一、前言

普惠金融主要指利用可負(fù)擔(dān)成本，為具有金融服務(wù)需求的城鎮(zhèn)低收入人群、小微企業(yè)、農(nóng)民等弱勢(shì)群體提供適宜的金融服務(wù)。當(dāng)前普惠金融由聯(lián)合國(guó)與世界銀行、普惠金融聯(lián)盟、全球普惠金融合作伙伴等多個(gè)國(guó)際組織共同推行。但是現(xiàn)階段普惠金融仍然沒(méi)有形成一個(gè)基本的倫理框架，對(duì)普惠金融實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)等深層次問(wèn)題也缺乏前瞻性考慮，出現(xiàn)了類似金融排斥的棘手問(wèn)題?；诖?，對(duì)普惠金融的倫理基礎(chǔ)及實(shí)踐原則進(jìn)行適當(dāng)分析至關(guān)重要。

二、普惠金融的倫理基礎(chǔ)

金融倫理思想最初由2006年諾貝爾和平獎(jiǎng)獲得者M(jìn)uhanmad Yunus提出，核心為信貸是人特別是弱勢(shì)群體的基本權(quán)利，信貸應(yīng)以人與人間的信任為基礎(chǔ)，而非抵押品。從金融倫理視角入手，普惠金融的倫理基礎(chǔ)為開(kāi)放性、合作性、共享性[1]。其中開(kāi)放性是普惠金融的倫理核心及固有特性，表明普惠金融不存在針對(duì)性、方向性，向社會(huì)各層群體敞開(kāi)，窮人、富人享受金融服務(wù)機(jī)會(huì)均等；合作性主要指普惠金融體系的創(chuàng)設(shè)，可以促使成員間產(chǎn)生合作的信任基礎(chǔ)，為更多愛(ài)好一致、價(jià)值理想類似的人提供溝通交流平臺(tái)。進(jìn)而在金融資源優(yōu)化配置過(guò)程中體現(xiàn)金融倫理下人文關(guān)懷、人文互助精神；共享性是普惠金融的目的性精神，普惠金融資源配置、制度監(jiān)管從本質(zhì)上而言是信息問(wèn)題，信息的順暢傳遞可以減少信息不對(duì)稱導(dǎo)致的道德倫理風(fēng)險(xiǎn)，提高金融機(jī)構(gòu)與其他行業(yè)間風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。

三、普惠金融的實(shí)踐原則

（一）堅(jiān)持社會(huì)責(zé)任及可持續(xù)發(fā)展原則。普惠金融并不是小微金融機(jī)構(gòu)的特權(quán)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式逐步變遷、信貸技術(shù)不斷發(fā)展背景下，以大規(guī)模商業(yè)銀行為代表的大型金融機(jī)構(gòu)在普惠金融發(fā)展方面具有獨(dú)特的資金優(yōu)勢(shì)、規(guī)模優(yōu)勢(shì)。因此，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持社會(huì)責(zé)任原則，明確自身在維護(hù)社會(huì)金融資源公平正義、服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略方面的責(zé)任，堅(jiān)定不移的進(jìn)入更廣泛區(qū)域?yàn)楦嗟膭?chuàng)新型企業(yè)、中小微企業(yè)、貧困人群等弱勢(shì)群體提供便捷的支付、信用中介、存貸款、結(jié)算、平臺(tái)服務(wù)。需要注意的是，普惠并不等同于恩惠，相較于政府扶貧、社會(huì)慈善而言，普惠金融并不是平均主義或計(jì)劃手段，其是利用市場(chǎng)化機(jī)制、商業(yè)化手段，促使不同階層民眾以更便捷渠道、更恰當(dāng)?shù)膬r(jià)格獲得不同類型金融服務(wù)的手段[2]。普惠金融在強(qiáng)調(diào)社會(huì)責(zé)任的同時(shí)，還需要滿足商業(yè)可持續(xù)發(fā)展需要?；诳沙掷m(xù)發(fā)展原則，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)避免將普惠金融簡(jiǎn)單的看做小業(yè)務(wù)。而是將視野投向小業(yè)務(wù)背后的大市場(chǎng)、大功能，切實(shí)在“最后一公里”服務(wù)中發(fā)揮“難中救急”的作用，保證普惠金融覆蓋率、滲透率。

