雷鵬 金濤

近年來，國家層面的頂層設(shè)計(jì)及對(duì)生態(tài)環(huán)境改善的迫切需求，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型并促進(jìn)了綠色金融的發(fā)展。聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展17項(xiàng)目標(biāo)是包括中國在內(nèi)的國際社會(huì)逐漸形成的共識(shí)，也為國內(nèi)綠色金融的發(fā)展與深化提供重要支撐。本文在梳理聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)脈絡(luò)的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀，積極探索綠色普惠金融依據(jù)，并從實(shí)踐角度提出發(fā)展建議。

聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)

可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的演變進(jìn)程

可持續(xù)發(fā)展概念的提出與初步行動(dòng)。1972年6月，在專家學(xué)者、NGO組織和部分國家的推動(dòng)下，聯(lián)合國在斯德哥爾摩召開了第一次人類環(huán)境會(huì)議，并將可持續(xù)發(fā)展思想引入全球政治議程。會(huì)議通過三個(gè)決議：成立聯(lián)合國環(huán)境署、建立環(huán)境基金、將6月5日定為“世界環(huán)境日”。1987年2月，聯(lián)合國提出可持續(xù)發(fā)展概念：“既滿足當(dāng)代人的需求，又不對(duì)后代人滿足其自身需求的能力構(gòu)成危害的發(fā)展?！?/p>

1992年6月，聯(lián)合國在巴西里約熱內(nèi)盧通過《里約環(huán)境與發(fā)展宣言》和《21世紀(jì)議程》，其中在《21世紀(jì)議程》中各國政府提出了詳細(xì)的行動(dòng)藍(lán)圖，以改變非可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長模式，這標(biāo)志著聯(lián)合國第一次把可持續(xù)發(fā)展由思想理論付諸行動(dòng)計(jì)劃。但因《21世紀(jì)議程》目標(biāo)多而散，且南北差距也促使其執(zhí)行情況并不理想，全球的環(huán)境危機(jī)扭轉(zhuǎn)乏力。

“千年發(fā)展目標(biāo)（MDGs）”是引導(dǎo)各國制定國內(nèi)發(fā)展和國際合作戰(zhàn)略的重要依據(jù)。2000年9月，全球各國首腦在紐約通過《聯(lián)合國千年宣言》，并制定包括消除極端貧窮和饑餓、普及初等教育、促進(jìn)性別平等和賦予婦女權(quán)利、降低兒童死亡率、改善產(chǎn)婦保健、與艾滋病等疾病做斗爭、確保環(huán)境的可持續(xù)性、全球合作促進(jìn)發(fā)展在內(nèi)的八項(xiàng)總目標(biāo)。一方面，這八項(xiàng)指標(biāo)包括了經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境和國際合作四個(gè)方面，繼承了可持續(xù)發(fā)展議程的內(nèi)容;另一方面，該八項(xiàng)總目標(biāo)下設(shè)21項(xiàng)具體指標(biāo)，大部分指標(biāo)都進(jìn)行了量化并設(shè)定了2015年作為最后截止時(shí)間;但2013年報(bào)告顯示，各國落實(shí)的千年發(fā)展目標(biāo)，如減貧、降低兒童死亡率、改善飲用水和居住環(huán)境等方面效果不理想，而環(huán)境可持續(xù)性目標(biāo)（MDG7）和全球合作目標(biāo)（MDG8）中某些指標(biāo)甚至出現(xiàn)了倒退。

2012年6月，“里約+20”峰會(huì)提出發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)議題，并歷史性地將綠色經(jīng)濟(jì)納入到全球政治議程，確認(rèn)綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展地位;但并沒有就2015年后發(fā)展目標(biāo)達(dá)成共識(shí)，僅提出《我們憧憬的未來》政治文件以及組建聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)開發(fā)工作組（OWG）。

