楊子鳳

摘要：保險(xiǎn)公司運(yùn)營管理的核心就是財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理對于保險(xiǎn)公司而言至關(guān)重要。對于保險(xiǎn)公司而言，利益最大化以及風(fēng)險(xiǎn)最小化是其經(jīng)營過程中需要重點(diǎn)關(guān)注的問題。保險(xiǎn)企業(yè)是以經(jīng)營為主的經(jīng)濟(jì)單位，主要工作就是承擔(dān)不同風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的可保風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)支付和收取相應(yīng)的保險(xiǎn)金。這就需要保險(xiǎn)公司全面認(rèn)識和把握財(cái)務(wù)管理中和風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的因素，同時(shí)深入的進(jìn)行分析，并采取科學(xué)有效的方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?；诖?，本文對保險(xiǎn)公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行了分析，并有針對性地提出了幾點(diǎn)相應(yīng)的策略，希望對保險(xiǎn)公司的相關(guān)工作能夠提供一些參考和建議。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)管理；策略

保險(xiǎn)行業(yè)隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步得到了很好的發(fā)展，而財(cái)務(wù)管理在保險(xiǎn)公司中發(fā)揮著十分關(guān)鍵的作用。目前很多保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理方面，有一定的風(fēng)險(xiǎn)存在，這些風(fēng)險(xiǎn)對保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)營產(chǎn)生了很大的影響。

一、保險(xiǎn)公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識的欠缺

目前，很多保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理意識不夠全面，在財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作進(jìn)行的過程中，對承保環(huán)節(jié)以及對應(yīng)收保費(fèi)的管理、籌資和投資等環(huán)節(jié)中潛藏的賠付風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，因而沒有及時(shí)對相關(guān)的應(yīng)急防范方案進(jìn)行準(zhǔn)備，而風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)，保險(xiǎn)公司很容易遭受巨大的損失。此外，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)意識的欠缺還體現(xiàn)在沒有對長期客戶進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評估，賠付了很多無須賠付的事項(xiàng)。

（二）缺乏完善的技術(shù)平臺

一部分的保險(xiǎn)公司目前沒有健全的風(fēng)險(xiǎn)操作體系，且相關(guān)的技術(shù)平臺不夠完善。市場、信用、操作以及資產(chǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)都是保險(xiǎn)公司經(jīng)常會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。很多保險(xiǎn)公司在面對這些風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并沒有將防范工作做好。例如，保險(xiǎn)公司產(chǎn)生市場風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是過渡授權(quán)，保險(xiǎn)公司在授權(quán)的過程中，沒有深入的分析和調(diào)查市場需求和規(guī)范，而是對公司的權(quán)利進(jìn)行過度的下放，甚至對投保人的信用未經(jīng)過評估，就許可其進(jìn)行投保。在保險(xiǎn)公司遇到風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺能夠有針對性地將解決方案提供給保險(xiǎn)公司，還可以在保險(xiǎn)公司遇到一些突發(fā)情況的時(shí)候，快速做出回應(yīng)。但就目前的情況而言，大部分的保險(xiǎn)公司對風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺的作用并沒有形成深刻的認(rèn)識，因此在建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺的時(shí)候沒有做好信息保障工作，技術(shù)平臺有較多的漏洞和缺陷存在，因此泄露了很多客戶的信息，有時(shí)甚至還會(huì)受到黑客的攻擊。還有一部分保險(xiǎn)公司甚至沒有建立風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺，這些都使保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作的過程中遇到了很多的阻礙。

