王瑋

摘?要：國際保理業(yè)務(wù)作為一種新型貿(mào)易融資功能的國際結(jié)算工具，在我國有著巨大的發(fā)展空間。研究商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的概況，對商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險類型進行詳細探討，從而提出促進我國商業(yè)銀行發(fā)展保理業(yè)務(wù)的對策及結(jié)論，以期促進國際保理業(yè)務(wù)在我國外貿(mào)領(lǐng)域的創(chuàng)新和推廣。

關(guān)鍵詞：國際保理;商業(yè)銀行;風(fēng)險

中圖分類號：F23?????文獻標(biāo)識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.14.054

1?引言

隨著我國加入WTO進程的深入和金融業(yè)務(wù)的高速發(fā)展，我國越來越多的進出口企業(yè)對于保理服務(wù)的需求日益增加。2018年，我國對外貿(mào)易進出口總額達4.62萬億美元，約合30.51萬億元人民幣，比2017年增長9.7%，貨物貿(mào)易居世界第一位。然而，我國對外貿(mào)易中的壞賬額在以每年150億美元的速度增長，到2017年底已經(jīng)發(fā)生的海外逾期應(yīng)收賬款已超過1000億美元，外貿(mào)企業(yè)急需采用新的結(jié)算方式來規(guī)避風(fēng)險。

隨著我國金融業(yè)市場的改革進程深化，市場開放程度逐漸提高，我國國際保理業(yè)務(wù)的主體面臨著商業(yè)保理商和外資保理商的激烈競爭。從目前的發(fā)展現(xiàn)狀來看，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展進程的緩慢與我國國際貿(mào)易快速發(fā)展所需的保理服務(wù)量相矛盾。因此，商業(yè)銀行應(yīng)積極開展和完善國際保理業(yè)務(wù)，不斷滿足我國進出口貿(mào)易快速發(fā)展的需求，以促使保理行業(yè)健康良好的發(fā)展。

2?我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

商務(wù)部于2012年6月在全國部分地區(qū)開展商業(yè)保理試點工作，全國的保理公司從加起來只有70多家逐漸發(fā)展起來。2017年我國商業(yè)保理業(yè)務(wù)量已達215萬億元人民幣，同比增長25%，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款累計達到13.5萬億元，到2018年保理公司注冊量已超過8000家，數(shù)量增長速度之快。據(jù)經(jīng)濟參考報報道，采用保理業(yè)務(wù)的中小企業(yè)超過10萬家。政府在《中國商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展報告2016》中指出：基于現(xiàn)今的金融市場需求，我國保理業(yè)務(wù)的層次在不斷提高，在將來的發(fā)展道路中一定會在我國融資性貿(mào)易和風(fēng)險的量度、評估和應(yīng)變策略中有出色的表現(xiàn)。

在歐洲地區(qū)發(fā)達國家，商業(yè)銀行經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的一般模式是通過設(shè)立專業(yè)化的子公司運營操作來推動國際保理業(yè)務(wù)全面發(fā)展。目前在我國內(nèi)地市場，保理業(yè)務(wù)僅僅作為一項產(chǎn)品或單獨的業(yè)務(wù)交由某些相關(guān)部門來管理推動，幾乎沒有設(shè)立單獨的經(jīng)營部門，更不會運用附屬子公司的形式來發(fā)展保理業(yè)務(wù)。由國際保理商聯(lián)合會統(tǒng)計數(shù)據(jù)可得，相比較于2015年24000億歐元，2016年全球保理業(yè)務(wù)的總量下降了12億歐元。因此，在國際保理發(fā)展進程中應(yīng)該持續(xù)加強信息的傳達和監(jiān)督，把自律組織在行業(yè)間的的作用發(fā)揮到極致，探索實施商業(yè)保理行業(yè)財政扶持政策，促進我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3?商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)開展中存在的風(fēng)險類型

我國國際保理絕大部分業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行來推廣，其中國內(nèi)保理業(yè)務(wù)占據(jù)大多數(shù)。我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)進展迅速，近年來取得了一定的業(yè)績，同時也存在風(fēng)險無從轉(zhuǎn)嫁的問題。從世界各國發(fā)展保理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗來看，保理商面臨的風(fēng)險可能會出現(xiàn)在保理流程的各個環(huán)節(jié)中，比如進口商的賬款回收困難、進出口雙方存在信用風(fēng)險、目標(biāo)客戶定位混亂、缺乏保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部操作風(fēng)險等等，具體概括來說主要有以下幾個方面。