可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（Sustainable Development Goals，SDGs）的提出是全球可持續(xù)發(fā)展歷史上重要的里程碑。2015年9月，美國紐約召開聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展峰會(huì)，通過《改變我們的世界——2030年可持續(xù)發(fā)展議程》，用于替代2000年通過的千年發(fā)展目標(biāo)，成為指導(dǎo)未來15年全球可持續(xù)發(fā)展的綱領(lǐng)性文件（2016年1月1日正式生效），其核心是設(shè)定面向2030年全球可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)并圍繞該目標(biāo)制定一系列促進(jìn)國際發(fā)展融資與技術(shù)轉(zhuǎn)讓體制機(jī)制，涉及消除極端貧困、戰(zhàn)勝不平等和不公正以及保護(hù)環(huán)境、遏制氣候變化，其中消除貧困是全球可持續(xù)發(fā)展的核心。此外，2030年議程重申《關(guān)于環(huán)境與發(fā)展的里約宣言》的各項(xiàng)原則，并提出關(guān)于負(fù)有程度不同的共同責(zé)任的原則。2015年12月，巴黎聯(lián)合國氣候大會(huì)為共同應(yīng)對(duì)氣候變化通過了與之齊名的《巴黎協(xié)定》：195個(gè)國家一致同意控制溫室氣體排放，確保本世紀(jì)全球平均升溫不超過2攝氏度。

由上可知，全球?qū)沙掷m(xù)發(fā)展的探索可分為三個(gè)階段（如圖1），其發(fā)展議程以一條主線貫穿，主導(dǎo)議題經(jīng)歷環(huán)境保護(hù)到減貧再到全面可持續(xù)發(fā)展的調(diào)整，核心目標(biāo)也經(jīng)過從可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)到千年發(fā)展目標(biāo)，再到2015年可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的轉(zhuǎn)變。

盡管全球積極落實(shí)聯(lián)合國《2030年可持續(xù)發(fā)展議程》勢頭強(qiáng)勁，但也存在落實(shí)不力等諸多困境。一是各個(gè)公約間缺乏協(xié)調(diào)，履約機(jī)制與資金機(jī)制參差不齊。二是目標(biāo)間存在重復(fù)，子目標(biāo)數(shù)量過多，問題不夠聚焦，且各子目標(biāo)間聯(lián)系和協(xié)同不夠。三是尚未建立起各利益相關(guān)方的互動(dòng)機(jī)制和責(zé)任，且全球環(huán)境治理體系也尚未建立。四是發(fā)達(dá)國家責(zé)任不夠明確，發(fā)展中國家受益不夠。五是全球可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)面臨本土化或在國家層面具體化的問題，各國需要根據(jù)本土化或國家層面的具體化問題，建立與國際接軌、適合國情的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。

可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的落實(shí)

G20將落實(shí)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)作為重要工具。二十國集團(tuán)峰會(huì)機(jī)制誕生于2008年國際金融危機(jī)爆發(fā)之時(shí)，成為國際經(jīng)濟(jì)合作主要的國際論壇，其初衷著重于危機(jī)管理和金融市場改革。由于G20的獨(dú)特構(gòu)成有利于加強(qiáng)國際可持續(xù)發(fā)展合作，以及聯(lián)合國環(huán)境署對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)的倡導(dǎo)和推崇，G20將應(yīng)對(duì)氣候變化及加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)提上日程，并充當(dāng)綠色經(jīng)濟(jì)倡導(dǎo)者和執(zhí)行者角色（見表1）。例如，2014年G20領(lǐng)導(dǎo)人在布里斯班峰會(huì)上決定“支持聯(lián)合國2015 年后國際發(fā)展議程”;2016年中國作為G20主席國，將綠色金融納入G20議題，并推動(dòng)建立了G20綠色金融研究小組（見表2）。

OECD國家落實(shí)可持續(xù)發(fā)展議程的經(jīng)驗(yàn)。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）中的國家在具體落實(shí)聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展議程中處于領(lǐng)先地位。2018年，可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)指數(shù)排名前10位包括瑞典、瑞士、德國、英國，而日本、韓國分別為15位、19位。我國在2018年可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)指數(shù)排名中位列54位，比2017年排名上升了17位。這些發(fā)達(dá)國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)值得我國思考與借鑒，除國家治理或環(huán)境治理能力、國家發(fā)展戰(zhàn)略中貫徹落實(shí)外，一個(gè)顯著的特點(diǎn)是這些國家經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)發(fā)展表現(xiàn)出平衡性，且與各種組織構(gòu)建密切的伙伴關(guān)系。