（三）缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體制

在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作的過程中，很多保險(xiǎn)公司缺乏科學(xué)合理的管理體制，在很多環(huán)節(jié)的操作上都存在著較多的問題。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的不合理性主要體現(xiàn)為，在進(jìn)行具體的工作時(shí)，有關(guān)負(fù)責(zé)人沒有明確自身的權(quán)責(zé)，對公司有關(guān)的規(guī)章制度也不夠明確，這在很大程度上阻礙了財(cái)務(wù)管理中各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，大大降低了財(cái)務(wù)管理工作的效率。保險(xiǎn)公司在內(nèi)部流程的控制上也缺乏科學(xué)性，財(cái)務(wù)管理工作沒有專業(yè)部門或者專人負(fù)責(zé)，工作內(nèi)容較為繁瑣，涉及了很多的事項(xiàng)和環(huán)節(jié)，因而很多情況下無法及時(shí)解決財(cái)務(wù)管理中的很多事務(wù)，有時(shí)甚至?xí)ο乱画h(huán)節(jié)的工作產(chǎn)生很大的影響。此外，保險(xiǎn)公司一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，也沒有專業(yè)部門前去解決，也導(dǎo)致了問題難以追究到具體的部門或個(gè)人身上。

（四）缺乏完善的監(jiān)督體系

保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作的順利開展有賴于良好的監(jiān)督體系，目前一部分保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行的過程中，相關(guān)負(fù)責(zé)人缺乏專業(yè)素養(yǎng)，很難滿足工作的具體要求，很多重要的事宜缺乏相關(guān)的負(fù)責(zé)人，這些都在很大程度上對保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理質(zhì)量以及水平的提升產(chǎn)生了阻礙，同時(shí)也引起了一定的風(fēng)險(xiǎn)。究其原因，主要是由于保險(xiǎn)公司缺乏完善的監(jiān)督體系。沒有一套完善的監(jiān)督體系進(jìn)行約束，保險(xiǎn)公司很難在公司運(yùn)營出現(xiàn)問題的時(shí)候及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效的措施進(jìn)行解決，因而風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷增大，對保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)營產(chǎn)生一定的威脅。

二、保險(xiǎn)公司應(yīng)對財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的策略

（一）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的防范意識

對于保險(xiǎn)公司而言，防范風(fēng)險(xiǎn)的意識極為重要，保險(xiǎn)公司必須對此予以高度的重視。要對財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范的宣傳工作進(jìn)行不斷地強(qiáng)化，要使公司的每位職員在工作的過程中，都能樹立防范風(fēng)險(xiǎn)的意識和觀念。風(fēng)險(xiǎn)防范意識在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮著十分重要的作用。對于保險(xiǎn)公司而言，其財(cái)務(wù)管理工作覆蓋面較廣，涉及了很多方面，因此必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，并以此為基礎(chǔ)展開相關(guān)的工作，這樣才能將財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，使資金管理方面的問題大大減少。

（二）對財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行完善

很多保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理工作上，都缺乏專業(yè)的技術(shù)平臺，因而在遇到財(cái)務(wù)管理問題的時(shí)候，很難及時(shí)采取有效的措施進(jìn)行解決，因此保險(xiǎn)公司必須對財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行不斷的完善，對保險(xiǎn)公司在運(yùn)營中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估分類，這是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的一個(gè)基礎(chǔ)條件，此外，保險(xiǎn)公司還要建立健全財(cái)務(wù)分析體系，實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)管理中可能出風(fēng)險(xiǎn)的全面預(yù)測。其次，還要確定財(cái)務(wù)管理工作中具體工作的實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)，并以風(fēng)險(xiǎn)等級為依據(jù)進(jìn)行分類，這能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作提供有效的保證。最后，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出信號的時(shí)候，相關(guān)的財(cái)務(wù)管理人員要判別各個(gè)信號的具體情況，并結(jié)合具體的情況實(shí)施有效的應(yīng)對措施。

