張昭

（大慶油田工程建設有限責任公司，黑龍江 大慶 163000）

1 總體設計思想

項目核算系統(tǒng)主要以公司成本核算管理辦法為開發(fā)基礎，結(jié)合施工現(xiàn)場的實際，建立以分部分項工程最小核算單元，以施工圖預算為基礎，進一步完善限額領(lǐng)料制度，按照“量價分離，月出成本”的核算原則，實現(xiàn)施工項目的施工圖預算、核算基準、實際成本三者之間的“三算對比”，使項目核算工作起到事前預測、事中控制、事后分析的作用，這也是項目成本核算系統(tǒng)開發(fā)的總體設計思想。

2 系統(tǒng)架構(gòu)及內(nèi)容

2.1 依據(jù)調(diào)研需求確定系統(tǒng)總體設計架構(gòu)

軟件項目組人員分三組開展了項目調(diào)研，分別在公司機關(guān)、分公司機關(guān)、工程處等三地組織調(diào)研，重點對生產(chǎn)組織、工程技術(shù)、財務、規(guī)劃計劃、物資采購、工程造價、設備資產(chǎn)等專業(yè)管理職能部門深入訪談，以此形成調(diào)研需求報告，并編制項目核算平臺的策劃方案，并將已在全公司范圍內(nèi)實施的核算管理辦法分解細化，設計軟件平臺系統(tǒng)應用架構(gòu)，使項目需求及核算管理辦法流程化，標準化、數(shù)據(jù)化、表單化，為系統(tǒng)的詳細設計打下基礎。圖1 為系統(tǒng)應用構(gòu)架圖。

圖1 系統(tǒng)應用構(gòu)架

2.2 系統(tǒng)項目核算業(yè)務分工與管理職責

（1）項目造價管理人員負責項目全面預算中的收入項目的測算，建立系統(tǒng)賬號，提供項目施工圖預算和核算基準，為項目按照分部工程進行工程收入、成本對比分析提供依據(jù)；項目中標后，及時編制施工圖預算書和核算基準，并將施工圖預算和核算基準導入核算系統(tǒng)中，在系統(tǒng)中分解為人工費、材料費、機械費等費用要素，以便控制成本支出。

（2）項目材料管理人員負責審核項目材料預算表，應用核算管理系統(tǒng)參與項目全面預算編制，編制項目材料計劃導入本系統(tǒng)，項目核算員利用系統(tǒng)執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，負責項目材料結(jié)算工作，監(jiān)督控制項目材料費；隨著業(yè)務數(shù)據(jù)的持續(xù)積累，系統(tǒng)會對項目已耗用但未結(jié)算的材料進行盤點，項目材料暫估的基礎資料由項目材料員和工程部材料管理部門共同完成，以表格方式導入系統(tǒng)中，保證暫估材料及時準確。

（3）項目材料保管員利用系統(tǒng)對工程材料采購、驗收、保管、使用、余（舊）料回收、修舊利廢、降庫平庫管理。使用環(huán)節(jié)要以收控支嚴格依據(jù)項目核算基準執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，系統(tǒng)設置預警功能，超限領(lǐng)料必須要分析原因，履行審批手續(xù)，執(zhí)行按使用壽命周期控制和交舊領(lǐng)新制度，系統(tǒng)中保留消耗痕跡的消耗材料，并依據(jù)實際消耗領(lǐng)用，對周轉(zhuǎn)器具執(zhí)行班組長保管責任制度，在系統(tǒng)中保留記錄。

（4）項目勞資人員通過系統(tǒng)創(chuàng)建項目人員信息主數(shù)據(jù)、編制人力資源計劃、工時填報、工時查詢、考勤管理等工作，同時支持項目合同工與外聘工在項目上的共同管理。基礎設置為項目上的人員考勤信息與工時填報等功能做日期基礎。人力資源計劃分為項目部人力資源計劃、管理層人力資源計劃、分包商人力資源計劃，并通過工作流進行審批。人員的進場、部門分配、崗位分配、人員的添加查詢等功能。人員考勤功能記錄項目上的人員考勤信息，并支持批量導入、導出功能。工時管理流程分為粗放化管理與精細化管理兩個部分，已適應不同項目的需求。報表圖標含項目分包工時情況表、機構(gòu)部門負荷情況表、機構(gòu)部門人員分布情況表等。過人力資源負荷分析，對已完工作進行評價，對后期人力資源調(diào)配進行有效指導。

（5）項目生產(chǎn)計劃統(tǒng)計員負責項目施工過程管理和機械費核算工作，參與項目預算編制，通過系統(tǒng)可查看；負責項目施工流程管理工作，為項目成本核算提供核算期內(nèi)分部分項工程計劃排布；負責盤點實物工程量，統(tǒng)計工程形象進度；負責監(jiān)督控制項目機械費支出；月底結(jié)賬前向租賃公司、項目核算員提供工程進度統(tǒng)計報表。

（6）項目財務人員負責組織項目全面預算中的成本和資金收支項目的測算；及時反映、監(jiān)督項目各項收支的合理、合法性；負責賬、表、實物和費用的稽核，合理攤銷分配各種費用。

