吳孟

【摘要】對于商業(yè)銀行來說，信貸風險一直是個重要風險和主要難題。如何改善我國的商業(yè)銀行信貸風險管理對于商業(yè)銀行的發(fā)展至關(guān)重要。以下結(jié)合信貸風險的實例與基礎(chǔ)理論對我國目前商業(yè)銀行的前景和現(xiàn)狀展開詳細的討論，并剖析形成信貸風險的原因和遇到的難關(guān)以及克服方法。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸管理 風險分析

一、緒論

在目前繁榮的經(jīng)濟市場中，商業(yè)銀行擁有一席之地并有著舉足輕重的作用。對于商業(yè)銀行來說，如何控制信貸風險一直是一大難題，風險的管理是否得當關(guān)聯(lián)到商業(yè)銀行的利益。就目前的經(jīng)濟發(fā)展而言，當務(wù)之急的是要提高我國商業(yè)銀行的風險管理意識，增強風險管理能力，從而促進商業(yè)銀行收益正向發(fā)展，使得經(jīng)濟和金融達到穩(wěn)定和諧的平衡狀態(tài)。由此可見，分析我國商業(yè)銀行的信貸風險管理狀況是極具研究價值和實際作用的。

（1）研究目的

目前，我國正在嚴厲打擊不良資產(chǎn)，這使我國商業(yè)銀行的信貸狀態(tài)隨之產(chǎn)生了波動?，F(xiàn)如今，商業(yè)銀行的希望做到高效的風險管理，以實現(xiàn)合理的信貸評估手段，能夠把風險盡可能的明確化，使信貸用戶的多方面信息得到了解，從而準確猜測其未來的信貸風險，并做出風險出現(xiàn)后的最佳應(yīng)對措施，使風險帶來的損失達到最大程度的減小。

（2）研究意義

隨著經(jīng)濟的發(fā)展和金融領(lǐng)域的變化，越來越多的商業(yè)銀行提供了全新的業(yè)務(wù)，然而信貸業(yè)務(wù)從未失去關(guān)注，它一直擁有這重要的地位。因此，信貸風險也還是需要加強關(guān)注的領(lǐng)域。這不單影響著銀行的資金運轉(zhuǎn)，還對其未來的發(fā)展有著深遠的影響。

二、商業(yè)銀行信貸風險分析

在業(yè)務(wù)受到了不可控或者預(yù)期之外的干擾后，銀行出現(xiàn)了和原先設(shè)定相違背或不甚符合的收益及損失的情況就是商業(yè)銀行的風險?？梢詫⑸虡I(yè)銀行信貸主體和信貸主體目標看作是兩個集合，其相交的地方甚少，而大部分都是相分離或者說難以重疊的。信貸主體和信貸主體目標難以統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，使其只見產(chǎn)生不可化解的矛盾，信貸道德風險從中孕育而生。

兩方獲得的信息不對等是產(chǎn)生道德風險的重要因素。信貸業(yè)主的主體也可稱為“經(jīng)濟人”。他們對自己的經(jīng)濟業(yè)務(wù)有所要求，然而現(xiàn)實中會有重重的道德枷鎖等因素影響著他們要求的完成，如果不能達到“經(jīng)濟人”預(yù)想的要求或目的，很大程度上會使“經(jīng)紀人”想要打破道德的枷鎖，從而增加了道德風險。世上沒有任何事物是完美的，即使是法律也是有漏洞的，更何況信貸管理機制。為了達成自己的目的或滿足私人的利益，“經(jīng)紀人”會想法設(shè)法的從商業(yè)銀行指定的規(guī)定中找出破綻或可乘之機。

三、我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的主要問題

在信貸業(yè)務(wù)開始到結(jié)束的過程中，商業(yè)銀行對信貸業(yè)主的信貸情況展開追尋和剖析，在出現(xiàn)可能會導(dǎo)致?lián)p失的情況時，及時止損，做出應(yīng)對方法的流程就是貸后管理機制。這是很好的抑制風險的手段。然而它現(xiàn)在還面臨著一些缺陷：

1.信貸文化不足

信貸文化和商業(yè)銀行的收益息息相關(guān)，它是貸款業(yè)務(wù)的衍生產(chǎn)物?，F(xiàn)如今，我國的信貸文化不足，其體現(xiàn)在以下幾個方面：

首先，貸后管理進行的不到位。貸后管理是信貸業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，它與商業(yè)銀行的收益息息相關(guān)，然而目前大多數(shù)銀行都缺乏正確而有效的貸后管理機制。還有一點，對于信貸管理人員的獎懲制度不夠明確合理，員工對此沒有足夠的積極性。