3.1?行業(yè)風(fēng)險

就全球國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展程度來看，歐洲的英、法、德等國家的保理業(yè)務(wù)規(guī)模相對較大。歐洲國家保理商數(shù)量和保理業(yè)務(wù)量都高于其他國家和地區(qū)。由于國外的商業(yè)保理業(yè)務(wù)發(fā)展較早，保理商累積了先進的業(yè)務(wù)經(jīng)驗，加之完善的制度法律環(huán)境，使國外保理商在國際保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有極大的優(yōu)勢和國際競爭力。在我國，國際保理業(yè)務(wù)被認為屬于類金融行業(yè)或者金融創(chuàng)新行業(yè)，由于行業(yè)本身定位模糊，缺乏針對性的法律法規(guī)的有效監(jiān)管。商業(yè)銀行保理從業(yè)人員普遍缺乏識別客戶信用等級的能力，目標(biāo)客戶定位不準(zhǔn)確。大多數(shù)商業(yè)銀行將目標(biāo)客戶定位在已經(jīng)成熟的集團企業(yè)，而忽略了中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?。對于?yōu)質(zhì)的成長型、具有較強內(nèi)外貿(mào)易現(xiàn)金流的中小企業(yè)而言，保理業(yè)務(wù)對企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和獲得資金速度的有效運作，將產(chǎn)生極大的積極作用。此外，從業(yè)人員在理論知識和實踐經(jīng)驗方面都存在較大的不足，專業(yè)知識和經(jīng)驗的欠缺導(dǎo)致在業(yè)務(wù)開展過程中，不能夠按照企業(yè)的實際狀況將保理業(yè)務(wù)與企業(yè)的需求有效的結(jié)合。

3.2?信用風(fēng)險

在雙保理業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行為出口商提供的保理融資，幫助出口商收回貨款款項，因此，出口商的行為將直接影響著商業(yè)銀行的利益。當(dāng)商業(yè)銀行對出口商資信情況了解不夠全面，會導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨隱患。出口商對進口商的履約存在瑕疵時，進口商有理由拒絕付款會對銀行造成貨款無法回收;進口商刻意隱瞞自身的信用狀況和經(jīng)營狀況也會導(dǎo)致銀行面臨風(fēng)險。所以，商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)時會遭遇進出口商欺詐的風(fēng)險。

全球貿(mào)易領(lǐng)域大部分是買方市場，中國大多數(shù)企業(yè)不得不采用賒銷的方式來進行對外貿(mào)易，然而在我國合同的約束力不強，在實際操作過程中存在各種各樣的問題。尤其是中小企業(yè)本身存在競爭壓力大，資本實力較弱和內(nèi)部系統(tǒng)管理問題，在買方強勢的交易中，就會處于相對弱勢的狀態(tài)，中小企業(yè)就很難按時從強勢買方那里取得相應(yīng)的貨款，對中小企業(yè)后續(xù)的發(fā)展雪上加霜。我國整體商業(yè)環(huán)境的現(xiàn)狀，也將導(dǎo)致商業(yè)銀行會產(chǎn)生貸款資金無法及時回池的風(fēng)險。

3.3?操作風(fēng)險

保理業(yè)務(wù)提供的是綜合性很強的金融服務(wù)，其所涉及業(yè)務(wù)范圍包括貿(mào)易性融資、應(yīng)收賬款的處理與催收、信用風(fēng)險擔(dān)保等相關(guān)的內(nèi)容。國際保理業(yè)務(wù)由于其服務(wù)范圍廣的特性，決定了它本身是一項技術(shù)要求高、專業(yè)性強的金融業(yè)務(wù)，因此對于從事保理業(yè)務(wù)的工作人員專業(yè)性的要求高。在處理保理業(yè)務(wù)各項手續(xù)時，相關(guān)文件和單據(jù)在傳遞過程中，并不是按照統(tǒng)一的格式來進行的。由于商業(yè)銀行缺乏專業(yè)性的機構(gòu)和人員，在審核相關(guān)文件時對其有效性、完整性、合理性無法準(zhǔn)確判斷。而且大多數(shù)商業(yè)銀行在保理業(yè)務(wù)的實際操作中，還沒有形成一套統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)，缺乏專門的保理業(yè)務(wù)部門將復(fù)雜的手續(xù)電子化等。

由于商業(yè)銀行自身金融服務(wù)的特性，大部分商業(yè)銀行內(nèi)部并沒有成立專門的機構(gòu)來處理貿(mào)易糾紛的產(chǎn)生與保理雙方發(fā)生合同履約困難等業(yè)務(wù)問題，缺乏專門性的爭端解決機構(gòu)。這就導(dǎo)致銀行在開展保理業(yè)務(wù)遇到爭議時無標(biāo)準(zhǔn)可依的風(fēng)險，無法保證進口保理商不因為利益原因偏向進口企業(yè)，在貿(mào)易爭端中，將責(zé)任推給出口企業(yè)和出口保理商。

