何子川 李明鋒

[摘 要]作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)重要支柱，國(guó)有企業(yè)建立科學(xué)規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，是深化改革和依法治企的首要任務(wù)。文章結(jié)合國(guó)有企業(yè)目前法人治理狀況和當(dāng)前全面深化國(guó)有企業(yè)改革的新形勢(shì)、新要求，就如何健全國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)提出一些建議。

[關(guān)鍵詞]國(guó)有企業(yè) 改革 法人治理

中圖分類號(hào)：F271；F276.1 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

國(guó)有企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要支柱，全面深化國(guó)有企業(yè)改革是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的重點(diǎn)。法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)的重要組織構(gòu)架。當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”，國(guó)有企業(yè)發(fā)展環(huán)境發(fā)生了重大變化，建立科學(xué)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)企業(yè)管理提升和優(yōu)質(zhì)發(fā)展至關(guān)重要。

一、全面深化國(guó)有企業(yè)改革對(duì)建設(shè)法人治理結(jié)構(gòu)的影響

黨的十八大以來(lái)，《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》等若干重要文件不斷出臺(tái)，顯示出中央對(duì)國(guó)有企業(yè)改革的決心和力度。尤其是國(guó)務(wù)院辦公廳下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》，明確提出了國(guó)有企業(yè)面對(duì)全面深化改革新形勢(shì)、新要求，必須要堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，依法規(guī)范權(quán)責(zé)，根據(jù)國(guó)有企業(yè)分類、功能，建立健全各司其職、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》提出在管理層面推進(jìn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變職能，以管資本為主，將國(guó)有資本的管理分為三個(gè)層次；在企業(yè)層面倡導(dǎo)股權(quán)實(shí)現(xiàn)多元化。這些關(guān)鍵的舉措在頂層設(shè)計(jì)上，為完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)掃清了障礙。

二、國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

（一）黨組織參與企業(yè)法人治理的機(jī)制有待進(jìn)一步完善

國(guó)有企業(yè)改革關(guān)系到我國(guó)的經(jīng)濟(jì)基本制度，關(guān)系到黨的執(zhí)政基礎(chǔ)，國(guó)有企業(yè)必須加強(qiáng)黨的建設(shè)，切實(shí)發(fā)揮黨的政治核心作用。國(guó)有企業(yè)黨組織依據(jù)《黨章》《公司法》開展黨建活動(dòng)，但是《公司法》中對(duì)國(guó)有企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、決策主體、重大問(wèn)題決策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督等方面都沒(méi)有明確，黨組織政治核心作用的內(nèi)容、程序和方法，在操作層面上沒(méi)有具體規(guī)定，企業(yè)黨組織在企業(yè)開展黨建工作的法制保障仍不充分。雖然企業(yè)黨組織結(jié)合自身實(shí)際制定了一些參與決策的規(guī)章制度，但和《公司法》等法規(guī)相比顯得蒼白，使得黨建工作在國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，仍存在著參與決策困難、監(jiān)督困難與開展活動(dòng)困難等問(wèn)題。

（二）企業(yè)各治理主體協(xié)同運(yùn)作有待進(jìn)一步規(guī)范

從具體實(shí)踐來(lái)看，國(guó)有企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層管理機(jī)構(gòu)建設(shè)比較健全，但還存在著政府過(guò)多干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)，國(guó)有企業(yè)黨組織和董事會(huì)關(guān)系沒(méi)有理清，存在著相互替代決策的現(xiàn)象[1]?！豆痉ā芬?guī)定，董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，重大事項(xiàng)均要經(jīng)過(guò)董事會(huì)討論決定。在實(shí)際運(yùn)作中，董事會(huì)很多重要法定權(quán)力沒(méi)有得到落實(shí)，如董事會(huì)選聘經(jīng)理層及決定經(jīng)理層薪資報(bào)酬的權(quán)力，還掌握在政府部門手中，不少國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)、經(jīng)理層合二為一，違背了公司制的基本原則。各治理主體責(zé)、權(quán)、利相互制衡機(jī)制虛化，是當(dāng)前部分國(guó)有企業(yè)董事會(huì)和經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)不清，出現(xiàn)沖突矛盾的重要原因。

