杜麗

摘 要：企業(yè)集團(tuán)管控的核心是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控，然而財(cái)務(wù)管控的關(guān)鍵在于資金管控，企業(yè)價(jià)值增值和風(fēng)險(xiǎn)控制受到了企業(yè)資金管控效率的影響。本文主要圍繞企業(yè)集團(tuán)資金管理模式、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)資金管理方法等方面展開討論，旨在實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和企業(yè)資金管理的有效結(jié)合，針對當(dāng)前企業(yè)資金管理存在的難題，提供新的管理模式，是促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展的重要措施。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境 ?企業(yè)集團(tuán) ?資金管理

一、前言

隨著我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，企業(yè)運(yùn)行規(guī)模不斷擴(kuò)大，使得企業(yè)需要盡快轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的資金管理模式，緊抓資金管理要點(diǎn)并建立完善的資金管理體系。當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)資金管理焦點(diǎn)在于分權(quán)模式和集權(quán)模式選擇上，通過資金管理來保障各產(chǎn)權(quán)主體的利益和責(zé)任合理劃分。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)施資金管理，對企業(yè)管理模式產(chǎn)生一定影響，要求企業(yè)管理層結(jié)合企業(yè)運(yùn)行實(shí)情選擇適當(dāng)?shù)墓芾硎侄?，確保資金管理工作順利開展。

二、企業(yè)集團(tuán)資金管理模式

進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)資金管理時(shí)，要堅(jiān)持集中性原則、求利性原則和協(xié)同性原則，當(dāng)前我國企業(yè)資金管理主要采取結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司兩種模式。其中結(jié)算中心模式是指在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部配置相關(guān)部門，主要進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部的資金收付和結(jié)算，能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中管理。在這一管理模式下，有利于提高資金配置和核算效率，同時(shí)可進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部間的資金資源調(diào)整，確保資金分配符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開展時(shí)的資金需要。

三、提高網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)資金管理水平的措施

現(xiàn)階段，大多數(shù)大型企業(yè)已經(jīng)建立起自己的結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司，基本實(shí)現(xiàn)了信息化技術(shù)和管理工作的有效結(jié)合，但是企業(yè)資金管理中的結(jié)算和融資等工作還主要以手工操作為主，無法保證企業(yè)內(nèi)部資金管理的可靠性和實(shí)時(shí)性，這就導(dǎo)致集團(tuán)資金管理制度落實(shí)效果較差，不能解決企業(yè)實(shí)際問題。因此，有必要加大對互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的研究，以便提高資金管理信息化及網(wǎng)絡(luò)化，是集團(tuán)資金管理未來發(fā)展趨勢。

（一）資金管理監(jiān)督的實(shí)時(shí)性

資金管理是企業(yè)的基本管理工作，需要在保證資金管理有效開展的情況下，保證企業(yè)正常運(yùn)行。為了減少企業(yè)集團(tuán)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素，要針對集團(tuán)融資活動(dòng)、經(jīng)營活動(dòng)和投資活動(dòng)過程中的資金使用進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，確保資金流動(dòng)情況與財(cái)務(wù)信息相符合。在進(jìn)行集團(tuán)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的資金管理時(shí)，要以資金利用率最大化和企業(yè)成本有效控制為主要目標(biāo)，進(jìn)行資金集中管理，確保集團(tuán)資金始終處于良性循環(huán)狀態(tài)，為企業(yè)集團(tuán)正常經(jīng)營提供保障。為了達(dá)到以上管理目的，要保證集團(tuán)資金管理系統(tǒng)能設(shè)定適當(dāng)?shù)目刂浦笜?biāo)，為資金管理工作的開展提供科學(xué)指導(dǎo)，有利于保證資金管理的規(guī)范性。當(dāng)子企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，要借助系統(tǒng)功能來進(jìn)行對子企業(yè)信用管理，對比分析子企業(yè)實(shí)際資金收支數(shù)額和設(shè)定的客戶信用額度，確定企業(yè)資金管理的權(quán)限，進(jìn)而降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)預(yù)算控制

預(yù)算管理是資源管理的重要任務(wù)，能為資金管理的實(shí)施提供依據(jù)。只有確保預(yù)算管理有效性的條件下，才能保障資金管理的合理化，因此，要想提高網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的集團(tuán)資金管理水平，需要從預(yù)算管理出發(fā)，制定嚴(yán)格的預(yù)算管理程序，以便為資金管理順利進(jìn)行提供保障。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門會(huì)結(jié)合各子企業(yè)的經(jīng)營情況和發(fā)展目標(biāo)來確定預(yù)算，之后參考以往子公司預(yù)算機(jī)制實(shí)施效果和資金周轉(zhuǎn)情況等，存儲(chǔ)適當(dāng)?shù)念A(yù)備金，不僅能為成員企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供指導(dǎo)，還能保證子公司財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)范開展。預(yù)算管理要符合日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)際情況，并且工作人員要全面整理資金投資、收付款等數(shù)據(jù)的整理，之后將數(shù)據(jù)信息上傳到母公司。

（三）豐富系統(tǒng)信息查詢、分析與報(bào)告等功能

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)的資金管理，能實(shí)現(xiàn)管理信息的有效共享，方便相關(guān)工作人員掌握企業(yè)財(cái)務(wù)信息。為了確保子企業(yè)及時(shí)了解自身財(cái)務(wù)狀況，需要提高系統(tǒng)信息查詢、分析與報(bào)告等功能，真正發(fā)揮資金管理系統(tǒng)在企業(yè)資金正常流動(dòng)上的作用，進(jìn)而提高網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的資金管理質(zhì)量。

四、結(jié)束語

綜上所述，隨著信息化技術(shù)的發(fā)展和運(yùn)用，為企業(yè)集團(tuán)資金管理帶來新的挑戰(zhàn)，需要注重網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中企業(yè)資金管理的研究，以便保證企業(yè)資金資源利用率的提高。通過加強(qiáng)企業(yè)資金管理，能有效降低企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮信息化技術(shù)在企業(yè)集團(tuán)資金管理上的作用，推進(jìn)企業(yè)良好發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]姚曙光.完善企業(yè)集團(tuán)資金管控的策略研究——以A集團(tuán)為例[J].商業(yè)會(huì)計(jì). 2017（07）.