2.3 開展項目核算系統(tǒng)詳細設計

（1）項目進度管理。此模塊包含項目WBS 模版、項目WBS、項目進度計劃、進度監(jiān)控、進度報表等功能，為進度綜合性日常管理工作服務；重點通過WBS 結(jié)構(gòu)圖、網(wǎng)絡計劃圖、關(guān)鍵路徑、權(quán)重計算、進度柱狀圖/曲線展示、進度完成偏差分析表、計劃審批流程等功能，對項目進度計劃的執(zhí)行、變更進行有效的管控。提供靈活的權(quán)重分配體系和以權(quán)重為基礎的權(quán)重測量體系，客觀反饋項目實際進度狀況，為進度跟蹤/偏差分析提供依據(jù)；支持各級S 級曲線的出具，由粗到細逐層比較/分析計劃與實際，及時發(fā)現(xiàn)偏差及偏差產(chǎn)生的原因；滿足不同單位、不同項目單位進度管理的需求。

使用專業(yè)軟件，編制專業(yè)化的進度計劃，提供計劃橫道圖、網(wǎng)絡圖，查看更加直觀，便于進度跟蹤與監(jiān)控。

通過權(quán)重測量體系，系統(tǒng)自動計算各層級（自下而上匯總）計劃值，形成計劃S 曲線圖，避免人力手工通過EXCEL計算每層級月進度及月進度累計值。

進度模塊通過項目進度計劃、目標計劃、滾動計劃功能，建立起項目計劃體系，作為與實際生產(chǎn)數(shù)據(jù)對比的依據(jù)。

（2）項目費用管理。費用管理模塊維護和管理了費用的三個方面，即預算金額、核算成本與實際成本；通過對比、分析費用偏差，可及時、準確地掌握項目成本執(zhí)行情況，并通過監(jiān)控和預測項目成本，達到控制項目成本風險的目的。

（3）項目基礎管理。組合管理模塊主要包含企業(yè)級項目組織架構(gòu)EPS 的維護、項目創(chuàng)建、項目分類碼管理、組合儀表板管理、組合分析、組合管理功能以及豐富的組合視圖展示等。靈活的EPS 體系支持集團內(nèi)不同形式對項目組織方式，同時為企業(yè)提供了靈活的項目權(quán)限管理和項目組合報表統(tǒng)計渠道。管理方式按公司、分公司、工程處、項目部分級管理方式。

（4）項目材料管理。材料管理模塊根據(jù)材料表，形成項目整體需求材料種類及數(shù)量，從而生成需求計劃、領(lǐng)用申請、材料出入庫及退庫管理；通過施工圖紙編制材料表，再由材料部門通過ERP 申請材料計劃；項目材料保管員通過計劃表驗收到達施工現(xiàn)場的材料；施工班組領(lǐng)用材料時，核算員依據(jù)核算基準開限額領(lǐng)料單；保管員依據(jù)限額領(lǐng)料單進行材料出庫。系統(tǒng)依據(jù)每批計劃的編號統(tǒng)計數(shù)據(jù)，需求計劃總表可以通過材料名稱和編碼，反向查詢出每個材料導入系統(tǒng)的具體時間及計劃批次。

（5）項目人工管理。人力資源管理模塊包括創(chuàng)建項目人員信息主數(shù)據(jù)、編制人力資源計劃、培訓記錄匯總、工時填報、工時查詢、考勤管理等功能。同時支持項目合同工與外聘工在項目上的共同管理。基礎設置為項目上的人員考勤信息與工時填報等功能做日期基礎。經(jīng)過人力資源負荷分析，對已完工作進行評價，對后期人力資源調(diào)配進行有效指導。

（6）項目機械裝備管理。裝備管理包括裝備基礎信息管理、裝備需求計劃、進場驗收、裝備的維修保養(yǎng)記錄、項目結(jié)束后裝備退場，以及裝備的相關(guān)統(tǒng)計分析報表（包括裝備動態(tài)表、特種設備狀態(tài)表等），項目核算系統(tǒng)實現(xiàn)了裝備在項目部從需求計劃到設備退場的全生命周期管理，為項目級和公司管理者提供了實時的、有效的、統(tǒng)一的綜合信息，對各項指標的綜合分析提高了設備的利用率和公司設備管理水平。對所需各種裝備進行精確計算，得出設備負荷情況；幫助企業(yè)很好地平衡資源并保證資源利用最大化。

3 結(jié)語

項目核算系統(tǒng)改變了油田傳統(tǒng)的工程項目管理模式，實現(xiàn)了項目管理的扁平化、數(shù)字化、內(nèi)部網(wǎng)絡化，使項目內(nèi)部信息傳輸更便捷，管理者與員工、部門與部門之間的溝通更直接。同時，強化內(nèi)部控制制度，通過核算管理系統(tǒng)實現(xiàn)信息公開、程序透明、避免人為因素干擾，在第一時間掌握項目經(jīng)營狀況，對于經(jīng)營風險，做到事前預防和事中控制，從而提高管理效率，降低管理成本。