（三）多元利益相關(guān)者制衡機(jī)制還需要進(jìn)一步完善

從國(guó)有企業(yè)實(shí)際的運(yùn)行情況來(lái)看，雖然進(jìn)行了公司制的改造，但是在進(jìn)行股份制改革時(shí)沒(méi)有吸收較多投資者參加，存在著“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象，由于股權(quán)過(guò)分集中，內(nèi)部缺乏多元利益相關(guān)者之間的相互制衡。公司經(jīng)營(yíng)管理層自主權(quán)不能有效落實(shí)，所以改制后的公司法人治理結(jié)構(gòu)也就很難規(guī)范。國(guó)資委作為出資人代表，從形式上看，國(guó)家資本有了承載主體，但作為一個(gè)機(jī)構(gòu)而言，想處理好監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)之間的關(guān)系也很困難，法人治理結(jié)構(gòu)被行政管理限制，公司制運(yùn)作難以發(fā)揮法人治理結(jié)構(gòu)的應(yīng)有作用。

（四）職工參與公司治理力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)

大多數(shù)國(guó)有企業(yè)對(duì)決策層的考核仍然使用黨政干部的考評(píng)形式，缺乏以經(jīng)營(yíng)績(jī)效為主要考核內(nèi)容的激勵(lì)機(jī)制，資本市場(chǎng)、經(jīng)理人市場(chǎng)等外部約束機(jī)制缺失，對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)造成一定阻礙。由于是以資本構(gòu)建的法人公司，決策權(quán)掌握在少數(shù)授權(quán)代表者手中，絕大多數(shù)職工很難參與公司的管理，在董事會(huì)和經(jīng)理班子中沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)，因此，職工參與公司法人治理就形同虛設(shè)[2]。

三、完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的幾點(diǎn)建議

（一）堅(jiān)持加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理有機(jī)統(tǒng)一

堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，是國(guó)有企業(yè)的最本質(zhì)特征，黨組織是國(guó)有企業(yè)的政治核心和領(lǐng)導(dǎo)核心，把方向、管大局、保落實(shí)。國(guó)務(wù)院辦公廳在印發(fā)的《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》中提出：將黨建工作納入國(guó)有企業(yè)章程，明確黨組織在國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策各環(huán)節(jié)中的職權(quán)、責(zé)任和工作方式；黨組織領(lǐng)導(dǎo)國(guó)有企業(yè)的思想政治工作，支持董事會(huì)、經(jīng)理層依法履行職責(zé)，保證黨和國(guó)家的方針政策能在國(guó)有企業(yè)得以貫徹執(zhí)行；積極探索黨管干部原則與董事會(huì)選聘經(jīng)營(yíng)管理人員相結(jié)合的途徑和方法。因此國(guó)有企業(yè)必須積極推動(dòng)“黨建入章程”工作，明確黨組織在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，依法完善現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)。

（二）堅(jiān)持依法治企、權(quán)責(zé)對(duì)等、分類治理

依法規(guī)范國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，符合法律法規(guī)要求，是新時(shí)代全面推進(jìn)依法治企、健全國(guó)家法治體系、提升治理能力的重要方面。按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，法人治理結(jié)構(gòu)主要由四部分組成，分別是股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層，這都是依據(jù)公司法的規(guī)定而設(shè)置的，這些機(jī)構(gòu)組成、職權(quán)、議事規(guī)則，在《公司法》和《公司章程》中均有具體規(guī)定。所以說(shuō)，法人治理結(jié)構(gòu)是以法制為基礎(chǔ)，必須堅(jiān)持依法治企，必須以《公司章程》為行為準(zhǔn)則，規(guī)范各機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)定位和行使權(quán)力方式，法無(wú)授權(quán)任何人都不得干預(yù)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)。

