馬詠志 周森森 張?jiān)娨? 方靈

農(nóng)村金融互助組織是農(nóng)村金融市場(chǎng)在微觀層面上的探索與實(shí)踐，能夠從一定程度上激活農(nóng)村地區(qū)金融抑制的資金要素。2018年溫州市一號(hào)文件指出要規(guī)范農(nóng)村金融互助組織發(fā)展。作為國(guó)家金融綜合改革和農(nóng)村改革試驗(yàn)區(qū)，溫州市多形式推動(dòng)農(nóng)村金融互助組織發(fā)展。

一、溫州市農(nóng)村金融互助組織現(xiàn)狀

（一）發(fā)展類型。溫州市農(nóng)村金融互助組織主要類型包括資金互助社、保險(xiǎn)互助社和資金互助會(huì)等，截至2017年末，資金互助社為瑞安匯民一家，2011年1月經(jīng)浙江省銀行監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)設(shè)立，注冊(cè)資本金500萬(wàn)元，698名專業(yè)合作社成員成為首批股東;保險(xiǎn)互助社為瑞安興民一家，2015 年1 月經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立，為全國(guó)首家財(cái)險(xiǎn)農(nóng)保社，注冊(cè)資金100萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)資金500 萬(wàn)元;資金互助會(huì)有59家，會(huì)員總計(jì)42234人，入會(huì)金額2.98億元，資金總規(guī)模達(dá)6.38億元。具體如表一所示：

（二）發(fā)展進(jìn)程

溫州市從2012 年下半年開(kāi)始將農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作作為深化生產(chǎn)、供銷、信用“三位一體”農(nóng)村新型合作體系建設(shè)的難點(diǎn)來(lái)進(jìn)行重點(diǎn)突破，按照“為農(nóng)性、互助性、互補(bǔ)性”、“民辦、民管、民受益”、“市場(chǎng)主導(dǎo)、政策引導(dǎo)、部門指導(dǎo)”、“組織封閉、對(duì)象封鎖、上限封頂”的管理原則，有序組織和引導(dǎo)農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作，2013年1月成立全市第一家資金互助會(huì)，至今互助會(huì)會(huì)員員和貸款發(fā)放金額逐年遞增，具體表現(xiàn)如下：

（三）發(fā)展成效

截止17年底，溫州市資金互助會(huì)的數(shù)量占全省一半以上，達(dá)到52.21%，累計(jì)發(fā)放貸款金額占全省70.25%。根據(jù)2018年6月的數(shù)據(jù)，全市資金互助會(huì)資金投放的擔(dān)保方式中保證達(dá)到82.44%，資金占用費(fèi)率區(qū)間6-15‰，平均占用費(fèi)率10.5‰，為對(duì)農(nóng)戶普遍缺乏合格抵（質(zhì)）押物導(dǎo)致的融資難、融資貴問(wèn)題作出了積極探索。

二、農(nóng)村資金互助會(huì)發(fā)展存在的問(wèn)題

（一）法律政策問(wèn)題。一是主體定位，溫州市獲銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的僅匯民農(nóng)村資金互助社一家，其余59家資金互助會(huì)的設(shè)立實(shí)行核準(zhǔn)制，仍缺乏真正意義上的金融主體法律依據(jù)。二是盈余分配，目前溫州市把農(nóng)村資金互助會(huì)登記為民辦非企業(yè)單位，盈余分配的障礙，一定程度上影響了創(chuàng)辦主體的積極性。三是稅收政策，雖然溫州市目前對(duì)59個(gè)資金互助會(huì)實(shí)行免稅政策，但沒(méi)有相應(yīng)的文件支撐，導(dǎo)致資金互助會(huì)的財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行稅務(wù)處理時(shí)缺乏政策依據(jù)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管問(wèn)題。一是金融信息問(wèn)題，溫州市農(nóng)村資金互助會(huì)由于場(chǎng)地限制、安保限制、人員限制和成本限制，無(wú)法進(jìn)行征信查詢，容易因信息掌握不充分而引發(fā)互助金回收逾期風(fēng)險(xiǎn)。二是產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，溫州市農(nóng)村資金互助會(huì)大部分是在同一區(qū)域或同一專業(yè)合作社的基礎(chǔ)上進(jìn)行信用合作，容易造成互助會(huì)一定時(shí)期內(nèi)的融資高潮和資金閑置;

（三）內(nèi)部發(fā)展問(wèn)題。一是資金來(lái)源，溫州市58家資金互助會(huì)的資金來(lái)源主要由入會(huì)資金和吸收互助金構(gòu)成，資金來(lái)源渠道明顯狹窄;在對(duì)互助金的吸收金額上，各互助會(huì)發(fā)展極不平衡， 100萬(wàn)以上的不到50%，直接影響了資金來(lái)源的可持續(xù)性。二是獲利能力， 2018年前6個(gè)月，全市資金互助組織凈資產(chǎn)收益率為2.4%，但虧損13家。

三、建議

（一）加強(qiáng)引導(dǎo)，規(guī)范農(nóng)村金融互助組織發(fā)展：一是明確農(nóng)民資金互助會(huì)的法律地位。建議有關(guān)部門先出臺(tái)地方法規(guī)，填補(bǔ)監(jiān)管空白，確保農(nóng)村資金互助社能夠在成熟的法律制度下順利運(yùn)行。二是規(guī)范收益要按入會(huì)資金和吸納互助金等因素進(jìn)行合理分配。三是財(cái)政稅收政策支持。要參考政府扶持農(nóng)村小額貸款的稅收優(yōu)惠政策，降低農(nóng)村資金互助社的經(jīng)營(yíng)成本;出臺(tái)具體文件確?；ブ鷷?huì)享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管，強(qiáng)化農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系：一要完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢測(cè)，互助會(huì)資金往來(lái)要托管大型銀行，建立風(fēng)險(xiǎn)模型，建全農(nóng)村金融互助組織的市場(chǎng)退出機(jī)制;二要適當(dāng)放寬農(nóng)村資金互助組織的監(jiān)管條件，可在幾個(gè)互助會(huì)內(nèi)部成立資金互助組織，通過(guò)資金互助組織與擔(dān)保公司對(duì)接，允許一定范圍內(nèi)的互助金調(diào)劑。三要實(shí)行分層化監(jiān)管體制，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，要利用鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部的地域優(yōu)勢(shì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。

（三）加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，因地制宜發(fā)展農(nóng)村金融互助組織：一要加強(qiáng)業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)。資金互助組織要加強(qiáng)和銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，學(xué)習(xí)銀行成熟的信貸管理模式和風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn);二要加強(qiáng)人才聯(lián)動(dòng)，要確保貸款和保險(xiǎn)的決策人不僅具有一定的專業(yè)技術(shù)能力，還要具備金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)抵押、擔(dān)保等契約型風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)。三要因地制宜推進(jìn)資金互助會(huì)。要充分把握各縣市區(qū)的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和農(nóng)戶融資渠道差異，不搞一刀切，不搞統(tǒng)一模式，注重地域特色。實(shí)行扶優(yōu)限劣政策，扶大扶強(qiáng)，對(duì)規(guī)模化經(jīng)營(yíng)可持續(xù)發(fā)展的資金互助會(huì)給與一定扶持;對(duì)發(fā)展不規(guī)范、業(yè)務(wù)小而散的互助會(huì)責(zé)令整改或停業(yè)。（作者單位：溫州科技職業(yè)學(xué)院）