謝大鋒

（北京經(jīng)緯信息技術(shù)有限公司， 北京 100081）

早期對于尚未計算機聯(lián)網(wǎng)作業(yè)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，由各運輸企業(yè)按原鐵道部統(tǒng)一要求的數(shù)據(jù)格式進(jìn)行分類匯總后上報（報表或電子方式），進(jìn)入清算數(shù)據(jù)庫后，清算系統(tǒng)采用必要的技術(shù)手段對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行完整性、準(zhǔn)確性和一致性檢查[1]。目前，貨運清算系統(tǒng)通過將貨票數(shù)據(jù)與“財收四”進(jìn)行校驗、審核，以確保源數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性[2]。2018年，貨票電子化的全路推廣為鐵路貨運承運制清算提供了部分?jǐn)?shù)據(jù)來源。

本文旨在通過對清算原始數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程、結(jié)果數(shù)據(jù)進(jìn)行稽查和審核，確保清算數(shù)據(jù)、過程、結(jié)果可追溯。

1 清算數(shù)據(jù)稽核

1.1 原始數(shù)據(jù)文件

貨運承運清算系統(tǒng)采取共享運輸收入和運輸統(tǒng)計原始數(shù)據(jù)接口文件的方式，實現(xiàn)清算數(shù)據(jù)的采集。各類原始數(shù)據(jù)接口文件需按鐵路局存放（即：18個一級文件夾）；每個鐵路局內(nèi)，再按待清算月份分月存放；每個月份文件中，按日期存放原始貨票信息。針對原始數(shù)據(jù)接口文件的檢查內(nèi)容包括：文件夾數(shù)量、大小、格式等。

1.1.1 收入原始數(shù)據(jù)文件

針對收入原始數(shù)據(jù)文件，需要核查其內(nèi)容和格式，是否符合約定，否則，無法啟動原始數(shù)據(jù)匹配操作，并導(dǎo)致無法啟動清算，具體內(nèi)容包括：（1）一級文件夾：按鐵路局獨立文件夾。（2）二級文件夾：放置該鐵路局本次待清算數(shù)據(jù)的按月文件夾。（3）底層文件夾：放置按“結(jié)賬日期”分類的.txt文件。（4）txt文件內(nèi)：放置XML格式的貨票收入原始數(shù)據(jù)。

若原始數(shù)據(jù)文件有誤，要求鐵路總公司財務(wù)部按原路徑重新提供。

1.1.2 統(tǒng)計原始數(shù)據(jù)文件

針對統(tǒng)計原始數(shù)據(jù)文件，需要核查其內(nèi)容和格式，是否符合約定，否則，無法啟動原始數(shù)據(jù)匹配操作，并導(dǎo)致無法啟動清算，具體內(nèi)容包括：（1）一級文件夾：按鐵路局獨立文件夾。（2）二級文件夾：放置該鐵路局本次待清算數(shù)據(jù)的按月文件夾。（3）底層文件夾：放置按“制票日期”分類的多版本.txt文件。（4）txt文件內(nèi)：放置XML格式的貨票統(tǒng)計原始數(shù)據(jù)。

若統(tǒng)計原始數(shù)據(jù)文件有誤，要求鐵路總公司發(fā)改部按原路徑重新提供。

1.2 清算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

1.2.1 企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

針對已入庫貨票，需要核查企業(yè)是否與系統(tǒng)企業(yè)字典對應(yīng)，若不對應(yīng)將無法識別清算關(guān)系和清算結(jié)果的歸屬，并導(dǎo)致清算結(jié)果錯誤，具體核查內(nèi)容包括：每張貨票的制票站所屬企業(yè)名稱/編碼、發(fā)車站所屬企業(yè)名稱/編碼、到達(dá)站所屬企業(yè)/編碼、機車牽引企業(yè)名稱、線路企業(yè)名稱、車輛服務(wù)企業(yè)名稱、長交路輪乘企業(yè)名稱、特殊運價企業(yè)名稱。如果出現(xiàn)編碼/名稱不對應(yīng)的情況，則輸出問題企業(yè)名稱和所屬問題貨票標(biāo)識，待確認(rèn)后，重啟入庫操作。

此外，還需核查每張貨票的制票站名稱/電報碼、發(fā)車站名稱/電報碼、到達(dá)站/電報碼，是否與車站字典中的車站名稱/電報碼相對應(yīng)。如果出現(xiàn)名稱/電報碼不對應(yīng)的情況，則輸出問題車站名稱和問題貨票，待確認(rèn)后，重啟入庫操作。