3.4?法律風(fēng)險

法律風(fēng)險包括兩種：一種是國際慣例與我國法律不相容;另一種是貿(mào)易國對適用法規(guī)選擇的不同。在我國僅有的涉及國際保理的法律法規(guī)中，對國際保理業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險糾紛等方面也沒有明確的規(guī)定，與國際上現(xiàn)行的幾部法律相比，我國對債權(quán)的監(jiān)督和轉(zhuǎn)讓幾乎空白，司法實踐活動沒有具體法律支撐。在我國銀行在保理業(yè)務(wù)中發(fā)生法律風(fēng)險的時候沒有合適的處理方式，不能適應(yīng)貿(mào)易全球化和資本融資全球化的發(fā)展要求。

國際保理業(yè)務(wù)其核心內(nèi)容為債權(quán)的轉(zhuǎn)讓即對應(yīng)收賬款的權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。我國在轉(zhuǎn)讓債權(quán)的規(guī)定上允許雙方轉(zhuǎn)讓債權(quán)，但國外許多國家明確規(guī)定了債權(quán)不可以轉(zhuǎn)讓。銀行在處理出口企業(yè)申請保理的應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓上也沒有十分詳細的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，在對保理商所在國家的保理法規(guī)選擇上，如不了解進口保理商所在國家的法律法規(guī)對債權(quán)的約束，在進出口貿(mào)易中，如果盲目的接受出口保理商轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，會存在債權(quán)不合法或者對債權(quán)轉(zhuǎn)讓不完整而導(dǎo)致銀行面臨債權(quán)不能兌現(xiàn)的風(fēng)險。

4?商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的對策建議

4.1?建立健全相關(guān)法律法規(guī)

在2015年與2016年商務(wù)部與中國銀行業(yè)協(xié)會分別發(fā)布了《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法》和《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，方便商業(yè)銀行更好的監(jiān)督管理企業(yè)行為，和銀行自身行為規(guī)范。然而，在我國國際保理這種新型金融工具，急需一套完善的操作規(guī)范和制度法律為其做支撐。司法機構(gòu)應(yīng)盡早出臺保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)以及司法解釋，來對我國保理業(yè)務(wù)進行明確規(guī)定，減少貿(mào)易糾紛和摩擦。

4.2?健全信用評價體系

首先要建立國家層面的宏觀信用管理體系，對信用信息的收集和運用進行規(guī)范管理。其次設(shè)置專門機構(gòu)為保理商提供信用評級管理和信用擔(dān)保等服務(wù)。最后要加強進出口企業(yè)內(nèi)部信用管理制度的建立和完善，提高自身的風(fēng)險防范意識和誠信意識，創(chuàng)建良好的商業(yè)市場環(huán)境。

4.3?完善糾紛解決機制

必須要構(gòu)建專門性的貿(mào)易爭議處理部門，業(yè)務(wù)部門根據(jù)處理的程序與規(guī)定結(jié)合具體的貿(mào)易糾紛案件進行追蹤，對貿(mào)易糾紛的處理情況及時跟進并作出反饋。當(dāng)前國際保理商協(xié)會已制定了較為完善的國際保理仲裁體系和規(guī)則，但是我國仍然是依靠地方法院判決來解決國際保理爭議，法院人員缺乏專業(yè)性知識，不利于國際保理業(yè)務(wù)糾紛的解決。采用仲裁可以彌補司法與行政機關(guān)的處理，發(fā)揮仲裁的公正性優(yōu)勢有效的解決國際貿(mào)易糾紛。

4.4?提升保理業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量

商業(yè)銀行可以借鑒西方發(fā)達國家保理商的經(jīng)驗，提供相關(guān)跨行業(yè)的綜合金融服務(wù)。嘗試與保險公司合作分散風(fēng)險，融合多種保理業(yè)務(wù)模式，開創(chuàng)新的國內(nèi)保理產(chǎn)品。借助商業(yè)銀行本身的資信體系管理優(yōu)勢，根據(jù)企業(yè)的信用等級，采用降低保證金比例、提高授信額度等方式為外貿(mào)企業(yè)提供多方位的貿(mào)易融資等金融服務(wù)。同時，要加強保理從業(yè)人員的理論水平和操作技能學(xué)習(xí)。邀請專家進行國際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加國際保理商聯(lián)合會組織的專業(yè)課程學(xué)習(xí)和考試，獲取從業(yè)資格證書，提高保理業(yè)務(wù)人員的理論和實務(wù)操作水平，以確保保理業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量。

參考文獻

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