（三）建設(shè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)并不斷完善

保險(xiǎn)公司要對不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析，并根據(jù)具體的問題，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃以及應(yīng)對方案，這是處理財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)問題的一項(xiàng)重要內(nèi)容，能夠最大限度的降低保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響。保險(xiǎn)公司要重視財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)，并對其進(jìn)行不斷地發(fā)展完善，構(gòu)建良好的技術(shù)管理平臺，使風(fēng)險(xiǎn)管理體系更加科學(xué)合理。保險(xiǎn)公司在建設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的時(shí)候，要兼顧到財(cái)務(wù)約束機(jī)制，及時(shí)解決財(cái)務(wù)管理中遇到的問題。我們往往將財(cái)務(wù)約束機(jī)制分為兩種，一種是內(nèi)部機(jī)制，一種是外部機(jī)制。對于保險(xiǎn)公司而言，內(nèi)部機(jī)制是面向企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作，外部機(jī)制則涉及了政策法規(guī)等方面的內(nèi)容，在保險(xiǎn)公司的發(fā)展中，這方面的控制力效果不是十分顯著。建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，可以明確財(cái)務(wù)管理中的各項(xiàng)內(nèi)容，使每項(xiàng)工作都能落實(shí)到個(gè)人身上。

（四）完善監(jiān)督管理體系

分析和控制保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的時(shí)候出現(xiàn)較為頻繁的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)以對影響風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素進(jìn)行監(jiān)測，以達(dá)到防患于未然的目的。保險(xiǎn)公司要對監(jiān)督體制進(jìn)行不斷的完善，將財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理體系有機(jī)地結(jié)合起來。保險(xiǎn)公司要想建立和完善監(jiān)督管理體系，可以從兩方面入手：（1）財(cái)務(wù)管理部門內(nèi)部審計(jì)工作，激勵(lì)和約束機(jī)制以及良好的考核制度，可以將財(cái)務(wù)管理工作者的工作積極性和工作熱情有效地調(diào)動(dòng)起來，使財(cái)務(wù)工作更加公開、透明，此外還需要完善獎(jiǎng)懲制度，表現(xiàn)較好的財(cái)務(wù)管理工作者要進(jìn)行適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。（2）各個(gè)部門之間也要互相制約和監(jiān)督，對于保險(xiǎn)公司而言，其財(cái)務(wù)管理工作需要各個(gè)部門之間的密切配合，財(cái)務(wù)管理工作不是一個(gè)人或者一個(gè)部門的工作，只有全體員工默契配合，才能為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行提供有效的保證，同時(shí)也在很大程度上使財(cái)務(wù)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)降低。

（五）對公司的資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化

資本結(jié)構(gòu)是對企業(yè)各種資本的價(jià)值組成以及對應(yīng)比例關(guān)系的反映。針對財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題，保險(xiǎn)公司要積極建立多元化的資本結(jié)構(gòu)。多元的資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路，因此保險(xiǎn)公司要對自身的資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，通過這種方式，可以幫助保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)有資金的科學(xué)合理應(yīng)用，大大降低企業(yè)由于意外情況所遭受的損失。例如對債務(wù)和權(quán)益資本進(jìn)行調(diào)整豐富籌資的方式，在增加負(fù)債資本的同時(shí)也要適當(dāng)減少權(quán)益資本。優(yōu)化保險(xiǎn)公司的資本結(jié)構(gòu)的方式，與我國宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢相適應(yīng)，同時(shí)也為保險(xiǎn)公司的健康穩(wěn)定發(fā)展奠定了良好的資金基礎(chǔ)，使保險(xiǎn)公司在日后的發(fā)展中，能夠靈活的應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)束語

財(cái)務(wù)管理工作對于保險(xiǎn)公司而言十分重要。很多保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行的過程中，由于各種機(jī)制和平臺的不健全，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)管理工作中存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)，因此保險(xiǎn)公司必須對此予以高度的重視，同時(shí)要結(jié)合具體的情況，采取科學(xué)有效的措施解決這些問題，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，進(jìn)而為保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)營提供良好的保證。本文分析了造成保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因，并嘗試提出了幾點(diǎn)策略，希望對保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作提供一些參考和建議，最終推動(dòng)保險(xiǎn)公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]郎春舒.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分析及對策的研究[J].活力，2018（16）：16.

[2]喻萍.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制問題及對策探究[J].市場周刊，2018（06）：63.

[3]侯蕓蕓.關(guān)于保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分析及對策研究[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2016（21）：48-49.