陳穎斐

【摘 要】 隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的到來(lái)，商業(yè)銀行面臨著巨大的壓力，由于目前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力相對(duì)較差、財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)有待提高、財(cái)務(wù)管理相關(guān)體系不夠健全，這些都嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的發(fā)展，因而改善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作勢(shì)在必行。

【關(guān)鍵詞】 網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代 商業(yè)銀行 財(cái)務(wù)管理

一、網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的必要性

（一）滿(mǎn)足時(shí)代發(fā)展需求。隨著網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代的到來(lái)，商業(yè)銀行的處境今非昔比。為了保證在整個(gè)金融市場(chǎng)中的地位，商業(yè)銀行應(yīng)從多角度著手，積極探索、嘗試改革，無(wú)論是從內(nèi)部的制度、產(chǎn)品等方面，還是外部的跨界發(fā)展、資源整合等。這些措施無(wú)疑會(huì)使商業(yè)銀行發(fā)生巨大的變化，如今的商業(yè)銀行與傳統(tǒng)金融模式下的商業(yè)銀行已不可同日而語(yǔ)。財(cái)務(wù)管理作為銀行的核心部分，勢(shì)必要緊隨改革的浪潮，只有財(cái)務(wù)管理部分適時(shí)的進(jìn)行改革創(chuàng)新，滿(mǎn)足網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代的要求，商業(yè)銀行才能不斷發(fā)展壯大。

（二）實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行自身價(jià)值。商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中，為了保持和不斷提升自身價(jià)值，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新是具有非常重要的意義的。只有跟上時(shí)代的步伐，適應(yīng)市場(chǎng)的風(fēng)云變化，不斷創(chuàng)新、不斷優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)，開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，改善應(yīng)經(jīng)策略，才能在金融市場(chǎng)中做到審時(shí)度勢(shì)，準(zhǔn)確預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自身資本保值增值。

（三）提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力。在網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代下，對(duì)銀行實(shí)力的評(píng)估內(nèi)容發(fā)生了質(zhì)的改變，不單單是簡(jiǎn)單的銀行貸款、存款金額，而是加入了諸如業(yè)務(wù)創(chuàng)新、管理經(jīng)營(yíng)模式等很多新內(nèi)容，以期實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的全方位綜合評(píng)價(jià)。因而，銀行的財(cái)務(wù)管理非常重要，財(cái)務(wù)管理作為銀行的核心內(nèi)容，與銀行的業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管控、資產(chǎn)價(jià)值等息息相關(guān)?？梢哉f(shuō)，只有在財(cái)務(wù)管理上做到創(chuàng)新、不斷發(fā)展，才能從根本上提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理面臨的問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)薄弱?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)與發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行的各類(lèi)業(yè)務(wù)、具體運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等都產(chǎn)生了巨大的影響，然而目前很多商業(yè)銀行對(duì)此后知后覺(jué)，尚未自主提高相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，這無(wú)疑給商業(yè)銀行的發(fā)展、乃至生存帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。首先，隨著網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代的到來(lái)，企業(yè)辦理融資、貸款等業(yè)務(wù)愈加便捷，互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了全部線(xiàn)上操作，提高了融資效率，節(jié)省了很多諸如人工費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等費(fèi)用，節(jié)約了融資成本，同時(shí)多種多樣的互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)的出現(xiàn)，給企業(yè)提供了更多的選擇。然而，相比互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)江河日下，由于商業(yè)銀行堅(jiān)持傳統(tǒng)的銀行貸款模式，審批嚴(yán)格、周期長(zhǎng)、門(mén)檻高，導(dǎo)致客戶(hù)轉(zhuǎn)投互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，而損失大量客戶(hù)。其次，由于我國(guó)人口基數(shù)大，相關(guān)的信用評(píng)價(jià)體系還處在建設(shè)、完善階段?；ヂ?lián)網(wǎng)金融平臺(tái)依托其本身龐大的數(shù)據(jù)庫(kù)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)體客戶(hù)、企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)價(jià)，相比之下，商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的金融模式下很難達(dá)到，在未完全掌握客戶(hù)的資金狀況、流向、信用評(píng)價(jià)的背景下開(kāi)展借貸業(yè)務(wù)，無(wú)疑給銀行本身帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，而互聯(lián)網(wǎng)金融利用數(shù)字信息技術(shù)可以做到事先預(yù)估、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第三，商業(yè)銀行對(duì)于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)也尚未投入足夠的精力，相關(guān)監(jiān)管機(jī)制有待完善與加強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)亟需加強(qiáng)。