（二）堅(jiān)持安全性與適當(dāng)性原則。在普惠金融發(fā)展過(guò)程中，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在保證業(yè)務(wù)安全性、技術(shù)成熟度的同時(shí)，全面推行集成電路、金融、IC卡應(yīng)用，開(kāi)發(fā)更加個(gè)性化、多元化、精準(zhǔn)化的金融產(chǎn)品，切實(shí)提升電子現(xiàn)金便捷性、使用率。在保證金融服務(wù)安全性的情況下，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)采用市場(chǎng)約束手段，及時(shí)制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，保證各主體公平參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)根據(jù)政府監(jiān)管政策、財(cái)稅政策、貨幣政策等相關(guān)政策內(nèi)容，在服務(wù)理念、技術(shù)、產(chǎn)品、盈利模式等方面不斷優(yōu)化調(diào)整，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決欺詐性銷售行為，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行簡(jiǎn)約化處理，保證數(shù)字貨幣產(chǎn)品、服務(wù)與普惠金融服務(wù)對(duì)象要求相適宜。

（三）堅(jiān)持金融消費(fèi)者保護(hù)及風(fēng)險(xiǎn)防范原則。普惠金融在創(chuàng)新方面可謂是處處出彩，比如在技術(shù)優(yōu)勢(shì)和平臺(tái)范圍上、對(duì)待客戶的方式方法和面向大眾的服務(wù)理念上，所以這樣的新興事物也需要立法來(lái)保障大眾權(quán)益。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依法維護(hù)、保障消費(fèi)者購(gòu)買金融產(chǎn)品、接受金融服務(wù)階段個(gè)人信息安全、財(cái)產(chǎn)安全等合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，公平公正的對(duì)待并保護(hù)每一位消費(fèi)者[3]。在保障消費(fèi)者合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)普惠金融監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行進(jìn)一步完善。強(qiáng)化行為監(jiān)管、產(chǎn)品服務(wù)過(guò)程監(jiān)管，發(fā)揮審慎監(jiān)管、行為監(jiān)管合力，從細(xì)節(jié)入手防控普惠金融風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)守不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)這一底線，降低普惠金融外溢效應(yīng)、金融排斥發(fā)生概率。

四、普惠金融的實(shí)踐現(xiàn)狀問(wèn)題

（一）監(jiān)管難度大。金融改革過(guò)程中，普惠金融機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)了快捷、靈活、多變與隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)并存的局面，對(duì)政府監(jiān)管提出了較大的難題。一旦監(jiān)管無(wú)力，就會(huì)導(dǎo)致普惠金融出現(xiàn)不規(guī)范、隨意、核準(zhǔn)缺乏等問(wèn)題，進(jìn)而阻礙普惠金融的實(shí)踐推廣。

（二）市場(chǎng)空心化。新時(shí)期，在政策紅利的刺激下，外行型經(jīng)濟(jì)偏重，致使各地產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)變得十分薄弱。再加上創(chuàng)新瓶頸的存在，導(dǎo)致大量實(shí)體企業(yè)外遷，資本與實(shí)體經(jīng)濟(jì)逐漸分崩離析，加劇了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)空心化程度。進(jìn)而導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步衰退，不僅影響了普惠金融實(shí)踐進(jìn)程，而且極易引發(fā)劇烈的金融風(fēng)暴。

