張雨欣

[摘 要]農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下簡稱農(nóng)信社）一直是地方金融機構(gòu)中的一支主力軍，多年來在推動地方農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展，促進地方經(jīng)濟全方面振興全方位振興發(fā)揮著不可或缺的作用。加快推進農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度改革，推動農(nóng)信社改制農(nóng)商行，推動農(nóng)信社建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，是當(dāng)前農(nóng)信社面臨的一個重大任務(wù)。農(nóng)信社在改制中面臨的一些難點，值得關(guān)注。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村信用合作社;改制;難點

[中圖分類號]F832.35 [文獻標(biāo)識碼]A

1 農(nóng)信社改制中面臨困難

（1）改制進入“攻堅期”和“深水區(qū)”，難度大、推進慢。自2010年啟動改制以來，全國大部分省份在省委省政府以及各方合力推動下，農(nóng)信社改制取得了初步成效，多個省份50%以上的農(nóng)信社已改制為農(nóng)商行。但是，剩下未改制農(nóng)信社多為經(jīng)營指標(biāo)較差、監(jiān)管指標(biāo)不達標(biāo)機構(gòu)，且越往后越是難啃的“硬骨頭”，改制難度大、推進速度慢。

（2）潛在風(fēng)險大，不良貸款底數(shù)尚未完全暴露。農(nóng)信社絕大部分不良貸款形成年代久遠，且部分貸款屬于政府貸款及政府干預(yù)貸款、鄉(xiāng)村公益性貸款形成的不良貸款，難以收回。按照銀保監(jiān)會“逾期90天以上貸款全部納入不良貸款管理”要求據(jù)測算，納入處置范圍的顯性、隱性不良貸款賬面底數(shù)尚未完全暴露。通過傳統(tǒng)方式，農(nóng)信社不良貸款風(fēng)險化解仍不徹底，不良貸款前清后增現(xiàn)象突出。

（3）政府置換資產(chǎn)變現(xiàn)難，戰(zhàn)投引入難。改制過程中，各級政府雖然能夠積極以非貨幣資產(chǎn)出資置換不良貸款，但變現(xiàn)難度較大，部分政府以公園、公路、大橋、灘涂、濕地等出資，并沒有真正的現(xiàn)金流或現(xiàn)金流較小，不能滿足銀保監(jiān)會關(guān)于“政府非貨幣資產(chǎn)出資必須在開業(yè)兩年內(nèi)變現(xiàn)”的要求。同時為了改制，各地均結(jié)合實際花大力氣開展戰(zhàn)投引入工作。但從實際情況看，部分縣域內(nèi)符合發(fā)起人資質(zhì)的企業(yè)少之又少，戰(zhàn)投引入難。

（4）部分未改制農(nóng)信社發(fā)展質(zhì)量整體不高，距離現(xiàn)代金融企業(yè)要求尚有較大差距。部分農(nóng)信社經(jīng)營理念較為陳舊，經(jīng)營管理內(nèi)在活力尚未完成激發(fā)，個別機構(gòu)高管經(jīng)營理念仍較為陳舊，對表外業(yè)務(wù)的研發(fā)不足，對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的細分不足，多年來業(yè)務(wù)沒有較大發(fā)展。大部分市、縣農(nóng)信社雖為獨立法人，但統(tǒng)一使用由省聯(lián)社開發(fā)的系統(tǒng)，但是總體上系統(tǒng)發(fā)展滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，農(nóng)信社創(chuàng)新性業(yè)務(wù)開展不順暢，風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)不完善，尚不能有效發(fā)揮“二道防線”和“三道防線”作用;業(yè)務(wù)系統(tǒng)不能支撐對成本效益進行精細化管理的目標(biāo);系統(tǒng)不能覆蓋全業(yè)務(wù)、全流程、全渠道，部分事權(quán)管理仍然依靠傳統(tǒng)手段，存在人為行政審批色彩。

2 推進農(nóng)信社改制建議

（1）政府推進外力是關(guān)鍵，政府推進力度決定改制進度。在改制過程中，各地省委省政府高規(guī)格重視是關(guān)鍵。只有省委省政府強力推動，市（地）政府協(xié)同扶持，聯(lián)社系統(tǒng)主觀努力，監(jiān)管部門嚴格把關(guān)，各方面齊心協(xié)力，才能保證改制有實質(zhì)性進展。建議各級政府對農(nóng)信社改制給予實質(zhì)性幫扶，綜合采取地方政府分類清收不良、地方政府以資產(chǎn)置換不良、地方政府稅收返還、設(shè)立省級改制化險專項基金、引導(dǎo)省政府金控公司、國有企業(yè)、國有資本投資運營公司參與改制等措施推動改制。

（2）依靠自身內(nèi)力是根本，“以大帶小”“以優(yōu)扶劣”推動各區(qū)域農(nóng)信社改制。明確各法人機構(gòu)作為產(chǎn)權(quán)制度改革的主體，功夫要下在不良貸款清收方面，要制定不良貸款清收壓降實施方案，加大清收力度，應(yīng)收盡收，能收盡收，綜合運用清收、核銷、重組、收益權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等多種形式，有序壓降。在法律法規(guī)允許，不負向拉動“大、優(yōu)”農(nóng)商行前提下，在省內(nèi)選取具備對外投資資質(zhì)和能力的農(nóng)商行通過“以大帶小”“以優(yōu)扶劣”模式，有序參與未改制農(nóng)信社改制工作。

（3）遴選股東是關(guān)鍵，制定《章程》要守住規(guī)則。農(nóng)商行不同于民營銀行，有自身的市場定位、服務(wù)對象和社會責(zé)任。在農(nóng)信社改制農(nóng)商行遴選股東時，應(yīng)當(dāng)讓當(dāng)?shù)卣幸欢ǖ脑捳Z權(quán)，國企背景股東的股權(quán)占比最好不低于35%，能夠行使一票否決權(quán);同時積極引入民營資本，盡量選擇本地的民營股東，優(yōu)先選擇地方骨干企業(yè)、三農(nóng)和小微企業(yè)，單個民營資本占比應(yīng)不超過5%，尤其不能“一股獨大”。改制不是簡單的“翻牌”，不能“穿新鞋走老路”，要真正地轉(zhuǎn)換機制。農(nóng)信社改制是制定《章程》的最佳時期，要認真研究、考慮周全，在細化各項法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定的基礎(chǔ)上，突出加強黨的領(lǐng)導(dǎo)，明確股東的權(quán)利義務(wù)，嚴格股東支農(nóng)支小的承諾。

（4）高質(zhì)量發(fā)展是目標(biāo)，持續(xù)推動農(nóng)信社從供給短板到優(yōu)勢動能的轉(zhuǎn)換。要完善公司治理，謀劃好董事會結(jié)構(gòu)。要有各方面的代表，比如三農(nóng)的、小企業(yè)的、職工的代表，嚴防少數(shù)股東惡意控制。選好董事長、行長。要德才兼?zhèn)洌v忠誠、守規(guī)矩、懂經(jīng)營、會管理，不瞎干、蠻干，穩(wěn)健經(jīng)營。嚴肅規(guī)范高管人員行為。監(jiān)管部門要對農(nóng)商行“三會一層”及董監(jiān)高履職情況進行全面評價，省聯(lián)社對高管人員日常行為進行全面監(jiān)督，嚴防用人失察、一長獨大等亂象行為。