（二）財(cái)務(wù)管理體系不健全。商業(yè)銀行由于其自身性質(zhì)導(dǎo)致的，異常重視財(cái)務(wù)以及相關(guān)的核算工作，然而對(duì)財(cái)務(wù)工作的重視卻止步于此，殊不知，財(cái)務(wù)工作的實(shí)踐與理論發(fā)展是同等重要的。與財(cái)務(wù)相關(guān)的理論、方法，對(duì)于銀行運(yùn)營(yíng)成本的控制、經(jīng)營(yíng)模式、資產(chǎn)管理都是財(cái)務(wù)工作中非常重要的部分，財(cái)務(wù)工作不僅僅在于日常的財(cái)務(wù)核算。由于商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)工作的認(rèn)識(shí)和重視程度不夠，相關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范尚未完善、相關(guān)的體系制度也不健全。內(nèi)部制度的缺乏，必然影響相關(guān)工作的正常開(kāi)展，使銀行的財(cái)務(wù)管理工作停滯不前。與此同時(shí)，更為嚴(yán)重的是，由于制度的缺位，給了銀行的上層管理人員可乘之機(jī)，形成了貪腐的溫床，沒(méi)有完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行資產(chǎn)的全面管控，就無(wú)法從根本上杜絕高層人員轉(zhuǎn)移錢(qián)款等現(xiàn)象，給銀行的資金運(yùn)轉(zhuǎn)、管理，乃至正常運(yùn)營(yíng)都帶了極為惡劣的負(fù)面影響。

（三）財(cái)務(wù)人員素質(zhì)參差不齊。網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代的到來(lái)，讓人們有機(jī)會(huì)接觸到形式多樣、更為便捷的金融服務(wù)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目都極大的改善了人們的生活，帶來(lái)了良好的用戶(hù)體驗(yàn)，相比之下，人們對(duì)銀行的印象卻在走下坡路，究其原因，很大程度上歸因于銀行的工作人員。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，對(duì)于銀行財(cái)務(wù)人員的要求也在不斷提升，然而很多財(cái)務(wù)人員卻沒(méi)有危機(jī)意識(shí)，故步自封于傳統(tǒng)的工作，對(duì)于更新的財(cái)務(wù)知識(shí)沒(méi)有及時(shí)學(xué)習(xí)，相關(guān)的數(shù)據(jù)分析處理工作也無(wú)法勝任，無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)的實(shí)際需求，更無(wú)法給客戶(hù)帶來(lái)信任感與安全感。財(cái)務(wù)人員方面的原因，也極大的阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展與進(jìn)步。

（四）網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展增加了商業(yè)銀行的壓力。網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，帶來(lái)了一批又一批的新產(chǎn)品，諸如支付寶、微信支付等等。這些新出現(xiàn)的產(chǎn)品，一方面使轉(zhuǎn)賬、支付更為快捷，使人們從實(shí)體的銀行卡、現(xiàn)金中得到解放，在一定程度上改變了人們的生活方式，這種便捷的金融服務(wù)使人們逐漸放棄了傳統(tǒng)的支付方式，給銀行的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了極大的威脅;另一方面，這些產(chǎn)品還積極推出相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品，這些產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)低但回報(bào)更高，面對(duì)更高的利息和更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，使得大眾從傳統(tǒng)的銀行理財(cái)產(chǎn)品轉(zhuǎn)投互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的理財(cái)產(chǎn)品，失去客戶(hù)的商業(yè)銀行面臨的可能是嚴(yán)峻的生存問(wèn)題。與此同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)還推出了大量的網(wǎng)絡(luò)貸款服務(wù)，門(mén)檻更低、成本更少、效率更高，種種優(yōu)勢(shì)使得商業(yè)銀行的傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)在市場(chǎng)上所占的份額越來(lái)越少。很多網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品還推出了花樣眾多便民服務(wù)，這些都是商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。面對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融的高速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著巨大的壓力與挑戰(zhàn)。

三、網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新策略

（一）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)警機(jī)制。面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)與發(fā)展均受到了巨大的沖擊，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管控在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代失去了其應(yīng)有的效用，而風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展，乃至生存是至關(guān)重要的，有必要及時(shí)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)警機(jī)制。首先，針對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所開(kāi)展項(xiàng)目的監(jiān)管，從源頭避免類(lèi)似詐騙案件的發(fā)生，杜絕詐騙風(fēng)險(xiǎn);建立完善的預(yù)警措施，對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)應(yīng)對(duì)，盡可能的規(guī)避市場(chǎng)波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，針對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行要提高內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并將其落實(shí)到每一位財(cái)務(wù)人員，使內(nèi)部工作人員深刻意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，能夠在日常工作中做到恪盡職守;同時(shí)，銀行可以考慮設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)防控崗位，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，投入足夠的人力物力，以期提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力;最重要的是銀行能夠建立起完善的內(nèi)部規(guī)章制度，要求所有工作人員嚴(yán)格遵守相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從根本上減少內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。只有建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，才能使商業(yè)銀行在網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代抵擋住來(lái)自諸多網(wǎng)絡(luò)金融平臺(tái)的沖擊，在保證自身正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。

