(安徽大學(xué) 安徽 合肥 230601)

一、金融·倫理 ·金融倫理

金融活動(dòng)屬于人們經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種，其參與者包括企業(yè)、個(gè)人、政府部門等各種經(jīng)濟(jì)體，金融互動(dòng)就是各個(gè)主體依托貨幣和信用之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，現(xiàn)如今金融隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化越來越國(guó)際化，門檻變得越來越低，涉及面也變得越來越廣了，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，誰都脫離不了金融活動(dòng)。

倫理，倫為人之倫，理乃法理。倫理二字存在一個(gè)理字，又可以理解為一種理性思考，從這個(gè)角度看，就考慮到了哲學(xué)范疇，倫理不光包括人與萬物之間處理各種關(guān)系的行為規(guī)范、規(guī)則總稱，也包括了人的各種情感及人生觀，價(jià)值觀以及世界觀。

那么何為金融倫理呢？金融倫理就是在金融活動(dòng)中金融交易的所有參與者——金融機(jī)構(gòu)、金融部門、金融人員應(yīng)該所遵守的一切道德準(zhǔn)則和行為規(guī)范。金融倫理的起源與發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于金融的發(fā)展，人們對(duì)其研究起源于上世紀(jì)八十年代，經(jīng)歷過金融的蓬勃發(fā)展和數(shù)次全球性的金融危機(jī)，人們開始意識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)中的倫理問題，慢慢提出了金融倫理應(yīng)該關(guān)注和研究的問題，一個(gè)是公平性，另一個(gè)就是權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。公平性就是在金融活動(dòng)中參與者應(yīng)該保持理性，在有關(guān)金融監(jiān)管部門的監(jiān)督管理下，不應(yīng)該采取欺騙和欺詐的行為來打破這種公平，金融活動(dòng)具有很強(qiáng)的虛擬性，容易產(chǎn)生泡沫，這種泡沫看不到摸不著，一旦破裂就會(huì)產(chǎn)生崩塌式、多骨諾連環(huán)倒的全球性金融危機(jī)。那么什么又是權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系呢？這里所講的權(quán)利義務(wù)主體就是金融活動(dòng)的參與者，一旦公平性得到了實(shí)現(xiàn)與保障，那么金融活動(dòng)的參與者才有信心自覺履行自己應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，進(jìn)一步才能更好地享受其應(yīng)得的權(quán)利和利益。如果一旦缺失了這種權(quán)利義務(wù)關(guān)系，由于金融活動(dòng)具有極強(qiáng)的隱蔽性，很容易出現(xiàn)欺詐現(xiàn)象，現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開金融活動(dòng)，如果不能保證權(quán)利和義務(wù)的有效性，就會(huì)使得整個(gè)社會(huì)對(duì)金融發(fā)展喪失信心，也會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成很不利影響。

二、金融倫理問題

(一)山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司案(簡(jiǎn)稱山東墨龍案)

山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司案是上市公司負(fù)責(zé)人隨意進(jìn)行虛假陳述、內(nèi)幕交易等多項(xiàng)違法行為綜合典型案例。在2016年10月山東墨龍宣布公司盈利狀況良好，并且對(duì)外宣稱到年底將持續(xù)盈利。但是在四個(gè)月后的2017年2月，更改年報(bào)中2016年經(jīng)營(yíng)虧損5-6億元，由盈利到嚴(yán)重虧損這引起了市場(chǎng)的一片嘩然。有關(guān)部門調(diào)查發(fā)現(xiàn)：自從2015年以來到2017年初，山東墨龍通過虛增售價(jià)、減計(jì)成本等一系列欺騙手段將2015、2016財(cái)務(wù)報(bào)表“扭虧為盈”，虛假增加營(yíng)業(yè)收入高達(dá)上億元，虛假增加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2億多。山東墨龍公司主要負(fù)責(zé)人張恩榮及其子在營(yíng)業(yè)財(cái)務(wù)信息“由盈變虧”的內(nèi)幕信息發(fā)布前以大宗交易方式拋售其持有的股票，避損將近4000萬元，這嚴(yán)重違背了金融倫理，在2017年9月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)山東墨龍和相關(guān)主要負(fù)責(zé)人內(nèi)幕交易的行為作出行政處罰，警示上市公司控股股東、實(shí)際控制人遠(yuǎn)離虛假陳述、內(nèi)幕交易、違規(guī)減持的高壓線。

不光上市公司信息造假如此，故意提供虛假信息、卷款跑路、內(nèi)幕交易等行為也給社會(huì)帶去了極為不好的影響，因?yàn)檫@些違背金融倫理的行為會(huì)短暫性給企業(yè)、個(gè)人帶來非法收益，可能會(huì)誘引其他企業(yè)繼續(xù)搞虛假信息，從而攫取暴利，這嚴(yán)重違背了金融倫理，會(huì)嚴(yán)重影響到投資者的投資信心，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著不利影響。