可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)與中國綠色金融實(shí)踐

可持續(xù)發(fā)展原則是一整套旨在消除貧困、保護(hù)地球、確保所有人共享繁榮的全球性目標(biāo)，從適用范圍來看，它可用于世界上所有國家，包括發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家;從內(nèi)容上看，可持續(xù)發(fā)展議程涵蓋17個(gè)目標(biāo)、169個(gè)子目標(biāo)，可分為人、地球、繁榮、和平和合作伙伴（5P理念，如表3）五大類，其目標(biāo)包括消除極端貧困、結(jié)束全球貧困、增強(qiáng)婦女和女童的權(quán)能等。其重點(diǎn)在于目標(biāo)設(shè)定和新型全球發(fā)展伙伴關(guān)系的構(gòu)建，但不同的發(fā)展目標(biāo)及不同的權(quán)責(zé)對(duì)不同國家有非對(duì)稱影響，這引發(fā)了爭論。例如，發(fā)達(dá)國家更關(guān)注環(huán)境保護(hù)以及綠色化改造;而發(fā)展中國家關(guān)心經(jīng)濟(jì)發(fā)展，需要同步完成工業(yè)化和綠色化。要實(shí)現(xiàn)這些全球目標(biāo)，須首先制定適合各國國情的科學(xué)目標(biāo)，并輔以政府支持。這其中，中國的能源資源消耗總量、溫室氣體排放總量以及以霧霾為代表的環(huán)境問題備受全球關(guān)注，中國的完成情況關(guān)系到全球能否實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的重大問題 。

可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)下綠色金融、普惠金融發(fā)展

聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展的17項(xiàng)目標(biāo)，涉及綠色金融、普惠金融、扶貧金融等，如涉及綠色金融的有9項(xiàng)，涉及到普惠金融的有5項(xiàng)，兩者都有涉及的有2項(xiàng)（表3）。綠色金融與普惠金融間存在理念一致、內(nèi)容重疊的問題。在可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)導(dǎo)向下，積極探索綠色普惠金融，為三農(nóng)和小微群體提供金融服務(wù)，在促進(jìn)增收、助力脫貧攻堅(jiān)、促進(jìn)社會(huì)公平與協(xié)調(diào)的同時(shí)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)2030年可持續(xù)發(fā)展議程。

中國對(duì)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的立場

面對(duì)國內(nèi)生態(tài)環(huán)境的處境以及全球氣候變化趨勢，國家發(fā)展改革委于2012年對(duì)外發(fā)布《中華人民共和國可持續(xù)發(fā)展國家報(bào)告》，闡述經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步、生態(tài)環(huán)境保護(hù)這三大支柱統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的原則。中國積極將可持續(xù)原則納入實(shí)踐，2019年4月，第二屆“一帶一路”國際合作高峰論壇圓桌峰會(huì)聯(lián)合公報(bào)強(qiáng)調(diào)，再次確認(rèn)對(duì)落實(shí)聯(lián)合國2030年可持續(xù)發(fā)展議程的承諾;2019年8月，中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于支持深圳建設(shè)中國特色社會(huì)主義先行示范區(qū)的意見》，明確將深圳建成落實(shí)聯(lián)合國2030年可持續(xù)發(fā)展議程的中國樣板。而2015年12月，國務(wù)院印發(fā)的《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016～2020年）》，首次從國家層面實(shí)施普惠金融戰(zhàn)略指出，提升金融服務(wù)的覆蓋率、可得性、滿意度，成效顯著。

中國綠色金融與普惠金融實(shí)踐

綠色金融作為貫徹可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的重要手段，中國已建立一系列工作落實(shí)的體制機(jī)制，包括國家層面上綠色金融的頂層設(shè)計(jì)、監(jiān)管執(zhí)行部門的政策制定，推動(dòng)了國內(nèi)綠色金融的快速發(fā)展，而從世界范圍看，由政府引導(dǎo)和支持的綠色信貸并不多見。如2019年三季度末，本外幣綠色貸款余額9.85萬億元。2018年末，綠色債券存量接近6000億元，而2019年前10個(gè)月，我國綠色債券的發(fā)行規(guī)模超過2000億元，中國是全球綠色債券最大的發(fā)行市場之一。中國普惠金融發(fā)展報(bào)告指出，截至2019年6月末，全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)覆蓋率為95.7%，行政村基礎(chǔ)金融服務(wù)覆蓋率達(dá)99.2%，分別比2014年末提高1.1%和8%。全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)保險(xiǎn)服務(wù)覆蓋率為95.5%。全國小微企業(yè)貸款余額35.63萬億元。全國涉農(nóng)貸款余額34.24萬億元，其中農(nóng)戶貸款余額9.86萬億元。