（三）機(jī)制不健全?，F(xiàn)行中國(guó)人民銀行《關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的暫行規(guī)定》并沒(méi)有對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)及股東參股進(jìn)行明確限定，導(dǎo)致部分地方性投資規(guī)模小、股權(quán)集中的中小型金融機(jī)構(gòu)面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。再加上普惠金融體系實(shí)踐工程浩大，而我國(guó)缺乏充足的普惠金融實(shí)踐指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致普惠金融推廣階段存在諸多漏洞問(wèn)題，甚至致使各種金融機(jī)構(gòu)在政策與機(jī)制規(guī)范落實(shí)方面偏離了理想預(yù)期。

五、普惠金融的實(shí)踐對(duì)策

（一）加強(qiáng)監(jiān)管。普惠金融處在一個(gè)新興領(lǐng)域，首當(dāng)其沖面臨著監(jiān)管難的問(wèn)題，處于監(jiān)管者的角度應(yīng)因地制宜，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的突出優(yōu)勢(shì)與資金缺口來(lái)制定多樣的監(jiān)管政策。同時(shí)也需要考慮到包含民間金融、正規(guī)金融等不同層次的信貸需求，完善普惠金融監(jiān)管體系的構(gòu)建，引導(dǎo)其可持續(xù)性的發(fā)展。首先，普惠金融的長(zhǎng)期發(fā)展依賴于其低風(fēng)險(xiǎn)、高效率的特性，所以，金融大環(huán)境的建設(shè)顯得尤為重要，特別是在社會(huì)信用環(huán)境這一部分，政府可以著手完善具有普適性的個(gè)人、企業(yè)信用聯(lián)合征信系統(tǒng)。利用互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢(shì)，共享資源信息、開(kāi)展信用評(píng)級(jí)，強(qiáng)化普惠金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制效果。其次，普惠金融的穩(wěn)健運(yùn)行離不開(kāi)實(shí)物資產(chǎn)評(píng)估這一環(huán)節(jié)，但以實(shí)物資產(chǎn)抵押為基礎(chǔ)不具有普適性，金融評(píng)估領(lǐng)域應(yīng)有規(guī)范的、樣本化的評(píng)估模式與評(píng)估流程，增強(qiáng)普惠金融在評(píng)估過(guò)程中的公信力，保持其獨(dú)立性。此外，為充分激發(fā)普惠金融監(jiān)管活力，應(yīng)以差別化考核評(píng)價(jià)機(jī)制制定執(zhí)行的方式，對(duì)全行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管。在這個(gè)基礎(chǔ)上，利用財(cái)稅政策、貨幣基金特有的激勵(lì)促進(jìn)作用，促使各方形成政策合力。深化銀稅互動(dòng)、銀商合作，為普惠金融信用體系、信用平臺(tái)建設(shè)提供充足驅(qū)動(dòng)力。

（二）加大金融支持。由實(shí)體產(chǎn)業(yè)、金融組成的系統(tǒng)是我國(guó)弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、弱勢(shì)群體生存的主要支撐，而實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融體系的脫離，也成為阻礙我國(guó)普惠金融體系實(shí)踐、推廣的主要因素?；诖?，相關(guān)部門應(yīng)依據(jù)中辦、國(guó)辦近日印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)金融服務(wù)民營(yíng)企業(yè)的若干意見(jiàn)》相關(guān)規(guī)定，根據(jù)弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)需求，從弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)的導(dǎo)入期、衰退期切入，充分利用政策性金融機(jī)構(gòu)提供的公共風(fēng)險(xiǎn)投資、政府融資計(jì)劃或小微企業(yè)孵化項(xiàng)目，完善主要融資網(wǎng)絡(luò)，為產(chǎn)業(yè)整合創(chuàng)新提供充足金融支持?？紤]到弱勢(shì)地區(qū)金融基礎(chǔ)薄弱，應(yīng)主動(dòng)與優(yōu)勢(shì)地區(qū)聯(lián)動(dòng)，借助優(yōu)勢(shì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)及金融輻射力，轉(zhuǎn)移落后產(chǎn)業(yè)，發(fā)展龐大的產(chǎn)業(yè)集群。與此同時(shí)，在提供資金血液方面，針對(duì)各大正規(guī)商業(yè)銀行在基層信貸服務(wù)方面的缺陷，鼓勵(lì)貸款公司、村鎮(zhèn)農(nóng)信社、資金互助社等小額信貸組織聯(lián)合，滿足弱勢(shì)群體多層次金融需求。

