謝宛平

摘要：大型項目特別是國外項目招標(biāo)的文件讓總包在索賠上無懈可擊，因工程全程實施過程中存在動態(tài)性和不可預(yù)測性，導(dǎo)致在材料甄選、設(shè)計變更等問題導(dǎo)致工程誤工以及降低施工進(jìn)度等都會給總包帶來不利甚至是負(fù)面的影響，如何在總包施工管理過程中確保索賠的準(zhǔn)確性和高效性，本文以上海迪斯尼樂園項目為例，探索基于大型項目在造價管理中的索賠途徑，為總包單位在承攬中外大型工程項目在商務(wù)索賠上積累經(jīng)驗和教訓(xùn)，以期爭取總包單位更高的經(jīng)濟(jì)效益。

Abstract： The bidding documents of large-scale project， especially the foreign projects， makes the general contractor unassailable in the claim. Because the project construction is dynamic and unpredictable， the problems such as material selection and design change lead to project mis-work and reduce the construction progress. It will bring adverse or even negative impact to the general contractor. How to ensure the accuracy and efficiency of the claim during the construction management of the general contract is important. This paper takes the Shanghai Disneyland project as an example to explore the claim path based on the cost management of large-scale projects， in order to accumulate experience and lessons in the business claims for large-scale engineering projects in China and abroad， in order to help the general contractor obtain more economic benefits.

關(guān)鍵詞：大型項目;造價管理;招投標(biāo);反索賠;索賠

Key words： large-scale project;cost management;bidding;counterclaim;claim

中圖分類號：TU723.3 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1006-4311（2019）07-0037-03

0 ?引言

為贏取工程的最大參與性，大型項目在招投標(biāo)過程中以低價中標(biāo)為常見，業(yè)主單位以周密的反索賠條款讓總包單位在索賠上處于相當(dāng)?shù)谋粍訝顟B(tài)，為了爭取到索賠的高效性，總包需從招投標(biāo)、項目實施、策劃、過程進(jìn)行管理。并注意（VSR如何簽署、CD回復(fù)編制說明的編制、SK圖紙簽收）等細(xì)節(jié)問題，熟悉并熟練運(yùn)用總承包合同的相關(guān)條款，能夠充分利用合同，針對由于業(yè)主的影響提出的相應(yīng)工期索賠申請，制定準(zhǔn)確且具備完整、合理邏輯關(guān)系的工期基準(zhǔn)計劃。全程貫徹落實3R原則（即Record記錄、Record記錄、Record記錄）。記錄、收集施工中的文件（郵件、信函、短消息、頭口指令等），以確切有效的數(shù)據(jù)供索賠商討時的依據(jù)，以保護(hù)總包的權(quán)益和效益。

1 ?項目背景

上海迪士尼樂園占地3.9平方公里，是中國第二個、亞洲第三個，世界第六個迪士尼主題公園，迪士尼樂園向來是全球建造成本最高、業(yè)主要求最為嚴(yán)格合同履行最為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)木C合游藝樂園項目之一。本次夢幻世界由奇幻童話城堡（標(biāo)志性建筑）及其后面的游樂區(qū)等16個單體組合而成，是集展示、演藝和餐廳于一體的城堡綜合體、演藝劇場、迷宮、商店賣部、特色風(fēng)味餐廳、多種陸地和水上游樂項目。招標(biāo)采用國內(nèi)工程量清單計價模式進(jìn)行公開招投標(biāo)，而非采用其他迪士尼樂園建設(shè)中采用的議標(biāo)方式。在明知投標(biāo)限價低于成本價的情況下是為了確保中標(biāo)，最終在招標(biāo)限價內(nèi)分別以8500萬元和9.84億元中標(biāo)夢幻世界的SP-3B（樁基）和GC4施工總承包工程，整個夢幻世界中標(biāo)金額合計10.69億。我司作為專業(yè)分包參與建設(shè)的園林軟硬景部分施工區(qū)域為奇幻城堡（標(biāo)志性建筑）、407AD礦山飛車、400AD等，景觀面積約85200m2，合同金額為7103萬元。