其次，信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)了嚴重的形式化。雖然有嚴格的制度，然而在制度和流程的履行時，喪失了其本意，只是簡單的照常辦事。此外，當不良貸款出現(xiàn)時沒有相應(yīng)的有效處理機制。對于信貸人員的管理不足，留與形式而忘了其本質(zhì)目的。

最后，商業(yè)銀行缺乏足夠的風險意識。風險評估往往只出現(xiàn)于放貸之前，放貸后就好似萬事大吉一般不管不問，導(dǎo)致風險可能在后期出現(xiàn)，增加了商業(yè)銀行損失的可能。

2.貸后管理不夠完善

商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏足夠的貸后管理意識，往往是在出現(xiàn)風險的時候才意識到貸后管理的重要性。除此之外，工作人員過分注重貸前的審核工作，在貸款之前進行了詳細且認真的評估，而在貸款發(fā)放之后就置之不理，忽略了貸后管理的存在。從業(yè)人員的水平也決定了貸后管理的執(zhí)行情況，現(xiàn)今大多數(shù)銀行內(nèi)的從業(yè)者水平有高有低，并不穩(wěn)定，從而增大了風險出現(xiàn)的可能。

3貸后缺乏有效監(jiān)管

大部分銀行其實有制定貸后的管理規(guī)定，然而工作人員卻認為這是耗時耗力有沒有什么效果的工作，因此往往只做個表面功夫而不認真地將其實施起來。除此之外，當借貸人員的情況發(fā)生變化，出現(xiàn)風險的時候沒有能及時檢查不來，或者難以應(yīng)對，不夠了解接待人員的資金狀況也是增加信貸風險的一大原因。

4內(nèi)部控制制度不完善

有效且完善的內(nèi)控制度可以達到穩(wěn)定資金、方便管理、促進發(fā)展的作用。為了確保信貸業(yè)務(wù)的正常順利的運行，其內(nèi)控建設(shè)需要從信貸資產(chǎn)保值、信息準確、業(yè)務(wù)效率三個角度考慮。其中遇到的問題有：

第一，各部門之間的協(xié)調(diào)性差。目前，大多數(shù)國有商業(yè)銀行采取垂直管理的方法對信貸管理部門進行相關(guān)約束管理。垂直結(jié)構(gòu)固然不錯，但是卻忘了和橫向結(jié)構(gòu)相互協(xié)調(diào)，共同管理。

第二，專業(yè)素養(yǎng)不足。信貸業(yè)務(wù)的審計工作是交給銀行內(nèi)部的審計部門統(tǒng)一完成的。其管理的業(yè)務(wù)除了信貸業(yè)務(wù)以外還有許多其他的業(yè)務(wù)，并非專門專項的針對信貸業(yè)務(wù)進行審計的。信貸業(yè)務(wù)有別于其他業(yè)務(wù)，它處于一個不穩(wěn)定的環(huán)境內(nèi)，難以進行準確的審計和評估，受許多外界因素的影響，例如政策調(diào)控和國家制度等等，需要足夠?qū)I(yè)的人員完成審計工作。然而一般的審計部門卻難以擔任如此重任，常常只會檢查一些普遍發(fā)生的問題，對于真正的隱患往往忽視掉了，難以發(fā)現(xiàn)類似于不良貸款的誘因等等棘手的問題。

四、加強信貸風險管理的相關(guān)對策

（1）形成全新的信貸文化。

文化看似不重要，實則對企業(yè)有著極其關(guān)鍵的引導(dǎo)作用。商業(yè)銀行的本質(zhì)也是企業(yè)，因此需要有自己特定的企業(yè)文化作為支撐，幫助工作人員找到文化認同，工作價值觀，也可以一定程度的約束工作者的行為想法，使其更加愉悅的投入到工作之中，還能降低風險。還可以從企業(yè)文化入手，將風險意識投放于企業(yè)文化之中，再灌輸?shù)焦ぷ魅藛T的思想中，使其更加關(guān)注規(guī)避風險的重要性，從而有效的避免風險的產(chǎn)生。

工作人員的職業(yè)素養(yǎng)極大程度上影響著業(yè)務(wù)的順利以及公司的發(fā)展情況。因此，培養(yǎng)工作人員風險意識，促進企業(yè)工作人員專業(yè)素養(yǎng)的提高顯得尤為重要。增強貸后管理的實施效率，打造高素質(zhì)的貸后管理從業(yè)人員，將風險評估當做必要工作完成，仔細檢查風險的存在情況及出現(xiàn)的可能。當出現(xiàn)問題的時候，明確責任的歸屬方，并進行相應(yīng)的處理。

