李銀珍

摘 要 隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中逐漸占據(jù)了極為重要的位置，在促進經(jīng)濟繁榮、促進經(jīng)濟增長方面發(fā)揮了極大的作用。但是，對中小企業(yè)資金融通方面的支持與其在國家經(jīng)濟中的重要地位極其不匹配，這將極大地影響中小企業(yè)的正常發(fā)展。本文主要分析我國中小企業(yè)在資金融通中遇到的問題及產(chǎn)生原因，提出相應(yīng)的對策與建議。

關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 融資 問題探析

一、引言

在我國國民經(jīng)濟中，中小企業(yè)已經(jīng)占有舉足輕重的地位，而融資困境一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。中小企業(yè)規(guī)模小、底子薄、自身積累比較少，資金主要來源于股東內(nèi)部籌措以及民間借貸，很難從銀行借到大量資金，經(jīng)營缺少充裕的資金。企業(yè)為了能夠正常地生產(chǎn)經(jīng)營，導致自有資金更加缺乏，負債過于沉重。中小企業(yè)由于自身的限制，所以很難融入更多的資金，導致企業(yè)很難發(fā)展壯大，甚至有可能面臨破產(chǎn)倒閉的風險。

二、中小企業(yè)融資難的原因分析

從各方面反饋的信息來看，導致中小企業(yè)融資困難的原因很多，本文主要從以下幾個方面展開分析：

（一）企業(yè)管理混亂，抗風險能力較弱，抑制了銀行的放貸意愿

目前我國大部分中小企業(yè)的管理者就是企業(yè)的所有者，管理者擁有絕對的話語權(quán)，主觀隨意性很強，權(quán)力高度集中。而我國中小企業(yè)的所有者基本都是先富起來的商人、工人和農(nóng)民，文化水平不高，普遍缺少管理經(jīng)驗，常常出現(xiàn)朝令夕改的情況，這樣就會使企業(yè)管理常常處于混亂狀態(tài)。而且中小企業(yè)為了降低成本，聘請的職工往往沒有經(jīng)過專業(yè)的訓練，企業(yè)所使用的某些機器設(shè)備是購買煩人大企業(yè)淘汰掉的舊設(shè)備。種種行為必然導致企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不好、效益不高，這樣就使外界認為中小企業(yè)投資風險大、抗風險能力弱、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，進而不愿意為中小企業(yè)提供資金。

（二）中小企業(yè)財務(wù)信息不透明，金融機構(gòu)審查困難

目前，大部分中小企業(yè)對企業(yè)財務(wù)的管理很隨意、不重視，有些企業(yè)沒有聘請專職會計，只是將各類發(fā)票收集成冊，只有一些交易流水，沒有完整的賬冊;有些企業(yè)雖然聘請了專職會計人員，也有完整的賬冊，但是賬冊建立并不規(guī)范，記錄極為凌亂，數(shù)據(jù)嚴重失真;部分企業(yè)會計從業(yè)人員沒有會計從業(yè)經(jīng)驗，更不是會計專業(yè)出身，會計人員整體水平不高，沒有按照規(guī)范的要求記賬，會計憑證審批手續(xù)混亂;部分中小企業(yè)為了獲得貸款，隨意捏造企業(yè)銀行流水，虛構(gòu)交易，制作虛假會計報表。金融機構(gòu)往往需要花費大量的人力物力去核實中小企業(yè)財務(wù)情況，而中小企業(yè)所需資金量小，貸款額度有限，金融機構(gòu)從中獲得的利益相對會比較少，因此就更不愿意花費時間精力去調(diào)查中小企業(yè)的財務(wù)和信用狀況，而是直接放棄中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。

（三）缺少可供擔保抵押的財產(chǎn)