2 ?工程造價管理中的索賠要點(diǎn)分析

本項目工程體量浩大，涵蓋了多種建筑類型，美方技術(shù)規(guī)格的施工流程、施工技術(shù)要求和施工難度都相當(dāng)高。迪士尼專用項目合同條款總價包干方式制定時，對雇主要求和技術(shù)規(guī)格書就行了兩次升級，表現(xiàn)出合同的嚴(yán)謹(jǐn)性。已無法通過技術(shù)方案優(yōu)化來節(jié)約成本和提高項目效益，項目在實施過程中的商務(wù)索賠策劃和管理提出了巨大的挑戰(zhàn)。

要做好向業(yè)主索賠的同時，也要做好工程造價管理工作。經(jīng)過對夢幻世界總包合同條款的分析梳理，涉及工程造價管理的反索賠主要類別有以下幾個方面：

①工程質(zhì)量方面。當(dāng)總包單位因施工質(zhì)量、設(shè)備和材料不符合施工技術(shù)規(guī)程和要求時，業(yè)主即可向承包人問責(zé)，一般處理方式是要求總包單位對存在缺陷的實施修補(bǔ)，并對不能通過驗收的工程進(jìn)行返工、修復(fù)，以達(dá)到或滿足既定的質(zhì)量要求等。

②工期延誤方面。指工期延誤屬于承包人責(zé)任時，業(yè)主會要求承包人支付延期竣工違約金。一般要考慮以下因素：因工期延長導(dǎo)致附加監(jiān)理費(fèi)、機(jī)械租賃費(fèi)拖期帶來的成本增加使業(yè)主盈利損失，其計算方法是依照合同中每個KD節(jié)點(diǎn)均有具體規(guī)定，按天計算本合同累計達(dá)1.2億元。

③工程保修方面。工程在保修期未到并沒有完成項目時，業(yè)主可向承包人尋求解決方案。若總包單位沒有在規(guī)定的期限內(nèi)完成修繕工作，業(yè)主可雇傭他人來完成工作，發(fā)生的費(fèi)用由承包人來支付。

3 ?總包造價管理中的索賠途徑分析

總包造價管理中可以向業(yè)主索賠的內(nèi)容為變更索賠、工期索賠、事件索賠三項。經(jīng)過對項目成本的分析、合同條款的梳理以及對于美方項目管理的不斷理解和加深?？偘谏虅?wù)索賠策略和思路上也是不斷調(diào)整和進(jìn)化的。

由于本項目受制于投標(biāo)總價的限制，在對中標(biāo)價格進(jìn)行成本測算則存在大量量差、價差和漏項內(nèi)容，并因單價虧損中變更報價、索賠、暫定金額的二次報價造成連鎖反應(yīng)。完成本項目的實際成本在1.3億元左右，按照合同原則結(jié)算虧損金額在6000萬左右。

3.1 總包造價管理中出現(xiàn)的索賠因素

整個夢幻世界的虧損虧損金額約在15億元左右，達(dá)到中標(biāo)金額的150%。其中園林景觀部分虧損金額約為6790萬元，達(dá)到中標(biāo)金額將近200%，主要分為以下七大類：

①總包造價管理中按照合同工程量清單數(shù)量來計算，但是會與實際施工數(shù)量存在差異性;合同中所規(guī)定的價格與實際采購、分包價格也是不一致（含唯一供應(yīng)商）;合同清單有漏項情況而造成總包沒有申報。根據(jù)招標(biāo)清單及IFC圖紙工程量對比，我總包在硬質(zhì)景觀的漏項金額預(yù)估約4400萬（其中地坪及擋墻漏項2800萬），為我總包的最大虧損點(diǎn)。

②現(xiàn)場情況造成虧損原因。在造價管理中現(xiàn)場實際人工成本由于工程施工工序驗收環(huán)節(jié)多，施工工藝要求和難度高于常規(guī)項目，造成施工工效低，致使我總包的實際施工工日數(shù)大大超過投標(biāo)定額中的定額人工消耗量，施工隊伍不同意按定額計取人工費(fèi)，目前各工種的實際人工費(fèi)在150～350元/工日間，涉及藝術(shù)類的主題抹灰雕刻師甚至達(dá)到600元/工日?？偟娜斯べM(fèi)部分虧損約5000萬元。根據(jù)投標(biāo)報價清單及目前的現(xiàn)場施工情況、材料商及分包商的報價情況等，價格差異主要表現(xiàn)在人工費(fèi)（人工單價、人工效率）、材料費(fèi)（材料/分包單價、材料損耗）、機(jī)械費(fèi)。

