摘要：相對(duì)于國(guó)外發(fā)公司相比，我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展較晚，但隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，相關(guān)的擔(dān)保公司也進(jìn)入快速發(fā)展時(shí)期，特別是近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷提高，房?jī)r(jià)也在日益攀升，房地產(chǎn)擔(dān)保公司也突飛猛進(jìn)，發(fā)展極快。短時(shí)間內(nèi)快速發(fā)展使房地產(chǎn)擔(dān)保公司也面臨著巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)將直接制約公司的進(jìn)一步發(fā)展，因此，必須加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，才能提高公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);優(yōu)化措施

公司在運(yùn)營(yíng)發(fā)展中，會(huì)面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，其中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)公司都會(huì)遇到的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，而房地產(chǎn)擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為流動(dòng)資金不足、融資困難，債務(wù)繁重等不利的財(cái)務(wù)狀況，一旦公司的周轉(zhuǎn)資金不足就會(huì)使公司陷入困境，影響公司正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展。同時(shí)，任何企業(yè)的財(cái)務(wù)困難并不是短時(shí)間內(nèi)形成的，這是由于不夠重視短期的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而長(zhǎng)期積累的結(jié)果。因此，房地產(chǎn)公司要認(rèn)真做好長(zhǎng)期、短期財(cái)務(wù)規(guī)劃，高度重視企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，才能提高企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制水平。

一、房地產(chǎn)擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述及特點(diǎn)

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概述

房地產(chǎn)擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指房地產(chǎn)企業(yè)在日常的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，由于受到內(nèi)外部多種因素的制約，從而導(dǎo)致企業(yè)最終的經(jīng)營(yíng)成果與預(yù)期目標(biāo)不一致，甚至造成嚴(yán)重財(cái)務(wù)后果。

（二）擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保公司在為客戶提供擔(dān)保服務(wù)的過(guò)程中，由于一些無(wú)法預(yù)料并難以控制的因素，導(dǎo)致?lián)９拘枰袚?dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)具有不可控、資金金額大、資金難以追回等特點(diǎn)。

二、房地產(chǎn)置業(yè)擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因分析

房地產(chǎn)擔(dān)保公司在迅速擴(kuò)張中存在很多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下幾點(diǎn)因素：

（一）政府政策風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展迅速，房屋價(jià)格居高不下，很多買(mǎi)房者都處于觀望的狀態(tài)，政府為了刺激居民消費(fèi)，保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，國(guó)家出臺(tái)一系列的方針政策對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行適度的宏觀調(diào)控，這將直接影響人們的購(gòu)房動(dòng)機(jī)和目的。而很多小的房地產(chǎn)擔(dān)保公司為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益，不注重觀察國(guó)家政策，也不了解相關(guān)的法律規(guī)定，針對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)沒(méi)有及時(shí)采取相應(yīng)的措施，對(duì)資金掌控能力不強(qiáng)，從而造成一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力弱

目前，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，很多大學(xué)生、商人以及工人等多種社會(huì)群體都愿意留在大城市中，因此，這部分人群首先就要解決住房問(wèn)題，而現(xiàn)在很多進(jìn)城的農(nóng)民工、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員都積極申請(qǐng)使用公積金等貸款渠道，而很多人在享受這一政策的同時(shí)也加大了住房置業(yè)擔(dān)保的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，很多借款人一旦工作不夠穩(wěn)定，收入就無(wú)法保證，進(jìn)而就無(wú)法保證正常還款，這時(shí)置業(yè)擔(dān)保公司代償金額就會(huì)增大，資金壓力變大，加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，如果擔(dān)保公司在進(jìn)行業(yè)務(wù)受理前沒(méi)有對(duì)人員進(jìn)行深入的調(diào)查和分析，對(duì)各種材料審核不夠嚴(yán)格，抵押物評(píng)估不準(zhǔn)確等就會(huì)帶來(lái)一定的財(cái)務(wù)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制手段單一

有些擔(dān)保公司為了拓展業(yè)務(wù)，加快發(fā)展速度和發(fā)展規(guī)模，對(duì)資金沒(méi)有進(jìn)行很好地規(guī)劃和運(yùn)用，公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)控制手段比較單一，通常沒(méi)有前期的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，只是加強(qiáng)了事后風(fēng)險(xiǎn)控制，因此，公司的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制都不夠健全，這就很容易導(dǎo)致資金鏈斷裂，出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)問(wèn)題。

（四）擔(dān)保企業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)有待提高

有些中小房地產(chǎn)企業(yè)由于起步較晚，在發(fā)展中過(guò)分重視利益，財(cái)務(wù)管理者的素質(zhì)普遍較低，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理很不規(guī)范，從而造成公司內(nèi)部管理粗放、經(jīng)營(yíng)水平不高的現(xiàn)狀，這就很容易導(dǎo)致公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，誘發(fā)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。

三、優(yōu)化房地產(chǎn)置業(yè)擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施

房地產(chǎn)置業(yè)擔(dān)保公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營(yíng)中會(huì)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，其中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保公司面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)之一，它直接關(guān)系到擔(dān)保公司能否繼續(xù)發(fā)展下去。因此，擔(dān)保公司為了實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就要進(jìn)一步識(shí)別、控制及優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)措施。

