劉月杉 對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院

前言：信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的利潤(rùn)中心，信貸管理的最終目的是為了實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行利潤(rùn)的最大化。但是，我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行在實(shí)施信貸管理的過(guò)程中，管理模式卻與利潤(rùn)目標(biāo)發(fā)生了一定程度上的偏離，這導(dǎo)致了銀行的資產(chǎn)收益率出現(xiàn)下降。因此，國(guó)有商業(yè)銀行必須根據(jù)具體的情況進(jìn)行信貸管理的調(diào)整，從而使信貸管理模式能夠更好地為利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而服務(wù)。

一、信貸管理與利潤(rùn)目標(biāo)偏離的體現(xiàn)

（一）信貸多目標(biāo)管理與利潤(rùn)目標(biāo)偏離

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理目標(biāo)具有多重性，這些目標(biāo)主要有不良資產(chǎn)率、貸款收息率等等，各個(gè)目標(biāo)之間是并列的關(guān)系。國(guó)有商業(yè)銀行設(shè)置這些目標(biāo)的主要目的在于對(duì)于信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和考核，從而幫助開(kāi)拓優(yōu)質(zhì)的信貸市場(chǎng)，更有效地進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范。從理論上說(shuō)，這些指標(biāo)的設(shè)立是有利于信貸管理利潤(rùn)最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的，不良資產(chǎn)率有助于對(duì)信貸成本進(jìn)行監(jiān)測(cè)，而貸款收息率則可以幫助對(duì)于信貸收入的考核。雖然理論上是如此，但實(shí)際上孤立的指標(biāo)是不能夠直接反映利潤(rùn)的。會(huì)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的收入產(chǎn)生影響的因素有很多，貸款利率和新增貸款數(shù)量就是其中最為重要的兩個(gè)；而影響到信貸業(yè)務(wù)成本的還有信貸業(yè)務(wù)直接和間接費(fèi)用以及資金成本。在這樣的情形下，很可能出現(xiàn)雖然不良資產(chǎn)和貸款收息率得到了保障，但其他因素導(dǎo)致貸款業(yè)務(wù)利潤(rùn)的下降?；蛘唠m然不良資產(chǎn)和貸款收息率不理想，但其他因素使得貸款業(yè)務(wù)的利潤(rùn)豐厚。因此，信貸多目標(biāo)管理會(huì)引起利潤(rùn)目標(biāo)的偏離。

（二）信貸原則性管理與利潤(rùn)目標(biāo)偏離

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理是缺乏靈活性的，國(guó)有商業(yè)銀行總行施行的信貸管理需要面向全國(guó)，需要保持權(quán)威性。在制度的制定上，總行需要既要盡量籠統(tǒng)，從而更好地適應(yīng)全國(guó)各個(gè)地區(qū)的不同情況；又要做到盡量明確以便讓各個(gè)分行有靈活應(yīng)用的空間。而分行在政策的執(zhí)行上一方面要遵照總行相關(guān)政策的規(guī)定，這很可能導(dǎo)致一些新的業(yè)務(wù)無(wú)法開(kāi)展，影響其生存；另一方面如果采取靈活變通的方式又會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)防范及加強(qiáng)內(nèi)部控制的原則相背離。信貸原則性管理無(wú)疑會(huì)對(duì)分行的信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展帶來(lái)不利的影響，由于一些業(yè)務(wù)的開(kāi)展受阻利潤(rùn)最大化的目標(biāo)就難以實(shí)現(xiàn)，最終導(dǎo)致信貸管理與利潤(rùn)目標(biāo)的偏離，并且也會(huì)帶來(lái)管理上的盲區(qū)。

（三）激勵(lì)機(jī)制與利潤(rùn)目標(biāo)偏離

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中激勵(lì)機(jī)制的作用是極為重要的，對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而言也必須在信貸管理中建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，從而激發(fā)每一位員工去深入觀察信貸市場(chǎng)，并且去發(fā)現(xiàn)，充分利用他們所獲得的業(yè)務(wù)信息，從而從中獲得回報(bào)。在激勵(lì)機(jī)制的刺激下，員工會(huì)更加有動(dòng)力進(jìn)行信息的挖掘從而獲得更多的回報(bào)。如果國(guó)有商業(yè)銀行員工的信息挖掘行為對(duì)于信貸業(yè)務(wù)整體利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有利，員工的行為不僅可以使自身的利用得到最大化，同時(shí)還有助于信貸業(yè)務(wù)利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)前面的分析我們可以知道，國(guó)有商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)及考核中是有多重指標(biāo)的，在信貸管理中激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建自然無(wú)法脫離這些多重指標(biāo)。相應(yīng)的，受到這種激勵(lì)機(jī)制的影響，信貸員和分行的行為也是為這些指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而服務(wù)。由于指標(biāo)的多重性會(huì)導(dǎo)致信貸管理與利潤(rùn)目標(biāo)的偏離，基于此而構(gòu)建起來(lái)的激勵(lì)機(jī)制也存在著與利潤(rùn)目標(biāo)偏離的可能性。