（2）完善貸款的評估制度

在放貸之前的審核工作中，要做好預(yù)期貸款損失和貸款定價的評估。當損失的額度沒有超過語氣的時候，依照相應(yīng)的制度，針對風險的代銷制定相應(yīng)的風險調(diào)解率，然后將事先準備的風險費用填補產(chǎn)生的損失。然而當發(fā)生超額損失時，就需要銀行自己支付相應(yīng)的損失費用。預(yù)期外的損失難以評估，其數(shù)額也不得而知，風險高的評估對象很可能造成相對高額的預(yù)期外損失。可以通過相關(guān)的數(shù)學(xué)模型進行預(yù)測，國外已經(jīng)有許多具有參考意義的例子。為了減小損失，擔保抵押也是一種不錯的方式。當出現(xiàn)預(yù)期外的損失時，將擔保抵押的款項填補損失，如果還是未能填補上，則需改變貸款定價。

（3）增強信貸風險的后期檢查

首先，商業(yè)銀行需要擁有完善且有效的風險預(yù)警機制。為了最大程度的減小損失，應(yīng)該盡可能的做到貸前評估的準確性，要用富有前瞻性的目光審視風險，在風險出現(xiàn)之前遏制這種可能。

其次，商業(yè)銀行需要制定科學(xué)合理的期限。在充分了解貸款者的資金能力情況下，估算其還款能力，然后制定相應(yīng)的期限。為了減小挪用資金填補還款的風險，應(yīng)該嚴格監(jiān)督貸款者的還款情況。

最后，商業(yè)銀行需要兼顧現(xiàn)場和非現(xiàn)場的雙重監(jiān)督機制。做好相關(guān)的電子監(jiān)督設(shè)備，在現(xiàn)場進行調(diào)研的時候應(yīng)該最大程度的做到謹慎仔細。在非現(xiàn)場的時候，通過相關(guān)設(shè)備進行檢查，不要遺漏任何信息，發(fā)現(xiàn)可疑點時等到現(xiàn)場檢查時重點關(guān)注。將現(xiàn)場與非現(xiàn)場的檢查相互結(jié)合，不僅可以增加檢查的效率還能節(jié)省成本。

（4）完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風險和道德風險

第一，完善內(nèi)控結(jié)構(gòu)，使各組織各部門可疑相互制約。我國商業(yè)銀行可以學(xué)習(xí)國外銀行的矩陣式管理結(jié)構(gòu)。明確各部門的職責和管理能力，使各部門相互制約，從而達到更好地風險規(guī)避以及資源管理效果。

第二，加強貸款審批的管理。貸款審批可以有效地控制風險。貸款審批的流程可以參考橫向?qū)徟贫?，同時有多人進行統(tǒng)一審批，避免了審批的錯誤率。與此同時，提高審批人員的專業(yè)素養(yǎng)，并制定相應(yīng)的管理制度，明確責任的承擔方，規(guī)避損失。

第三，建設(shè)相應(yīng)的風險審計部門進行風險監(jiān)測和評估。風險監(jiān)測應(yīng)該貫穿于信貸業(yè)務(wù)的始終，進行實施監(jiān)督，及時檢測，不論是放貸之前的評估還是出現(xiàn)風險的責任歸屬都需要明確仔細。

第四，增強風險管理部門的管理范圍。由風險管理部門制定相關(guān)的風險管理政策和制度，將任務(wù)統(tǒng)一到同一部門避免了沖突，可以有效地進行管理以及審計監(jiān)察工作，對出現(xiàn)的風險的責任歸屬也應(yīng)該做到盡善盡美。

第五，建立專業(yè)的管理層。管理層是銀行的支柱，他們決定了銀行的發(fā)展方向，業(yè)務(wù)走向以及收益情況，對銀行有著至關(guān)重要的作用。因此，應(yīng)該加大投入到管理人員的素質(zhì)培養(yǎng)上，使其具備專業(yè)的管理素養(yǎng)，更好地進行業(yè)務(wù)管理。還需注意的是，應(yīng)該盡可能地保持管理層的穩(wěn)定，這有助于公司內(nèi)部的穩(wěn)定發(fā)展。

五、結(jié)論

目前，越來越多人開始關(guān)注到商業(yè)銀行的風險管理，相關(guān)的研究也層出不窮。本文在參考大量的風險管理研究成果和其他相關(guān)資料以后，結(jié)合現(xiàn)有情況和實際案例對可能幫助商業(yè)銀行促進風險管理機制的方法進行了分析。然而筆者的水平有限，很難全面而透徹的分析，因此還多有不足，有待完善。

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