要想從銀行獲得貸款，企業(yè)必須有一定價值的資產(chǎn)作為抵押或擔保，能夠作為抵押擔保物的資產(chǎn)一般是能夠保值增值的固定資產(chǎn)，如房產(chǎn)、廠房等。而中小企業(yè)即使有固定資產(chǎn)作為抵押物，價值也不會高，更有部分企業(yè)只有流動資產(chǎn)作為抵押。特別是某些高科技中小企業(yè)，無形資產(chǎn)占資產(chǎn)的絕大部分比值，沒有可以作為抵押物的不動產(chǎn)，導致企業(yè)的還款風險較大，無法滿足金融機構(gòu)規(guī)定的放款要求，進而無法從銀行獲得所需資金。

（四）中小企業(yè)缺少專業(yè)的融資人才

絕大多數(shù)中小企業(yè)在融資的過程中，企業(yè)管理者對資本的認知水平比較低，在融資時不懂怎樣與銀行或投資方溝通，也不懂得資本運作的操作流程，不知道應(yīng)該提供什么樣的對自己有利的材料，更不能將自身的投資價值、優(yōu)勢面很好地展示給對方。這種缺少專業(yè)融資人才的盲目融資，導致中小企業(yè)錯失去了很多很好的融資機會。

三、解決我國中小企業(yè)融資問題的對策

（一）規(guī)范中小企業(yè)公司管理結(jié)構(gòu)

公司管理結(jié)構(gòu)是影響中小企業(yè)貸到資金的重要因素之一。公司管理結(jié)構(gòu)是否規(guī)范、完整，不僅會影響中小企業(yè)的投資和融資決策，而且也是銀行決定是否貸款以及提供哪種形式貸款的關(guān)鍵。合理的公司管理機制是保障企業(yè)正常合規(guī)運營的基礎(chǔ)，可以增強各管理人員的責任心，既讓各管理人員各司其職，防止相互推諉扯皮，又讓員工有問題可以及時找到相關(guān)責任領(lǐng)導人員，避免權(quán)力過于集中導致的決策失誤;有序的管理結(jié)構(gòu)可以保證中小企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性和會計信息的真實性，還可以促進中小企業(yè)樹立良好的行業(yè)口碑。

（二）增強中小企業(yè)信用觀念，加強信用建設(shè)

我國中小企業(yè)目前不僅缺資金，同時也缺責任、缺信用。當前，一部分企業(yè)不講信用，利用虛假材料獲得貸款，事后采取各種辦法逃避還款，不按照還款條款及時償還貸款，造成國有資產(chǎn)流失，從而給中小企業(yè)的外部融資帶來巨大障礙。因此，中小企業(yè)必須增強信用觀念，加強誠信建設(shè)，不能想著不勞而獲、鉆國家扶持政策的空子，而是要以誠實守信的良好形象獲得各個投資方及金融機構(gòu)的信任和資金支持。

（三）引進專業(yè)的融資人才，做好信息披露工作

中小企業(yè)為了解決與銀行間信息不對稱的情況，獲得金融機構(gòu)的信賴和支持，要積極引進專業(yè)的金融人才，掌握與金融機構(gòu)、擔保公司等外部融資機構(gòu)的交往技巧，了解融資所需資料，在此基礎(chǔ)上將自己的實際經(jīng)營情況等真實信息準確并及時地提供給貸款銀行，配合貸款銀行深入了解企業(yè)經(jīng)營情況和其他相關(guān)情況。

四、結(jié)語

中小企業(yè)規(guī)模較小，資金需求量雖然也少但需求頻繁，而且缺少抵押物，這些缺陷在短時間內(nèi)很難通過企業(yè)自身的努力而得到改善。但中小企業(yè)管理不規(guī)范、管理水平不高、信用缺失、財務(wù)凌亂等方面的缺陷是可以通過中小企業(yè)自身的努力加以改善的。因此，中小企業(yè)今后的努力方向就是加強企業(yè)管理，建立自身信用等級，加強財務(wù)信息管理。

（作者單位為廣西職業(yè)師范學院）