③材料費(fèi)虧損。根據(jù)造價管理目前掌握的資料及材料的詢價和定價情況，由于工期緊，滿足要求的材料商相對甚少等因素，且很多均為國外品牌，缺少有利的競價條件，因此形成了一個賣方市場，以及受迪士尼品牌效應(yīng)的影響，導(dǎo)致了整個項目的材料價格偏高。比如金屬欄桿、裝飾性混凝土等。

④措施費(fèi)虧損。由于項目投標(biāo)按照工程量清單中關(guān)于四項費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的限制，但是美方的現(xiàn)場管理要求遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于常規(guī)項目的管理，造成實際措施費(fèi)開銷遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投標(biāo)包干措施費(fèi)。根據(jù)目前的實際情況，相應(yīng)措施費(fèi)（模板、腳手架等）的支出遠(yuǎn)超過了普通項目，安全文明措施費(fèi)投標(biāo)時有明確的報價區(qū)間（3.3%～3.8%），但目前實際的支出遠(yuǎn)大于投標(biāo)的費(fèi)用（我總包合同價中的安全文明施工費(fèi)為270256元）。

⑤管理費(fèi)。目前我總包項目部管理人員約45人（后續(xù)估計還會陸續(xù)增加，最高峰至85人），遠(yuǎn)大于一般園林項目部所配備的人員，且管理人員駐場時間遠(yuǎn)超其他同等合同金額的項目。投標(biāo)時的綜合費(fèi)率受相關(guān)的規(guī)定（土建：3%～8%），管理費(fèi)用相對較低。因此導(dǎo)致了實際管理費(fèi)用的虧損。

⑥小樣費(fèi)用。根據(jù)目前的美方要求，在小樣制作的數(shù)量相對較多（石材鋪裝、裝飾性混凝土、欄桿等），且受小樣制作的工藝要求等因素影響，造成了一筆可觀地小樣費(fèi)用的支出，而我總包的合同內(nèi)容中沒有小樣費(fèi)用，此部分成為了我方的虧損點(diǎn)。

⑦深化設(shè)計費(fèi)。由于美方圖紙的不完善，無法用于施工，因此我方增派了大量設(shè)計人員參與設(shè)計深化工作，且合同文件中沒有我方的設(shè)計深化費(fèi)，導(dǎo)致了深化設(shè)計費(fèi)的額外支出。

3.2 總包造價管理中工期索賠途徑類型分析

經(jīng)過和香港索賠顧問在已有的合同體系下對合同文件、事件記錄作分析，通過工期索賠的兩種不同的類型來彌補(bǔ)現(xiàn)場的虧損問題：

3.2.1 對未發(fā)生的變更處理

總包造價管理時對未發(fā)生的事件或者變更提出索賠，因此承包商在提出索賠申請時都會存在一定的水分或者余量，造成業(yè)主在判定該項索賠申請是否合理的過程中較難準(zhǔn)確把握。該類型索賠對承包商有利，但業(yè)主可能會拖延工期索賠申請的判定，導(dǎo)致As Planned變成As Built，這樣就利于業(yè)主根據(jù)實際情況來判斷變更對實際施工的具體影響程度。承包商往往可查詢總承包合同，了解合同中是否有明確業(yè)主回復(fù)工期變更申請的具體天數(shù)。并可在過程中通過信函、工作聯(lián)系單，甚至郵件等形式，提醒業(yè)主應(yīng)盡快回復(fù)或者進(jìn)行索賠商談，以保證承包商的利益。

3.2.2 對已發(fā)生的變更處理

變更在施工過程中出現(xiàn)，承包商還未來得及向業(yè)主提出索賠，實際影響已經(jīng)存在。這時只能根據(jù)記錄（雙方）來判定具體的影響程度。

由于緊急情況，業(yè)主有時會先提出SK（圖紙修改），要求承包商立刻根據(jù)SK進(jìn)行施工，但CD（合同指令）后發(fā)，造成實際具體影響在日后的索賠。首先應(yīng)根據(jù)不同的情況來判斷是否可依據(jù)SK就進(jìn)行施工。因施工進(jìn)度問題雙方要本著互信的原則，承包商可先根據(jù)SK安排施工，然后再根據(jù)后發(fā)的CD進(jìn)行索賠，畢竟CD與SK存在一定時間差，若等CD再進(jìn)行施工，會影響整個項目的完成工期。