實(shí)際上，綠色普惠金融與“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的目標(biāo)可有機(jī)結(jié)合，綠色普惠金融既是在扶貧中強(qiáng)調(diào)環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展，帶動(dòng)高質(zhì)量的扶貧效果，也是在構(gòu)建綠色、和諧、可持續(xù)的生產(chǎn)生活方式，推動(dòng)全社會(huì)更多地參與到綠色轉(zhuǎn)型中來，并通過創(chuàng)新體制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。

推動(dòng)我國綠色普惠金融發(fā)展建議

在聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展原則框架下，本文對(duì)推動(dòng)我國綠色普惠金融發(fā)展的建議如下：

一是明確綠色普惠金融的范圍。依據(jù)《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》相關(guān)要求，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展部門、環(huán)境保護(hù)部門、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門及金融監(jiān)管部門共同編制綠色普惠金融支持項(xiàng)目目錄，積極引導(dǎo)資金投向自然環(huán)境友好型、投資主體微眾化的行業(yè)和項(xiàng)目。

二是探索綠色與普惠金融統(tǒng)計(jì)。在五個(gè)綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)開展覆蓋綠色消費(fèi)、小額貸款等綠色普惠金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，為綠色普惠金融提供數(shù)據(jù)支撐，促進(jìn)綠色普惠金融發(fā)展;及時(shí)分析其效果和存在的問題，在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一綠色普惠的統(tǒng)計(jì)口徑，擴(kuò)大試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，形成可復(fù)制、可推廣的機(jī)制和經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ健?/p>

三是推動(dòng)綠色普惠信息披露。通過信息披露，推動(dòng)建設(shè)包含小微企業(yè)環(huán)保、稅務(wù)、工商、社保、公積金、供電、水務(wù)、司法、房地產(chǎn)等信用信息的大數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，為金融服務(wù)與定價(jià)提供參考。此外，積極與金融同業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、社會(huì)組織等建立伙伴關(guān)系，推動(dòng)信息公開。

四是加大財(cái)政金融支持力度。財(cái)政支持方面，對(duì)綠色普惠金融機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼、貼息、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、減免印花稅、增值稅、所得稅和貸款撥備稅前列支等。金融政策引導(dǎo)方面，對(duì)綠色普惠金融業(yè)務(wù)合理運(yùn)用和搭配存款準(zhǔn)備金、再貸款、再貼現(xiàn)和窗口指導(dǎo)等;推進(jìn)地方設(shè)立綠色普惠發(fā)展基金、綠色普惠擔(dān)保基金，運(yùn)用市場資源分擔(dān)綠色普惠金融風(fēng)險(xiǎn);支持金融機(jī)構(gòu)發(fā)行小微企業(yè)綠色金融券、資產(chǎn)支持證券等產(chǎn)品，盤活信貸資源。此外，各地方金融監(jiān)管部門可適當(dāng)運(yùn)用自由裁量權(quán)，對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)MPA考核時(shí)，綜合考慮綠色金融、普惠金融，形成綠色普惠導(dǎo)向。

五是明確重點(diǎn)支持領(lǐng)域。積極推進(jìn)綠色普惠金融實(shí)踐，加快針對(duì)零售領(lǐng)域的綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新，約束引導(dǎo)小微主體減少污染環(huán)境、浪費(fèi)資源等非綠行為，深入挖掘“涉農(nóng)”、小微、個(gè)人板塊存量業(yè)務(wù)的綠色效益，保障對(duì)零售版塊綠色金融業(yè)務(wù)的差異化資源配置。重點(diǎn)支持三農(nóng)綠色轉(zhuǎn)型、制造業(yè)綠色升級(jí)、生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)以及綠色消費(fèi)行業(yè);積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推動(dòng)針對(duì)小微客群的綠色信貸、綠色保險(xiǎn)、綠色擔(dān)保、綠色理財(cái)、綠色按揭、綠色指數(shù)等產(chǎn)品開發(fā)。

（作者單位：中國郵政儲(chǔ)蓄銀行博士后科研工作站，清華大學(xué)五道口金融學(xué)院）