1.2.2 單價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

針對各承運企業(yè)運輸單價的核查，是指核查企業(yè)數(shù)量是否與單價數(shù)量對應(yīng)，否則，會出現(xiàn)因單價缺失導(dǎo)致的清算結(jié)果錯誤，具體核查內(nèi)容包括：（1）核查各運輸企業(yè)牽引單價、接觸網(wǎng)單價、長交路輪乘單價的記錄條數(shù)是否缺失。（2）核查各運輸企業(yè)牽引單價、接觸網(wǎng)單價、長交路輪乘單價的有效時間是否失效。（3）核查各運輸企業(yè)牽引單價、接觸網(wǎng)單價、長交路輪乘單價的企業(yè)名稱/編碼是否有效。（4）核查各運輸企業(yè)牽引單價、接觸網(wǎng)單價、長交路輪乘單價是否為空。（5）核查各運輸企業(yè)的各種牽引類型單價是否缺失。

如果出現(xiàn)單價缺失或失效的情況，則輸出缺失或失效企業(yè)名稱、代碼，待確認(rèn)后，啟動清算。

2 清算過程稽核

2.1 貨票入庫

（1）完整性校驗。針對待清算的貨票進(jìn)行標(biāo)簽信息完整性校驗，主要包括貨票標(biāo)簽、收入標(biāo)簽、工作量標(biāo)簽等，此外，系統(tǒng)針對特殊字段進(jìn)行邏輯性校驗，內(nèi)容包括：收入信息非數(shù)字、運輸類別超出范圍、管內(nèi)直通標(biāo)識超出范圍、貨票重量字段非數(shù)字、自備車標(biāo)識不明確、集裝箱類型超出范圍等。

（2）邏輯性校驗。針對待清算的貨票進(jìn)行標(biāo)簽信息的邏輯性校驗，校驗對象包括：機車牽引標(biāo)簽、線路使用標(biāo)簽、車輛服務(wù)標(biāo)簽、接觸網(wǎng)使用及電費、長交路輪乘標(biāo)簽、中轉(zhuǎn)服務(wù)標(biāo)簽、空車走行標(biāo)簽、貨車使用標(biāo)簽、特殊運價標(biāo)簽。

以機車牽引標(biāo)簽為例，校驗內(nèi)容包括：機車牽引標(biāo)簽不完整、無計費或?qū)嶋H標(biāo)簽、機車牽引標(biāo)簽內(nèi)字段數(shù)量不符合接口約定要求、機車牽引類型不在“蒸汽、內(nèi)燃、電力、輪渡”之內(nèi)、機車牽引工作量非數(shù)字、機車牽引企業(yè)字典翻譯錯誤、機車牽引標(biāo)簽內(nèi)企業(yè)有效但工作量為零等。

2.2 貨票匹配

針對收入和統(tǒng)計原始數(shù)據(jù)，采取“制票日期+運單號碼”作為唯一標(biāo)識，合并成待清算原始貨票數(shù)據(jù)。未匹配貨票，指僅有收入原始數(shù)據(jù)或統(tǒng)計原始數(shù)據(jù)的情況。核查結(jié)束后，提供未匹配貨票查詢，為后續(xù)匹配和問題貨票追蹤提供依據(jù)。

2.3 清算規(guī)則

2.3.1 線路分類

實際貨物運輸中，根據(jù)線路所處位置、繁忙程度、承擔(dān)的工作量，對線路進(jìn)行分類，再依據(jù)劃分結(jié)果，調(diào)整價格浮動。線路使用費的清算，依據(jù)線路區(qū)段類型，分別取工作量和單價，完成各類型線路使用費清算。

此外，根據(jù)新線開通及線路承擔(dān)運輸工作量等變化因素，鐵路總公司定期對線路分類進(jìn)行調(diào)整，需要針對線路分類和時效進(jìn)行審核后，方可納入清算。

2.3.2 自備箱回空

自備箱回空不進(jìn)行付費清算。在機車牽引費、線路使用費、車輛服務(wù)費、到達(dá)服務(wù)費、綜合服務(wù)費清算過程中，需讀取“自備箱回空”標(biāo)識字段，若標(biāo)識為自備箱回空，則不進(jìn)行相關(guān)費用清算。

2.3.3 線路使用費調(diào)節(jié)

線路使用費調(diào)節(jié)是指鐵路總公司為鼓勵鐵路運輸企業(yè)承運，根據(jù)運輸成本和市場狀況，下調(diào)承運企業(yè)線路使用費付費水平的行為。鐵路總公司根據(jù)運輸類型、集裝箱箱型，設(shè)置不同的調(diào)節(jié)系數(shù)，由此，需要針對線路使用費調(diào)節(jié)系數(shù)進(jìn)行審核后，方可納入線路使用費清算。

此外，線路使用費調(diào)節(jié)系數(shù)根據(jù)成本及市場等變化因素，定期進(jìn)行調(diào)整，由此，需要針對運輸類型、集裝箱箱型、調(diào)節(jié)系數(shù)、時效進(jìn)行審核后，方可納入線路使用費清算。