（一）加大對(duì)擔(dān)保公司政策性扶持力度

房地產(chǎn)置業(yè)擔(dān)保公司的主要目標(biāo)是既要保證公積金貸款資金等方面的安全，又要提高中低收入者的住房購(gòu)買(mǎi)能力，房地產(chǎn)擔(dān)保公司的發(fā)展與國(guó)家發(fā)布及實(shí)施的相關(guān)優(yōu)惠政策具有密切的聯(lián)系，因此，房地產(chǎn)企業(yè)要時(shí)刻關(guān)注國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)以及擔(dān)保貸款等方面的優(yōu)惠政策，例如，政府要在減免營(yíng)業(yè)稅、稅前提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等方面給予一定的政策傾斜，才能提高住房擔(dān)保公司的盈利能力。這樣擔(dān)保公司在辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，才能盡量減少公司的損失，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而更好地服務(wù)于社會(huì)。

（二）提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

房地產(chǎn)擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力對(duì)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，因此，相關(guān)的擔(dān)保公司首先要認(rèn)清自身的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和代償能力，明確公司的發(fā)展現(xiàn)狀，并在可控風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。主要做好以下工作：一是在擔(dān)保前，擔(dān)保公司工作人員要本著對(duì)公司負(fù)責(zé)的態(tài)度，非常慎重的對(duì)受保人員或者公司的前期進(jìn)行調(diào)查，通過(guò)對(duì)受保人員的信用征信、資產(chǎn)配置、個(gè)人收入、工作情況等方面進(jìn)行全面而徹底的調(diào)查，深入了解受保人員可能會(huì)發(fā)生的一切不穩(wěn)定財(cái)務(wù)狀況，才能對(duì)受保人員進(jìn)行整體的評(píng)價(jià)，進(jìn)而做出合理的評(píng)估后再根據(jù)自身情況作出決策。二是在擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理時(shí)，擔(dān)保公司要認(rèn)真審核受保人員的每一項(xiàng)材料，不應(yīng)該馬虎大意，粗略審核材料，只有這樣，擔(dān)保公司才能將可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍內(nèi)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，最終減少可能造成的財(cái)務(wù)損失。三是擔(dān)保公司還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)受保公司的保后監(jiān)管工作，在決定提供擔(dān)保服務(wù)后，擔(dān)保公司要加強(qiáng)對(duì)受保人員的檔案管理，特別是對(duì)受保人員的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行跟蹤，并對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，定期或不定期的拜訪受保人員，從而達(dá)到有效的跟蹤和監(jiān)管，及時(shí)對(duì)各種異常情況做出預(yù)警，防范一切可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與控制

擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最主要是由于內(nèi)部控制與管理不夠完善，相關(guān)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制不夠健全，所以，房地產(chǎn)擔(dān)保公司要根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和自身發(fā)展實(shí)際水平，逐步建立起一套包含財(cái)務(wù)管理制度、擔(dān)保管理制度等在內(nèi)的符合自身行業(yè)發(fā)展的、科學(xué)的內(nèi)

控體系，規(guī)范和約束財(cái)務(wù)管理流程，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。同時(shí)，擔(dān)保公司還要提高風(fēng)險(xiǎn)控制手段，建立起行之有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)各種可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都要及時(shí)做出預(yù)警和建立相應(yīng)的預(yù)防對(duì)策，才能將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。

（四）提高業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

由于我國(guó)房地產(chǎn)擔(dān)保企業(yè)發(fā)展并不成熟，從業(yè)人員的水平也各不相同，因此，在從業(yè)過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生由于人員素質(zhì)不高而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不能被識(shí)別的現(xiàn)象，從而增加擔(dān)保公司所承受的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要可以通過(guò)以下幾點(diǎn)來(lái)加強(qiáng)員工的綜合素質(zhì)：一是加強(qiáng)對(duì)人員的教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)精神，要求員工主動(dòng)承擔(dān)自己業(yè)務(wù)所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，讓員工主動(dòng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;二是提高員工的專業(yè)業(yè)務(wù)水平。針對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行更為專業(yè)的培訓(xùn)，鼓勵(lì)員工加強(qiáng)學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，提高員工的整體水平，從而提高他們的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力;三是建立監(jiān)督機(jī)制。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)人員的監(jiān)督，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)操作方法，提高其自我約束力，提高工作效率，減少工作失誤，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)：

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)得到飛快的發(fā)展，各種社會(huì)人群為了生活的更好也加快了買(mǎi)房的速度，這直接帶動(dòng)了房地產(chǎn)置業(yè)擔(dān)保等相關(guān)公司的發(fā)展。但是，擔(dān)保公司在發(fā)展中也面臨著很多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，這些問(wèn)題一旦得不到良好的管理和解決，就會(huì)直接影響擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展。當(dāng)前，房地產(chǎn)置業(yè)擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力弱、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠高、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全等方面，所以，在新的時(shí)期，擔(dān)保公司應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際水平，合理評(píng)估自身的財(cái)務(wù)狀況，全面的分析和研究企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)、提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力以及加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制手段等方面建立起適合公司發(fā)展的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從而加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理控制，保證財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：于秀玲（出生年月1975年7月1日），女，山東德州人（籍貫具體到省市），學(xué)歷，大學(xué)本科，畢業(yè)于山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院，研究方向：房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。