兩種不同的工期索賠方案，在工程管理中取得的索賠效果也大相徑庭。AS PLANNED對于承包商更加有利，但是要求也更高。需要承包商收到業(yè)主變更通知后，立即計算實物量的增加，只有位于關(guān)鍵線路上的實物量增加才能提出工期索賠。

3.3 總承包造價管理索賠要點(diǎn)

總承包商務(wù)管理策劃方案的具體指標(biāo)不同于分包商具體到每一個子目的索賠，而是在索賠整體方案的策劃和打開索賠突破口，經(jīng)過全成本測算及對虧損梳理分析，并聘請索賠顧問以及和其他總包的溝通和協(xié)調(diào)。以二次設(shè)計及深化設(shè)計圖紙重新計量原合同工程量，重新測定各方認(rèn)可的各工種實際人工費(fèi)單價為依據(jù)調(diào)整原報價單價分析表中人工單價并計算原合同人工費(fèi)增加總價;對承包商合同單價與實際施工單價相比，明顯有失公平的價格進(jìn)行調(diào)整，以實際施工期間適用于迪士尼項目的合理市場價格進(jìn)行重新計算承包商的施工價格;對承包商的工期延誤及趕工措施予以合理補(bǔ)償。下面依照依據(jù)工程量清單計價GB50500-2008進(jìn)行索賠。

①工程量清單要確保其準(zhǔn)確性和完整性，對于招標(biāo)清單的漏項問題，協(xié)商后要按實結(jié)算。

②按實調(diào)整人工單價至實際支付的人工單價，或者按人工上漲幅度調(diào)整單價且同時調(diào)整單位用工數(shù)。2008年曾因生產(chǎn)要素價格變化過大，上海市建筑建材業(yè)市場管理總站發(fā)布滬建市管（2008）12號文件內(nèi)容：施工期內(nèi)，當(dāng)人工、材料、機(jī)械臺班等要素價格變化幅度過大，發(fā)承包雙方可根據(jù)工程實際情況，調(diào)整工程價款。因施工界面狹小、工藝復(fù)雜、設(shè)計變動大、驗收程序繁瑣等因素導(dǎo)致了現(xiàn)場實際的用工量遠(yuǎn)大于投標(biāo)時的定額用工量，降效嚴(yán)重，例如407軌道下側(cè)EPS回填、407河道等。

③指定、有限來源材料價格的調(diào)整并給予合理的管理費(fèi)、利潤及稅金;根據(jù)目前迪士尼夢幻世界項目施工圖的變化情況，我總包認(rèn)為應(yīng)重新調(diào)整相應(yīng)的綜合單價。由于各種因素導(dǎo)致的重復(fù)工作以及高標(biāo)準(zhǔn)精工藝的要求，造成了材料上的一定損耗，而投標(biāo)時定額的損耗量不足以滿足目前現(xiàn)場實際的材料損耗量。

④因漏項或并非承包人的原因引起的工程變更會使措施項目發(fā)生相應(yīng)變化，造成施組和方案的變更待經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后進(jìn)行調(diào)整。因此須按我總包主張措施費(fèi)用的調(diào)整。由于現(xiàn)場施工界面狹小、工期要求、交叉施工等因素導(dǎo)致我方的大型機(jī)械的臺班效率降低，造成了機(jī)械費(fèi)用的超額支出。例如，苗木栽植所用大型吊車。

⑤管理費(fèi)、小樣費(fèi)用和深化設(shè)計費(fèi)索賠。項目管理方需和各承包商確認(rèn)一個合理的管理費(fèi)比例進(jìn)行調(diào)整，以彌補(bǔ)承包商管理成本虧損;依照小樣費(fèi)用表增加小樣費(fèi)用。根據(jù)設(shè)計人員統(tǒng)計表、審批通過的設(shè)計深化圖數(shù)量支付設(shè)計深化費(fèi)。

