況對滿意度的影響最為顯著。研究結果表明，居民的身體狀況越好，對養(yǎng)老“三支柱”政策的滿意度就越高。這表明，政府應加強醫(yī)療建設，從而使養(yǎng)老政策有更好的發(fā)展。（3）與其他因素相比，子女數(shù)量對滿意度的影響程度較為不顯著。結合現(xiàn)實情況考慮，可能是因為如今的退休群眾在不依靠子女的情況下，也能靠養(yǎng)老金基本維持生活。

（二）建議。（1）政府部門應加大養(yǎng)老政策的宣傳力度。同時，也要積極聽取群眾對此的意見，不斷積極改進政策內容，使大家的滿意度提高，從而建立真正“利民、便民”對人民有利的好政策。（2）在改善養(yǎng)老政策的同時，政府還應加大醫(yī)療建設，從而間接使居民對養(yǎng)老“三支柱”政策的滿意度提高。健康問題應該是老年人最關注的問題，所以，解決好醫(yī)療問題，使居民有良好的身體狀況也可以提高滿意度。

主要參考文獻：

[1]黃嬋，王偉，溫利民.基于投資衍生產品的繳費型養(yǎng)老金的最優(yōu)投資策略[J].寧波大學學報（理工版），2020.33（1）.

[2]邵鑠淇.政府購買社區(qū)居家養(yǎng)老服務績效評估[J].合作經濟與科技，2020（2）.