（二）健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制。為了更好的應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融帶來(lái)的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，以往商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理過(guò)于重視財(cái)務(wù)核算，而輕視了財(cái)務(wù)管理機(jī)制，但這正是更為重要的部分。財(cái)務(wù)管理機(jī)制涉及到財(cái)務(wù)理論的更新與完善，而理論正是指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的，因而商業(yè)銀行有必要健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，為其財(cái)務(wù)管理提供充足的保障。首先，建立相關(guān)監(jiān)督機(jī)制。商業(yè)銀行可以在已有的監(jiān)督機(jī)制基礎(chǔ)上不斷完善，使之更加的完備、系統(tǒng)。可以廣泛的參考相關(guān)的制度、規(guī)范，結(jié)合本銀行的具體業(yè)務(wù)流程，制定相關(guān)制度，并隨時(shí)抽檢，切實(shí)達(dá)到監(jiān)督的效果。同時(shí)財(cái)務(wù)相關(guān)人員在日常工作中，也應(yīng)當(dāng)著重對(duì)信息、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)安全等方面內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審核。第二，強(qiáng)化預(yù)算管理。商業(yè)銀行需要保證自身的財(cái)務(wù)管理理念與時(shí)俱進(jìn)，這就要求財(cái)務(wù)人員在工作中嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)、增長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)，因而，強(qiáng)化預(yù)算管理、建立量化考核勢(shì)在必行。第三，完善獎(jiǎng)懲制度。針對(duì)財(cái)務(wù)管理人員，有必要指定相關(guān)的激勵(lì)制度和懲罰制度，有力的懲罰制度盡可能的避免相關(guān)人員濫用職權(quán)、挪用錢(qián)款，而激勵(lì)制度可以有效的鼓勵(lì)工作認(rèn)真、負(fù)責(zé)的職工，充分調(diào)動(dòng)相關(guān)工作人員的積極性。只有人員內(nèi)部工作協(xié)調(diào)、有效、高效，財(cái)務(wù)管理工作才能邁上新臺(tái)階。

（三）提升財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)。在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下，商業(yè)銀行想要實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展，離不開(kāi)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人員，因而，提升其職業(yè)素養(yǎng)有著非同一般的重要意義。首先，要培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理人員加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)的意識(shí)。商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部宣傳，使財(cái)務(wù)管理人員明白自身工作的重要性，保持持續(xù)學(xué)習(xí)的必要性，從而營(yíng)造出努力拼搏的氛圍。其次，為財(cái)務(wù)管理人員創(chuàng)造學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。著眼于目前銀行業(yè)的招聘情況，不難發(fā)現(xiàn)，在聘用財(cái)務(wù)管理人員時(shí)，大多是應(yīng)屆畢業(yè)生，缺乏相關(guān)的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，因而，銀行有必要為他們提供豐富的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，制定相應(yīng)的培養(yǎng)計(jì)劃，全面提升他們的職業(yè)素養(yǎng)和能力，成為優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人員。第三，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員間的交流學(xué)習(xí)。商業(yè)銀行的發(fā)展離不開(kāi)每個(gè)財(cái)務(wù)管理人員的進(jìn)步，而個(gè)人的學(xué)習(xí)與進(jìn)步離不開(kāi)交流。銀行應(yīng)積極搭建交流平臺(tái)，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)管理人員互相學(xué)習(xí)、交換工作中的心得、討論工作中的問(wèn)題，借此機(jī)會(huì)提升個(gè)人能力與素質(zhì)。只有財(cái)務(wù)管理人員擁有良好的職業(yè)素養(yǎng)和能力，才能為商業(yè)銀行的發(fā)展奠定良好的基石。

四、結(jié)語(yǔ)

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下，商業(yè)銀行面臨著從未有過(guò)的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行要迎難而上，積極創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理工作，提升財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)、建立健全規(guī)范的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、全面優(yōu)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，以提升商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的自身價(jià)值，不斷發(fā)展壯大。