3.4 工程造價管理索賠效益分析

對于龐雜而繁復(fù)的日常結(jié)算和索賠工作，總包及各分包單位均落實分管領(lǐng)導(dǎo)參加商務(wù)例會落實具體工作的開展。同時對于商務(wù)、進(jìn)度計劃、深化設(shè)計、文控、材料采購、現(xiàn)場施工涉及索賠點(diǎn)的條線的責(zé)任人，對于布置落實的任務(wù)定期收集匯總。對于沒有完成的單位在內(nèi)部的立功競賽中進(jìn)行通報和處罰，形成內(nèi)部競爭機(jī)制，以便更好的完成各項基礎(chǔ)記錄的收集和變更報價的編制、送審和核對工作。通過索賠的PDCA循環(huán)程序（總包）計劃（P）、（分包）編制（D）、（總包）檢查（C）、建立有效的流轉(zhuǎn)機(jī)制，確保索賠和結(jié)算質(zhì)量以及效益。

①工期索賠管理。夢幻世界樁基部分工期延誤225天得到了業(yè)主確認(rèn)，并已以此為依據(jù)向業(yè)主提出了8534萬工期延誤索賠，并且在與業(yè)主高層對我方提出的索賠報告進(jìn)行專題會中，業(yè)主對我方提出各項索賠內(nèi)容也予以認(rèn)可。

②簽訂了相關(guān)指導(dǎo)原則和補(bǔ)充協(xié)議。通過聯(lián)合園區(qū)內(nèi)其他總包單位聯(lián)合解決了相關(guān)商務(wù)問題，并簽署的指導(dǎo)原則。在簽訂了針對整個園區(qū)的商務(wù)指導(dǎo)原則后2%～5%與業(yè)主簽訂了夢幻世界正式補(bǔ)充協(xié)議，取得指導(dǎo)原則浮動區(qū)間的上限4.9%。

③對于指定金額的二次經(jīng)營。夢幻世界合同總價中含指定金額7700萬元，其中除了部分需要整個園區(qū)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)采購和施工的工作外，其余指定金額的招標(biāo)工作全部委托給總包進(jìn)行招標(biāo)選擇專業(yè)分包，該部分原合同的估價為5014萬元。業(yè)主委托招標(biāo)的項目在招標(biāo)前和項目管理方、投資監(jiān)理進(jìn)行溝通，設(shè)定投標(biāo)限價、招標(biāo)過程中和招標(biāo)代理進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保了子集團(tuán)的順利中標(biāo)，相繼完成的5項指定金額中標(biāo)金額為9788萬元。

④竣工結(jié)算圖紙及結(jié)算方法變化。原工程結(jié)算方式采用合同包干圖紙及合同單價為依據(jù)的包干總價，對業(yè)主發(fā)出的合同指令造成的費(fèi)用變更及承包人提出費(fèi)用索賠在施工過程中，對達(dá)成一致意見的費(fèi)用形成變更結(jié)算記錄，作為過程結(jié)算依據(jù)。并在工程竣工后，將包干合同總價合并累計的變更結(jié)算記錄得出最終的結(jié)算總價。

⑤有限來源供應(yīng)商。各分包最初上報涉及有限來源供應(yīng)商共113項，經(jīng)過總包對各分包上報的有限來源進(jìn)行逐一梳理，最終向業(yè)主發(fā)出80項有限來源索賠申請，已經(jīng)認(rèn)定43項完成率為53.7%。并且對尚未認(rèn)定的項目待補(bǔ)充相關(guān)資料要達(dá)成85%指標(biāo)。

⑥合同價款調(diào)整及資金收取。經(jīng)過商務(wù)策劃、過程中的責(zé)任落實，已達(dá)到前期策劃所要達(dá)到的目的。并且利用補(bǔ)充協(xié)議約定的內(nèi)容，在項目實施過程中取得了顯著成果。

項目造價管理在索賠工作中取得了一定的階段性成果，對現(xiàn)有的總包合同進(jìn)行修訂，同時及時上報上述問題引起的費(fèi)用變更，提高了合同金額。根據(jù)全成本測算后將近24億的成本總價?？偘A(yù)定在工程完工前收取20億元工程款，這樣就變相確認(rèn)合同總價調(diào)整至22億，為最終結(jié)算創(chuàng)造了有利條件。

4 ?結(jié)語

在夢幻世界項目造價管理過程中通過索賠策劃、建立指標(biāo)、責(zé)任落實、過程動態(tài)優(yōu)化所取得的現(xiàn)有成果及后續(xù)最終結(jié)算結(jié)果來看，本項目工程管理實施過程取得的經(jīng)驗教訓(xùn)和收獲，希望在其他后續(xù)項目的工程索賠管理中對大家有所幫助和借鑒。

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