2.4 清算過程

鐵路貨運承運制清算系統(tǒng)，按照先綜合服務(wù)，再機車牽引、線路使用、車輛服務(wù)、長交路輪乘，最后非票的順序完成清算。每個過程都通過入庫日志、清算日志、異常日志進(jìn)行記錄并留痕，用于清算結(jié)束后，逐個核查和處理。

3 清算結(jié)果稽核

鐵路貨運承運制清算，是為了實現(xiàn)鐵路局集團公司和中華人民共和國境內(nèi)所有參與國家鐵路聯(lián)合運輸?shù)蔫F路運輸企業(yè)進(jìn)行承運清算，針對各運輸企業(yè)的清算結(jié)果稽核，指的是結(jié)合清算業(yè)務(wù)流程和經(jīng)營指標(biāo)，對鐵路總公司和各承運企業(yè)的貨物運費應(yīng)交/應(yīng)得、項目明細(xì)應(yīng)收/應(yīng)付等指標(biāo)進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，直觀反應(yīng)清算結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性，為后續(xù)業(yè)務(wù)指標(biāo)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和決策支持。

3.1 貨物運費應(yīng)交/應(yīng)得

應(yīng)交貨物運費進(jìn)款，指的是某時間段內(nèi)，所有制票企業(yè)基準(zhǔn)運費進(jìn)款、高于基準(zhǔn)運費進(jìn)款和應(yīng)交總額的價稅合計、價、稅。應(yīng)得貨物運費收入，指的是某時間段內(nèi)，所有發(fā)站企業(yè)（即：承運企業(yè)）基準(zhǔn)運費收入、高于基準(zhǔn)運費收入和應(yīng)得總額的價稅合計、價、稅。針對同一時間段而言，應(yīng)核對收入應(yīng)交/應(yīng)得是否金額相等，如不相等，則核查數(shù)據(jù)、算法、歸集等相關(guān)清算環(huán)節(jié)，再做相應(yīng)處理。

3.2 基準(zhǔn)運費應(yīng)交/應(yīng)得

應(yīng)交貨物基準(zhǔn)運費進(jìn)款明細(xì)，指的是以制票企業(yè)為對象，提供某時間段內(nèi)，每票應(yīng)交基準(zhǔn)運費（承運運費+集裝箱+篷布）進(jìn)款的價稅合計、價、稅和該企業(yè)管內(nèi)小計、直通小計、總計。應(yīng)得貨物基準(zhǔn)運費收入明細(xì)，指的是以發(fā)站企業(yè)（即：承運企業(yè)）為對象，提供某時間段內(nèi)，每票應(yīng)得基準(zhǔn)運費（承運運費+集裝箱+篷布）收入的價稅合計、價、稅和該企業(yè)管內(nèi)小計、直通小計、總計。針對同一時間段、相同企業(yè)而言，應(yīng)核對基準(zhǔn)運費應(yīng)交/應(yīng)得是否金額相等，如不相等，則核查數(shù)據(jù)、算法、歸集等相關(guān)清算環(huán)節(jié)，再做相應(yīng)處理。

3.3 項目明細(xì)應(yīng)收/應(yīng)付

依據(jù)業(yè)務(wù)需求，應(yīng)對機車牽引、線路使用、車輛使用、到達(dá)服務(wù)、接觸網(wǎng)使用及電費、長交路輪乘、貨車使用等項目，進(jìn)行費用明細(xì)應(yīng)收/應(yīng)付的稽核。

以機車牽引為例：應(yīng)收機車牽引收入明細(xì)表，指的是以牽引企業(yè)為對象，提供某時間段內(nèi)，每票應(yīng)收各發(fā)站企業(yè)（即：承運企業(yè)）的金額（價稅合計、價、稅）、實際完成工作量數(shù)據(jù)和該企業(yè)各項內(nèi)燃小計、電力小計、總計。應(yīng)付機車牽引費明細(xì)表，指的是以發(fā)站企業(yè)（即：承運企業(yè)）為對象，提供某時間段內(nèi)，每票應(yīng)付各線路企業(yè)金額（價稅合計、價、稅）和該企業(yè)各項合計。針對同一時間段、相同牽引企業(yè)而言，應(yīng)核對應(yīng)交/應(yīng)得機車牽引明細(xì)是否金額相等，如不相等，則核查數(shù)據(jù)、算法、歸集等相關(guān)清算環(huán)節(jié)，再做相應(yīng)處理。

3.4 項目收入明細(xì)/匯總

依據(jù)業(yè)務(wù)需求，應(yīng)對機車牽引、線路使用、車輛使用、到達(dá)服務(wù)、接觸網(wǎng)使用及電費、長交路輪乘、貨車使用等項目，進(jìn)行收入明細(xì)/匯總的稽核。