（四）分散化經(jīng)營(yíng)與利潤(rùn)目標(biāo)分離

在我國(guó)，受到歷史原因的影響國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置通常采用的是按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃進(jìn)行設(shè)置，相應(yīng)的國(guó)有商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)在經(jīng)營(yíng)上也會(huì)分散到最基層的單位。這種分散化經(jīng)營(yíng)的目的在于在最大限度上提高我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行金融服務(wù)的服務(wù)范圍。但是，在國(guó)有商業(yè)銀行商業(yè)化的運(yùn)作中，這種分散化的經(jīng)營(yíng)模式是無(wú)法很好地兼顧成本及利潤(rùn)的。一方面，國(guó)有商業(yè)銀行大部分的縣級(jí)支行是無(wú)法取得優(yōu)質(zhì)的客戶的，就算是有放在全國(guó)范圍內(nèi)也只能算是次優(yōu)客戶，這些次優(yōu)客戶會(huì)使國(guó)有商業(yè)銀行新增貸款風(fēng)險(xiǎn)大幅增加，可能會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)的虧損。另一方面，只有在業(yè)務(wù)量達(dá)到一定規(guī)模之后，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位才能形成利潤(rùn)，如果業(yè)務(wù)量沒(méi)有達(dá)到相應(yīng)的規(guī)?？梢酝ㄟ^(guò)與其他信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位合并來(lái)降低成本使利潤(rùn)增加，而分散化經(jīng)營(yíng)與此無(wú)疑是背道而馳的。因此，可以說(shuō)國(guó)有商業(yè)銀行的分散化經(jīng)營(yíng)與利潤(rùn)目標(biāo)是偏離的。

二、國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理調(diào)整的措施探討

（一）構(gòu)建完善的信貸管理流程

信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展需要遵循著科學(xué)的、完善的流程，這樣才能在最大限度上規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而使信貸業(yè)務(wù)利潤(rùn)達(dá)到最大化，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的利潤(rùn)目標(biāo)。信貸管理流程應(yīng)該全面涵蓋貸前、貸中以及貸后三個(gè)環(huán)節(jié)。

首先，規(guī)范貸前調(diào)查工作。通過(guò)綜合運(yùn)用科學(xué)的計(jì)算方法、標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)體系以及風(fēng)險(xiǎn)分析工具來(lái)全面風(fēng)險(xiǎn)客戶的盈利及償債能力。從而對(duì)于客戶的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面的了解，對(duì)于其發(fā)展前景進(jìn)行預(yù)測(cè)，形成正確的評(píng)估。在客戶授信等級(jí)確定的過(guò)程中應(yīng)該從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度、戶守信度以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)度等方面進(jìn)行綜合考量。同時(shí)通過(guò)專(zhuān)家審批制度來(lái)加強(qiáng)貸款審批以使支付及發(fā)放審核力度得到提升，對(duì)于貸款資金流向進(jìn)行合理的控制。

其次，加強(qiáng)貸中管理工作。在國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理中必須建立完善的信貸檔案管理機(jī)制，鼓勵(lì)信貸員不斷深入客戶的經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)于客戶的經(jīng)營(yíng)狀況保持關(guān)注度，為客戶的精細(xì)化管理提供必要的幫助，構(gòu)建起長(zhǎng)期共贏的關(guān)系。如果產(chǎn)生了不利于還款的因素就必須采取措施進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的化解及控制，使得信貸資產(chǎn)得到優(yōu)化。

最后，做好貸后管理工作。在國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理中，必須轉(zhuǎn)變重貸輕管的工作理念，對(duì)于貸后管理給予足夠的重視。以一戶一策原則為指導(dǎo)制定出完善的貸后跟蹤管理方案以推動(dòng)貸后精細(xì)化管理的開(kāi)展。同時(shí)，構(gòu)建動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制實(shí)現(xiàn)貸后管理中事后管理像超前管理的轉(zhuǎn)變，以落實(shí)貸款管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