（三）完善機(jī)制。在黨的十九屆四中全會(huì)曾提到,要健全具有高度適應(yīng)性、競(jìng)爭(zhēng)力、普惠性的現(xiàn)代金融體系,打通普惠金融的“最后一公里”。近期結(jié)束的“兩會(huì)”更是將數(shù)字化普惠金融建設(shè)作為新時(shí)期金融資源優(yōu)化配置的主要手段。因此，政府相關(guān)部門應(yīng)以多層次資本市場(chǎng)體系建立健全及股票發(fā)行注冊(cè)制改革為切入點(diǎn)，逐步完善我國(guó)現(xiàn)行普惠金融法律監(jiān)管制度。在明確普惠金融內(nèi)涵及中央、地方在普惠金融實(shí)踐監(jiān)管、指導(dǎo)方面職責(zé)的基礎(chǔ)上，適當(dāng)將普惠金融政策制定權(quán)下放。以市場(chǎng)為主動(dòng)，鼓勵(lì)部分金融機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)代市場(chǎng)變化推出與市場(chǎng)相適應(yīng)的普惠金融產(chǎn)品、服務(wù)，進(jìn)一步推進(jìn)利率的市場(chǎng)化進(jìn)程。首先，為進(jìn)一步完善普惠金融制度，需要進(jìn)行相關(guān)配套政策支撐體系的完善。如針對(duì)部分新型機(jī)構(gòu)、新型業(yè)務(wù)存在的監(jiān)管法律規(guī)范缺失問(wèn)題，應(yīng)加快推進(jìn)相關(guān)領(lǐng)域立法工作，補(bǔ)齊制度短板。其次，在完善普惠金融配套政策支撐體系的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)普惠金融相關(guān)考評(píng)體系進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化，以充分調(diào)動(dòng)各方積極性。即探索利用云計(jì)算、互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代高科技手段，加快推動(dòng)以數(shù)字普惠金融為主體的考核評(píng)價(jià)體系。進(jìn)一步延伸普惠金融機(jī)構(gòu)服務(wù)半徑，擴(kuò)大服務(wù)覆蓋面積，達(dá)到精準(zhǔn)識(shí)別目標(biāo)客戶、精確服務(wù)、精細(xì)管理的目的。最后，雖然近幾年我國(guó)國(guó)有大型銀行均成立了普惠金融部，也將普惠金融提升到了發(fā)展戰(zhàn)略水平。但是從銀行業(yè)發(fā)展視角進(jìn)行分析，各銀行在普惠金融制度細(xì)則方面還有所缺陷，政策落實(shí)不足，一線人員缺乏積極主動(dòng)性?；诖?，應(yīng)以普惠金融發(fā)展商業(yè)可持續(xù)視角入手，進(jìn)一步完善相關(guān)細(xì)則，保證相關(guān)政策的有效落實(shí)，緩解普惠金融中突出存在的信用、信息和動(dòng)力問(wèn)題。

六、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，當(dāng)前，普惠金融呈現(xiàn)出快速發(fā)展與野蠻成長(zhǎng)共存的局勢(shì)，標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范滯后，金融倫理維度多元。在這一背景下，為了進(jìn)一步促進(jìn)數(shù)字貨幣市場(chǎng)合理合規(guī)，推動(dòng)普惠金融發(fā)展，應(yīng)全面貫徹落實(shí)為社會(huì)責(zé)任、可持續(xù)發(fā)展、安全與恰當(dāng)?shù)仍瓌t，提升金融服務(wù)的可得性、覆蓋率、滿意度，為小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群、殘疾人、老年人、貧困人群提供方便安全、價(jià)格適宜的金融服務(wù)。