（三）大力推進(jìn)股權(quán)多元化，從根本上突破產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)局限

國(guó)有企業(yè)毫無(wú)疑問(wèn)要由國(guó)家控股，但法人治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)投資主體多元化的產(chǎn)物，企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離是根本。從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一和一股獨(dú)大，都不利于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，要采取不同方式實(shí)現(xiàn)投資主體的多元化?！蛾P(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》明確規(guī)定，國(guó)有企業(yè)處于相對(duì)控股地位為好，應(yīng)當(dāng)積極引入外資、銀行或者有實(shí)力的民營(yíng)資本來(lái)作為國(guó)有企業(yè)的股東，形成混合所有制的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)?？梢哉f(shuō)，企業(yè)投資主體多元化，是解決“內(nèi)部人控制”，建立法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和必要條件。

（四）堅(jiān)持規(guī)范法人治理主體權(quán)責(zé)

國(guó)有企業(yè)要不斷規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，強(qiáng)化權(quán)、責(zé)、利對(duì)等。股東會(huì)是公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，國(guó)有企業(yè)出資人職責(zé)是管好國(guó)有資本的布局、規(guī)范運(yùn)作、維護(hù)安全、提高回報(bào)率，在股東會(huì)議上通過(guò)股權(quán)份額履行職責(zé)，在法律、法規(guī)、章程規(guī)定外，不得干預(yù)企業(yè)的自主經(jīng)營(yíng)。董事會(huì)是公司決策機(jī)構(gòu)，健全董事會(huì)機(jī)構(gòu)、靠實(shí)董事會(huì)權(quán)責(zé)、規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，全面落實(shí)法律賦予董事會(huì)的職權(quán)，比如選擇、考核、獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)理層的權(quán)力。經(jīng)理層是公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)，要規(guī)范經(jīng)理層的授權(quán)制度，充分發(fā)揮經(jīng)理層作用，落實(shí)經(jīng)理層的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。監(jiān)事會(huì)是公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)主席一定要由國(guó)資委來(lái)委派，對(duì)公司財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)狀況有絕對(duì)的權(quán)力進(jìn)行檢查、監(jiān)督，同時(shí)建立監(jiān)督會(huì)商機(jī)制，整合紀(jì)委、審計(jì)、監(jiān)察等各類力量發(fā)揮監(jiān)督作用。

（五）堅(jiān)持推進(jìn)職工參與公司經(jīng)營(yíng)，引進(jìn)共同治理機(jī)制

全心全意依靠職工辦企業(yè)，大力弘揚(yáng)廣大職工的主人翁作用，充分發(fā)揮好工會(huì)和職工代表大會(huì)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，積極創(chuàng)造條件讓職工參與公司經(jīng)營(yíng)決策。在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)中吸納職工代表，并通過(guò)職工監(jiān)事、董事進(jìn)入股東大會(huì)參與企業(yè)管理和監(jiān)督，維護(hù)職工的合法權(quán)益。在國(guó)有企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)中，銀行更容易了解到公司的經(jīng)營(yíng)信息和狀況，是主要的利益相關(guān)者，在治理結(jié)構(gòu)中將銀行等利益相關(guān)機(jī)構(gòu)引入共同治理機(jī)制，更有利于監(jiān)控經(jīng)營(yíng)者行為。

四、結(jié)語(yǔ)

在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程中，國(guó)有企業(yè)要遵循自身發(fā)展實(shí)際和市場(chǎng)規(guī)則，建立起規(guī)范決策、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、相互制衡的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，使企業(yè)成為真正意義上“五自”經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)主體，形成更加符合我國(guó)國(guó)情的現(xiàn)代化企業(yè)管理制度。

參考文獻(xiàn)：

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[2]韓世春.國(guó)企黨委與法人治理結(jié)構(gòu)關(guān)系探析[J].中國(guó)發(fā)展觀察，2014（2）：25- 29.