吳華利

摘 要：隨著互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)的不斷普及，也衍生出互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式，它參照主導(dǎo)主體的不同分為以銀行、電子商務(wù)、以及銀行和電子商務(wù)企業(yè)合作的三種模式。不管哪種模式都存在一定操作風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)。因此筆者本文就互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，希望對(duì)相關(guān)管理層人員提供有價(jià)值的參考。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)? 供應(yīng)鏈金融? 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)? 管理

所謂供應(yīng)鏈金融是解決中小型企業(yè)融資難的一種模式，是促進(jìn)企業(yè)快速穩(wěn)定發(fā)展的重要途徑，也是解決人們就業(yè)問(wèn)題促進(jìn)國(guó)家繁榮昌盛的重要途徑之一。其中互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式是指通過(guò)借助互聯(lián)網(wǎng)來(lái)開(kāi)展的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式。本文就互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理做出以下研究，僅供參考。

一、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的發(fā)展趨勢(shì)

隨著互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)時(shí)代的迅猛發(fā)展，供應(yīng)鏈金融也得到推動(dòng)，目前已經(jīng)與互聯(lián)網(wǎng)有效融合在一起，且成為當(dāng)前企業(yè)發(fā)展中的重要組成部分。它參照主導(dǎo)主體不同可以劃分為以商業(yè)銀行、電子商務(wù)以及銀行和電子商務(wù)企業(yè)合作三種模式。商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融是指自身構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，將以往傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到平臺(tái)上進(jìn)一步加快信息傳遞的速度，使客戶能夠花最短的時(shí)間去申請(qǐng)相關(guān)投融資項(xiàng)目，進(jìn)而提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和質(zhì)量。電子商務(wù)為核心的互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融是指利用線上交易數(shù)據(jù)，分析和掌握當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)，向國(guó)家申請(qǐng)適當(dāng)金融業(yè)務(wù)以此來(lái)成立小型信貸公司，這也正是電子商務(wù)平臺(tái)多樣化的原因。此外，銀行和電子商務(wù)企業(yè)合作的供應(yīng)鏈金融模式是指通過(guò)二者之間的合作，能夠?qū)⑵渲械臄?shù)據(jù)資源進(jìn)行充分利用，從而順利高效開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融?？傊陨线@三種不僅推動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的快速發(fā)展，同時(shí)也促進(jìn)了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)逐步提高。

二、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）業(yè)務(wù)模式

時(shí)代的變革和進(jìn)步也推動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的發(fā)展，但是企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中財(cái)務(wù)上依然存在著安全風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，筆者文本就互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并結(jié)合相關(guān)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行調(diào)研，進(jìn)一步將互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式進(jìn)行劃分，主要分為以銀行、電子商務(wù)、銀行與電子商務(wù)企業(yè)合作的互聯(lián)網(wǎng)金融。當(dāng)然除了這三種模式還有以物流企業(yè)為互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈的金融模式。但是該物流金融模式的資金規(guī)模往往不夠大，往往需要和其他商業(yè)銀行進(jìn)行合作方可順利開(kāi)展業(yè)務(wù)，所以，筆者才將其列入以銀行為主導(dǎo)的線上供應(yīng)鏈金融模式中。此外，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的參與者往往涉及很多，不同領(lǐng)域中的工作人員都可以參與進(jìn)來(lái)。例如，商業(yè)銀行、物流企業(yè)、中小型或者私人企業(yè)等，可以說(shuō)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)模式涵蓋面十分廣闊。

（二）業(yè)務(wù)類(lèi)型

就當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式發(fā)展情形來(lái)看，所涉及的業(yè)務(wù)類(lèi)型也較多。具體我們可以從以下幾方面分析。首先，以銀行為主導(dǎo)的線上供應(yīng)鏈金融模式主要開(kāi)展B2B業(yè)務(wù)，以電子商務(wù)為主導(dǎo)的互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式是開(kāi)展B2C業(yè)務(wù)，而以銀行與電子商務(wù)企業(yè)合作的互聯(lián)網(wǎng)金融模式則是開(kāi)展C2C業(yè)務(wù)。其次，B2B業(yè)務(wù)是企業(yè)對(duì)企業(yè)的一種形式，是指互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)企業(yè)客戶所開(kāi)展的訂單融資等業(yè)務(wù)，B2C則是企業(yè)對(duì)個(gè)人的一種形式，是指互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)個(gè)人訂單融資或者應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，而C2C是個(gè)人對(duì)個(gè)人的一種形式，通常情況下是指互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)個(gè)人的相關(guān)訂單融資等業(yè)務(wù)，具體來(lái)講是個(gè)人對(duì)個(gè)人之間的一種投資方式或者是融資形式，一般情況下個(gè)人會(huì)采用訂單來(lái)進(jìn)行相關(guān)融資。此外，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)類(lèi)型還有很多，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止我介紹的這些，筆者只是簡(jiǎn)單的列舉幾個(gè)較為典型的互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)類(lèi)型作為研究對(duì)象。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