(二)2008金融危機(jī)中金融倫理問題

2008年的金融危機(jī)開始于2006年，這場(chǎng)危機(jī)不光對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來了重大創(chuàng)傷，并且逐漸迅速蔓延到全球，比較嚴(yán)重的是，人們開始對(duì)金融產(chǎn)生了信任危機(jī)，影響到了全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，歐洲、美國(guó)、日本的中央銀行都先后向金融市場(chǎng)注入大量資金，這次金融危機(jī)從2007年全面爆發(fā)來，對(duì)全球金融系統(tǒng)產(chǎn)生了非常嚴(yán)重的破壞。十一年過去了，人們漸漸發(fā)現(xiàn)，當(dāng)時(shí)為什么會(huì)產(chǎn)生這樣的金融危機(jī)，而且破壞力會(huì)如此之大，涉及范圍之廣，根本原因就是過度金融化，金融過度創(chuàng)新化，在利益的驅(qū)使下金融倫理出現(xiàn)了問題。雖然金融創(chuàng)新確實(shí)是一件好事，不過如果在沒有強(qiáng)硬的金融監(jiān)管部門的有效監(jiān)督管理下，過度金融化，過度創(chuàng)新化，就會(huì)讓金融泡沫浮現(xiàn)，而且美國(guó)引起的次貸危機(jī)也有很大一部分原因由于信用評(píng)級(jí)公司缺失了金融倫理要求，在利益面前動(dòng)搖了。對(duì)于這場(chǎng)危機(jī)，社會(huì)各界學(xué)者一致認(rèn)為這場(chǎng)危機(jī)主要是由于金融監(jiān)管制度出現(xiàn)了缺失問題，華爾街各大金融機(jī)構(gòu)紛紛當(dāng)起了投機(jī)者，鉆制度的空子，弄虛作假，瞞天過海，欺騙大眾，其實(shí)這次次貸危機(jī)的一個(gè)重要原因就是在于美國(guó)近幾十年來一推崇新自由主義經(jīng)濟(jì)政策主張。雖然過去十一年了，影響難以抹除的是投資者對(duì)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的信心。

三、金融倫理問題政策性建議

社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康綠色發(fā)展離不開金融活動(dòng)的進(jìn)行，要想長(zhǎng)久發(fā)展，金融市場(chǎng)就必須要堅(jiān)持正確的金融倫理，正確的金融倫理會(huì)保證金融活動(dòng)的順利進(jìn)行，提高交易效率、降低現(xiàn)金流動(dòng)成本。具體給出幾點(diǎn)建議如下:

(一)強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的重要性

如今我國(guó)的金融監(jiān)管建設(shè)正在努力完善，社會(huì)在進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，金融在創(chuàng)新，監(jiān)督也要跟上，監(jiān)督是金融市場(chǎng)不背離金融倫理的有力保證，具體的監(jiān)管應(yīng)該多注意以下幾點(diǎn):1、嚴(yán)格把控金融機(jī)構(gòu)活動(dòng)參與者的準(zhǔn)入條件與門檻，防止不符合條件的參與者在金融市場(chǎng)中渾水摸魚，擾亂整個(gè)金融體系。2、嚴(yán)格把控金融活動(dòng)中的信用和資產(chǎn)充足率，減少過度虛擬化，降低杠桿率，避免過度投機(jī)取巧，以免金融泡沫的產(chǎn)生，防止金融危機(jī)的出現(xiàn)。

3.建立健全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系，加大對(duì)各種違背金融倫理行為的懲罰力度，增加各種違法違規(guī)成本，以降低金融風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)對(duì)金融活動(dòng)中參與者的教育與再教育。

加強(qiáng)對(duì)金融活動(dòng)中參與者的教育、再教育促進(jìn)防范金融危機(jī)和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高從業(yè)者的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和處理意識(shí)，讓投資者帶著智慧和理性去從事投資等金融交易活動(dòng)，防止投資者被一些用心不良的參與者欺騙和蒙蔽雙眼人。這樣一來才有可能讓整個(gè)金融大環(huán)境變得更健康，我們才有信心更期待未來的發(fā)展，這也能加強(qiáng)金融自律體系建設(shè)，是“全方位協(xié)同”防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)能夠有效發(fā)揮作用的關(guān)鍵。

(三)依靠非政府部門機(jī)構(gòu)的力量

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)多、從業(yè)人員多、金融活動(dòng)多種多樣，政府性質(zhì)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管能力有限，因此我們應(yīng)該積極調(diào)動(dòng)非政府性的監(jiān)管行為，這有提高了我國(guó)監(jiān)督體系的完整性。走進(jìn)群眾，爭(zhēng)取做到全民監(jiān)督，你監(jiān)督我，我督促你，形成一個(gè)良好的金融倫理氛圍。比如，我們也可以利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)媒介的快速發(fā)展和極強(qiáng)的時(shí)效性來做到網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督。

四、總結(jié)

在經(jīng)濟(jì)金融生活中，一些地方政府決策者甚至一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家都把所有注意力放在關(guān)注GDP、人均收入、投資額等各種金融基本變量上，很少有人會(huì)注意到金融風(fēng)險(xiǎn)中金融倫理問題的存在，經(jīng)歷過金融發(fā)展中的喜怒哀樂，我們逐漸認(rèn)識(shí)到，金融的健康發(fā)展不光僅注重經(jīng)濟(jì)變量上的數(shù)量增長(zhǎng)，更要關(guān)注在其背后的金融倫理問題是否得到解決，否則就難以避免可能會(huì)出現(xiàn)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康綠色發(fā)展離不開金融活動(dòng)的順利進(jìn)行，要想長(zhǎng)久發(fā)展，就必須要堅(jiān)持正確的金融倫理，堅(jiān)持正確的金融倫理導(dǎo)向在一定程度上可以看做是金融機(jī)構(gòu)、上市公司、金融從業(yè)者等金融市場(chǎng)參與者的社會(huì)責(zé)任，金融市場(chǎng)中的倫理道德規(guī)范在于通過契約精神的宣揚(yáng)來促進(jìn)資本市場(chǎng)中的參與者可以在大金融環(huán)境中扮演著屬于自己的角色，理性對(duì)待金融倫理問題，對(duì)我國(guó)后續(xù)金融穩(wěn)定發(fā)展有著重要的意義。