魏如杉

[摘要]在全球金融市場(chǎng)高度發(fā)達(dá)，尤其商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營狀況日益復(fù)雜的背景下，如何有效地進(jìn)行商業(yè)銀行的資本管理以及如何選擇適當(dāng)?shù)牟呗砸灿又匾１疚膶?duì)商業(yè)銀行的資本管理模式以及管理策略進(jìn)行分析，并對(duì)我國國有商業(yè)銀行的資本管理嘗試性地提出相應(yīng)的對(duì)策。

[關(guān)鍵詞]資本;管理;商業(yè)銀行

一、商業(yè)銀行資本及資本管理的含義

任何營利機(jī)構(gòu)在創(chuàng)立之初都要投入一定數(shù)量的資本金用于日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)的開展，商業(yè)銀行的經(jīng)營也必須依靠一定的資本金。從本質(zhì)上來說，商業(yè)銀行的資本金是銀行的長期性自有資金，表示投資者對(duì)銀行享有的所有權(quán)。

商業(yè)銀行的資本管理即主要以銀行資本為核心，通過完成監(jiān)管評(píng)價(jià)等資本管理活動(dòng)，即通過一定手段對(duì)商業(yè)銀行的資本進(jìn)行有效的管理配置，以使商業(yè)銀行獲取最大化的利潤。商業(yè)銀行的資本管理需要使商業(yè)銀行所持有的資本必須滿足商業(yè)銀行監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，同時(shí)要滿足相關(guān)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。另外，商業(yè)銀行還要充分利用并發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，合理利用自身的資本管理手段，來合理優(yōu)化資本配置，提高資本的利用效率。

二、商業(yè)銀行資本管理模式

商業(yè)銀行的資本管理可以分為三種類型：會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本以及經(jīng)濟(jì)資本。這三種類型各有不同，適合于不同經(jīng)營狀況的商業(yè)銀行，因此我們需要針對(duì)商業(yè)銀行自身情況進(jìn)行方法的分析對(duì)比，最終做出合理的選擇。會(huì)計(jì)資本管理有其自身的特殊性，它主要對(duì)會(huì)計(jì)確認(rèn)提出相關(guān)計(jì)量要求。從商業(yè)資本管理角度講，商業(yè)銀行的商業(yè)性質(zhì)與會(huì)計(jì)資本管理并不完全相符，因此在實(shí)際的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中，很少將會(huì)計(jì)資本管理作為商業(yè)銀行的管理準(zhǔn)則。監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。

三、商業(yè)銀行資本管理策略

（一）分子策略

第一，內(nèi)源資本籌集策略，采用留存收益轉(zhuǎn)增資本的方式以及增加一般準(zhǔn)備金的方式，但由于商業(yè)銀行對(duì)于一般準(zhǔn)備金的提取能力有限，后者使用較少，所以以前者為主要方式。但留存收益轉(zhuǎn)增資本的方式存在三種限制：第一種限制即適度資本金數(shù)額，資本金數(shù)額過多會(huì)產(chǎn)生機(jī)會(huì)成本，不利于增加利潤，過少則不足以維持正常經(jīng)營;第二種限制即銀行的創(chuàng)利能力;第三種限制即銀行的股利政策;這兩種限制均會(huì)對(duì)留存收益的數(shù)額產(chǎn)生影響。

第二，外源資本籌集策略，對(duì)于核心資本充足的銀行，可以采用發(fā)行新股、發(fā)行優(yōu)先股、資本盈余轉(zhuǎn)增股息的方式;對(duì)于核心資本不足的銀行，可以發(fā)行債券增加債務(wù)的方式獲得附屬資本。

（二）分母策略

第一，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。調(diào)整證券投資結(jié)構(gòu)，投資于流動(dòng)性高、風(fēng)險(xiǎn)低、信用等級(jí)高的金融證券投資組合，同時(shí)可以投資于不同期限不同種類的證券資產(chǎn)組合以降低風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到流動(dòng)性、營利性均衡的目的;調(diào)整貸款資產(chǎn)，適當(dāng)減少銀行持有的變現(xiàn)能力差、風(fēng)險(xiǎn)大的資產(chǎn)，增加低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn);利用因貸款組合減少而剩余的資金用于購買債券和票據(jù)。

第二，壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模。銷售部分高風(fēng)險(xiǎn)有問題并且市價(jià)比較高的資產(chǎn);適當(dāng)壓縮現(xiàn)金存量，增加銀行盈利。

第三，建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，減少經(jīng)營財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。

（三）我國國有商業(yè)銀行資本管理策略

第一，加強(qiáng)資本管理，提高資本運(yùn)作效率。為了確保銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，防范金融體系系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，以及調(diào)整我國融資結(jié)構(gòu)，國有商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)資本管理，使資本增長與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的擴(kuò)張相匹配，強(qiáng)化資本約束，提高資本運(yùn)用效率?？筛鶕?jù)資本的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。一方面，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)，要積極轉(zhuǎn)變獲取利潤的途徑，不再僅僅依靠利差收入。我國信貸業(yè)務(wù)總體呈擴(kuò)張態(tài)勢(shì)。由于信貸業(yè)務(wù)屬于資本消耗性業(yè)務(wù)，因此，從長期來看，信貸業(yè)務(wù)的增長會(huì)放大銀行業(yè)面臨的資本金不足的問題。另一方面，就是要大力發(fā)展低資本消耗的中間業(yè)務(wù)，發(fā)展資本節(jié)約型盈利模式。可以大力發(fā)展低資本消耗的新興業(yè)務(wù)以及券承銷、投資理財(cái)咨詢業(yè)務(wù)等。

第二，通過商業(yè)銀行自身盈利補(bǔ)充。無論是我國商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，通過自身的留存利潤來增加資本都是一條可行的途徑。特別是我國國有商業(yè)銀行這種增加資本的方式更加有效。商業(yè)銀行從內(nèi)部增加資本首先要受到銀行的創(chuàng)利能力的限制，銀行一要提高資產(chǎn)質(zhì)量，二要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，并以此為新的增長點(diǎn)。這樣銀行就可以通過內(nèi)部補(bǔ)充資本，使商業(yè)銀行成為資本充足，且具有安全性，流動(dòng)性，營利性的金融企業(yè)。

第三，拓展外源性融資渠道，補(bǔ)充資本來源。首先，可以通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，引入外來資金充實(shí)銀行資本。對(duì)于國有大型商業(yè)銀行在引進(jìn)外資的同時(shí)，還可以引進(jìn)發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)防控體系、營銷理念等，從而有利于增強(qiáng)我國國有商業(yè)銀行的盈利能力。另一方面，可通過政府注資來獲取資本。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是投資數(shù)額一般較大，對(duì)市場(chǎng)的震動(dòng)較小，還有穩(wěn)定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。

結(jié)語

目前我國商業(yè)銀行對(duì)資本管理認(rèn)識(shí)程度還不夠深，相應(yīng)體系還不夠完善，相關(guān)制度還不夠健全，這需要我們進(jìn)一步深化對(duì)資本管控的認(rèn)識(shí)，加深對(duì)資本管理的理解，加快推動(dòng)長效的資本管理體制機(jī)制的建立和完善，采取適合商業(yè)銀行自身狀況以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的管理策略，使我國的商業(yè)銀行的資本管理能力能夠得到進(jìn)一步的提升。

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