為了推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的快速穩(wěn)定發(fā)展，我們還應(yīng)對(duì)該模式下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以此來(lái)降低企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)。首先，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式相比傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融模式它的風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行控制，其風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)根據(jù)致險(xiǎn)因素可以分為以下幾大類(lèi)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)以及外界環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。但是這些類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)大小往往不能較好掌控，可能出現(xiàn)較大的變化也可能風(fēng)險(xiǎn)突然被降低了。信用風(fēng)險(xiǎn)主要是以電商平臺(tái)為基礎(chǔ)來(lái)開(kāi)展的金融活動(dòng)，它風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)全靠貸款企業(yè)或個(gè)人的交易習(xí)慣而決定，進(jìn)一步通過(guò)其資金的使用情況對(duì)其信用狀況進(jìn)行評(píng)判。操作風(fēng)險(xiǎn)是指金融從業(yè)人員操作方面的技術(shù)問(wèn)題，因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融對(duì)金融從業(yè)人員的要求比較高，往往需要具備扎實(shí)互聯(lián)網(wǎng)和金融知識(shí)才能開(kāi)展業(yè)務(wù)，但是實(shí)際上企業(yè)內(nèi)部中缺乏這方面的人才，從而面臨較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理途徑

在實(shí)際的工作中，針對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要采取有效的管理方式，全面的提高互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效果，以實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)更為長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，下面進(jìn)行詳細(xì)的分析和研究。

（一）以信息共享為重點(diǎn)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

由于財(cái)務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)很難通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式加以控制的，所以我們應(yīng)以信息共享為重點(diǎn)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。首先，很多時(shí)候那些不守信用的中小型企業(yè)往往更容易獲得貸款，而那些中規(guī)中矩誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的企業(yè)往往因?yàn)樘峁┻^(guò)于真實(shí)的信息難以獲得貸款，所以就會(huì)使企業(yè)產(chǎn)生了逆選擇的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一定程度上就會(huì)造成劣幣驅(qū)逐良幣的不良現(xiàn)象，基于這種不良現(xiàn)象就會(huì)致使價(jià)值較高的物品被融化，通俗來(lái)講就是劣勝優(yōu)汰的現(xiàn)象。我們往往將其視為通過(guò)損害他人利益來(lái)提高自身效益，從而使企業(yè)產(chǎn)生了道德風(fēng)險(xiǎn)。其次，為了解決這種道德風(fēng)險(xiǎn)我們應(yīng)建立有效的激勵(lì)機(jī)制和信任機(jī)制，以此來(lái)促進(jìn)企業(yè)采取正確的方式控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而使各個(gè)企業(yè)之間形成一種良好的協(xié)作關(guān)系。

（二）加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融操作風(fēng)險(xiǎn)防范

為了促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式不斷發(fā)揚(yáng)擴(kuò)大，我們還應(yīng)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融操作風(fēng)險(xiǎn)防范。首先，相比傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融模式互聯(lián)網(wǎng)模式更具優(yōu)勢(shì)，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)，融資申請(qǐng)、資信評(píng)估、貸款發(fā)放以及貸款后續(xù)跟蹤等方面。其中資信評(píng)估主要是依據(jù)相關(guān)申請(qǐng)人所提交的電子資料作為付款行為，也可以依據(jù)申請(qǐng)人在互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)上的交易數(shù)據(jù)來(lái)確定，倘若申請(qǐng)人所提交的電子資料通過(guò)審批就會(huì)發(fā)放相應(yīng)的貸款，進(jìn)一步將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，貸款后續(xù)跟蹤主要是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)對(duì)企業(yè)的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控，進(jìn)一步分析貸款企業(yè)與核心企業(yè)之間交易數(shù)據(jù)和付款的情況，還應(yīng)不斷完善互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融平臺(tái)，從而通過(guò)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融操作風(fēng)險(xiǎn)防范有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在當(dāng)前國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情形來(lái)看互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式仍然存在問(wèn)題，企業(yè)財(cái)務(wù)上依然會(huì)面臨較大的操作風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下的供應(yīng)鏈金融模式。為此，我們應(yīng)以信息共享為重點(diǎn)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，同時(shí)不斷加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融操作風(fēng)險(xiǎn)防范，從而促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式不斷壯大。

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