（二）改革信貸激勵(lì)機(jī)制

激勵(lì)機(jī)制的目的主要在于利用物質(zhì)和精神的獎(jiǎng)勵(lì)來(lái)激發(fā)和調(diào)動(dòng)員工的積極性使員工在工作中保持高昂的狀態(tài)，從而使員工在實(shí)現(xiàn)自身利益最大化的同時(shí)推動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)利潤(rùn)的最大化，完成最終的利潤(rùn)目標(biāo)。因此，國(guó)有商業(yè)銀行必須以利潤(rùn)目標(biāo)為依據(jù)構(gòu)建起科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，是員工與銀行的目標(biāo)保持一致性，刺激信貸員為利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而奮斗。

在目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款中對(duì)于信貸員實(shí)行的是責(zé)任終身制。在這種責(zé)任制下，如果信貸員發(fā)放的貸款出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)面臨處罰，就算是已經(jīng)處于離職的狀態(tài)也無(wú)法避免。這種制度對(duì)于信貸員而言無(wú)疑是會(huì)帶來(lái)極大的心理壓力的，這會(huì)導(dǎo)致信貸員在針對(duì)中小企業(yè)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候會(huì)采取極為謹(jǐn)慎的態(tài)度。這對(duì)于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范而言無(wú)疑是有利的，但是過(guò)度謹(jǐn)慎會(huì)在無(wú)形中提高了中小企業(yè)貸款的門(mén)檻，使得國(guó)有商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款這塊的業(yè)務(wù)開(kāi)展受到不利的影響。合理的責(zé)任制是必要的，但是不合理的責(zé)任劃分無(wú)疑會(huì)極大地打擊信貸員的積極性。只有將責(zé)任制與激勵(lì)機(jī)制結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)二者的平衡才能促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展。針對(duì)目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)信貸管理中責(zé)任制給信貸員帶來(lái)的不利影響過(guò)大，而對(duì)于信貸員的激勵(lì)不足的現(xiàn)狀，必須對(duì)于信貸激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行改革，通過(guò)科學(xué)的信貸激勵(lì)機(jī)制來(lái)激發(fā)員工的積極性，推動(dòng)信貸業(yè)務(wù)利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一是將行政與審批放貸全面脫鉤，以信貸管理員的以往業(yè)績(jī)與實(shí)際能力為依據(jù)授予相應(yīng)的審批權(quán)限，在每年進(jìn)行一次定審。同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行降級(jí)或者是提升，從而營(yíng)造出壓力和動(dòng)力兼具的工作環(huán)境。二是將負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)化為正激勵(lì)，對(duì)于員工的能動(dòng)性給予充分的尊重，滿足員工的心理需要。三是進(jìn)行工資分配制度的改革，以市場(chǎng)化報(bào)酬原則為指導(dǎo)進(jìn)行績(jī)效工資比重的調(diào)整，改革行政級(jí)別工資制度，推動(dòng)客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度的實(shí)施。

（三）進(jìn)行信貸決策體制的變革

為了提高信貸決策的科學(xué)性，國(guó)有商業(yè)銀行必須進(jìn)行信貸決策體制的改革，把全國(guó)一級(jí)直屬分行分成多個(gè)經(jīng)濟(jì)大區(qū)，然后在經(jīng)濟(jì)大區(qū)內(nèi)以業(yè)務(wù)量為依據(jù)劃分經(jīng)濟(jì)小區(qū)，構(gòu)建起總行、經(jīng)濟(jì)大區(qū)和經(jīng)濟(jì)小區(qū)的結(jié)構(gòu)，并且各設(shè)立一個(gè)信貸決策中心。對(duì)于每個(gè)信貸決策中心都應(yīng)該給予一定額度的貸款審批權(quán)對(duì)于本區(qū)域內(nèi)的貸款進(jìn)行審批。信貸中心主要由信貸決策小組構(gòu)成，小組的成員應(yīng)該有行業(yè)專(zhuān)家、該筆貸款調(diào)查人、財(cái)務(wù)以及管理專(zhuān)家組成。經(jīng)審批的貸款由投下同意票的決策小組成員具體負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任制。在管理中對(duì)信貸決策小組進(jìn)行垂直管理，對(duì)于小組成員要建立定期培訓(xùn)制度，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗。

結(jié)語(yǔ)：總之，科學(xué)的信貸管理對(duì)于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升具有很大的幫助，在科學(xué)的管理機(jī)制下，信貸業(yè)務(wù)的利潤(rùn)才能得到最大化，有助于利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。