以機車牽引為例：應(yīng)收機車牽引收入明細(xì)表，指的是以牽引企業(yè)為對象，提供某時間段內(nèi)，每票應(yīng)收各發(fā)站企業(yè)（即：承運企業(yè)）的金額（價稅合計、價、稅）、實際完成工作量數(shù)據(jù)和該企業(yè)各項內(nèi)燃小計、電力小計、總計。應(yīng)收機車牽引收入?yún)R總表，提的是時間段內(nèi)，所有牽引企業(yè)完成工作量和應(yīng)收內(nèi)燃金額、電力金額、其他金額、合計金額（價稅合計、價、稅）。針對同一時間段、相同牽引企業(yè)而言，應(yīng)核對機車牽引收入明細(xì)/匯總是否金額相等，如不相等，則核查數(shù)據(jù)、算法、歸集等相關(guān)清算環(huán)節(jié)，再做相應(yīng)處理。

3.5 項目費用明細(xì)/匯總

依據(jù)業(yè)務(wù)需求，應(yīng)針對機車牽引、線路使用、車輛使用、到達(dá)服務(wù)、接觸網(wǎng)使用及電費、長交路輪乘、貨車使用等項目，進(jìn)行費用明細(xì)/匯總的稽核。

以機車牽引為例：應(yīng)付機車牽引費明細(xì)表，指的是以發(fā)站企業(yè)（即：承運企業(yè)）為對象，提供某時間段內(nèi)，每票應(yīng)付各線路企業(yè)金額（價稅合計、價、稅）和該企業(yè)各項合計。應(yīng)付機車牽引費匯總表，指的是某時間段內(nèi)，所有發(fā)站企業(yè)（即：承運企業(yè)）應(yīng)付金額（價稅合計、價、稅）。針對同一時間段、相同承運企業(yè)而言，應(yīng)核對機車牽引費用明細(xì)/匯總是否金額相等，如不相等，則核查數(shù)據(jù)、算法、歸集等相關(guān)清算環(huán)節(jié)，再做相應(yīng)處理。

3.6 資金結(jié)算

資金結(jié)算，指的是所有企業(yè)應(yīng)得、應(yīng)交、應(yīng)收、應(yīng)付和結(jié)算差額。針對同一時間段、相同企業(yè)而言，應(yīng)核對資金結(jié)算與各項目明細(xì)/匯總是否相等，如不相等，則核查數(shù)據(jù)、算法、歸集等相關(guān)清算環(huán)節(jié)，再做相應(yīng)處理。

此外，所有運輸企業(yè)合計的應(yīng)交、應(yīng)得、應(yīng)收、應(yīng)付，所得結(jié)算差額為0。應(yīng)核對結(jié)算差額是否為0，如不為0，則核查數(shù)據(jù)、算法、歸集等相關(guān)清算環(huán)節(jié)，再做相應(yīng)處理。

4 應(yīng)用實踐

4.1 單價稽核實踐

貨運承運制清算系統(tǒng)中，機車牽引單價、長交路輪乘單價和接觸網(wǎng)單價并非同一定價，而是依據(jù)企業(yè)不同，單價不同。此外，根據(jù)鐵路貨物運輸實際，機車牽引單價因牽引類型，劃分為蒸汽、內(nèi)燃、電力、輪渡4種類型；長交路輪乘單價因企業(yè)類型，劃分為內(nèi)燃、電力兩種類型。每次進(jìn)行承運制清算之前，都應(yīng)進(jìn)行單價稽核，避免因缺失單價產(chǎn)生清算誤差。如表1所示。

4.2 貨票匹配實踐

2018年1～4月，鐵路貨物運輸收入數(shù)據(jù)和貨物運輸統(tǒng)計數(shù)據(jù)，匹配率均達(dá)到90%以上，經(jīng)業(yè)務(wù)人員核查滿足清算條件，具體貨票匹配數(shù)量（張）情況如圖1所示。

5 結(jié)束語

自2018年1月起，在生產(chǎn)環(huán)境中經(jīng)過應(yīng)用實踐，貨運承運制清算數(shù)據(jù)的稽核滿足規(guī)范和要求，直觀反應(yīng)了清算數(shù)據(jù)、清算過程和清算結(jié)果的準(zhǔn)確性。

圖1 貨票匹配數(shù)據(jù)圖

隨著鐵路大提速的實施以及貨運組織和服務(wù)水平的提升，運輸企業(yè)對貨運分析內(nèi)容多樣性、實時性和準(zhǔn)確性提出了更高的要求。有關(guān)清算數(shù)據(jù)、清算過程和清算結(jié)果的稽核還將繼續(xù)進(jìn)行調(diào)整與完善，并在系統(tǒng)的應(yīng)用和實踐中不斷發(fā)展。