雷 蕾，肖永青

（1.中國鐵道科學研究院 研究生部，北京 100081；2.中國鐵道科學研究院集團有限公司 運輸及經濟研究所，北京 100081)

0 引言

鐵路科研企業(yè)是鐵路理論和應用創(chuàng)新的平臺、科技成果轉化的基地，是推動“科技走出去”的重要組織機構[1]。由于鐵路科研企業(yè)與運輸業(yè)的業(yè)務特征差異明顯，需要設計適用于鐵路科研企業(yè)的績效考核體系，促進其提供前瞻性的基礎理論研究成果、技術服務咨詢和高新技術產品，為交通強國戰(zhàn)略提供重要支撐。

科研企業(yè)具有提升知識創(chuàng)造力和成果轉化的功能，并承擔著經濟發(fā)展引擎的角色[2]。為促進其創(chuàng)新價值鏈增值，諸多學者對科研院所考核指標體系構建及優(yōu)化設計進行了探索性研究。徐桂福[3]分析了轉企軍工研究所管理層考核存在的問題及解決辦法；奚陳蓮等[4]提出部委直屬轉企科研績效考核的關鍵點；楊興月[5]依據《軍工集團公司管理績效綜合評價暫行辦法》，設計軍工科研生產企業(yè)經營績效體系；盛利軍等[6]以《中央企業(yè)綜合績效評價管理暫行辦法》為依據，構建科研事業(yè)單位績效評價體系；張力等[7]和馬榮田等[8]就企業(yè)對研發(fā)人員的績效考核和激勵模式開展探討。

2017年3月中國鐵路總公司制定《中國鐵路總公司所屬非運輸企業(yè)負責人經營業(yè)績考核辦法》(以下簡稱《總公司考核辦法》)，該辦法明確了包括科研企業(yè)在內的中國鐵路總公司全資非運輸企業(yè)分類考核的目標。隨著鐵路企業(yè)公司制改革的全面推進，以及中華人民共和國科學技術部、財政部、人力資源和社會保障部聯合發(fā)布的《中央級科研事業(yè)單位績效評價暫行辦法》(國科發(fā)創(chuàng)[2017] 330號)（以下簡稱《暫行辦法》）的實施，對科研行業(yè)的分類考核提出了新的要求。因此，在行業(yè)導向、企業(yè)所有制結構變動的雙重因素作用下，應對鐵路科研企業(yè)考核體系進行優(yōu)化設計。

1 新形勢下鐵路科研企業(yè)績效評價指標體系構建

1.1 現行考核方法

鐵路科研企業(yè)的考核大致可以分為3個階段。第一階段為2013年鐵路科研院所轉企之前，沒有設置硬性考核指標；第二階段為2014—2016年，包括科研企業(yè)在內的諸多企業(yè)進行不區(qū)分行業(yè)特征統(tǒng)一管理，而且僅考核盈虧總額；第三階段為2017年至今，《總公司考核辦法》首次嘗試對單個科研企業(yè)分別考核。該考核發(fā)展歷程展示了所有制形式的企業(yè)內部制度框架、指導國企改革的外部宏觀政策變化對企業(yè)考核的推動作用。

現行《總公司考核辦法》要求對企業(yè)和管理者實行統(tǒng)一考核，即通過考核領導班子達到促進企業(yè)履行經濟責任、政治責任和社會責任的目標；堅持依法、分類、權責統(tǒng)一的原則，對包括科研企業(yè)在內的多家單位進行考核，重點關注盈利能力、資本回報和經營規(guī)模?？己瞬捎迷u分制，設安全、效益、經營和監(jiān)控4個一級指標，初始基礎分合計為100分，在根據被考核企業(yè)指標完成情況實行加減分后，得出最終考核得分；設12項二級指標，多數為減分項，但少數安全類指標擁有一票否決的功能。當中依據企業(yè)主營業(yè)務差異設置的5項特異性指標主要集中在經營類指標中，基礎分占比約15%?，F行鐵路科研企業(yè)考核指標框架如表1所示。

表1 現行鐵路科研企業(yè)考核指標框架Tab.2 Optimization frame of performance assessment indicator for railway research institutes

1.2 公司制改革對考核體系的影響

鐵路科研企業(yè)完成公司制改革后，應依照《中華人民共和國公司法》規(guī)定設立董事會、監(jiān)事會、股東會。建立該治理結構將影響現有考核體系，主要體現在以下方面。

1.2.1 考核對象、考核主體的變化

績效評價對象一般包括企業(yè)和管理者2個層面，現行考核辦法中這2層考核是同一的，而所有制改革主要影響管理者考核，并集中體現在考核對象和主體的變化上。

首先，考核對象由原企業(yè)負責人轉為公司董事會。依法設立的董事會是公司治理的核心管理機構和企業(yè)考核的對象，原企業(yè)負責人制度將不再適用。其次，考核主體在中國鐵路總公司審計和考核局為主導的基礎上，增添了公司監(jiān)事會。隨著治理結構的不斷完善，公司制企業(yè)的董事會與監(jiān)事會將各司其職、協(xié)調運轉、有效制衡，原中國鐵路總公司多部門協(xié)同推進的考核執(zhí)行方式可以簡化，減少內部考核執(zhí)行主體數量，變成企業(yè)監(jiān)事會和中國鐵路總公司審計和考核局主導，使企業(yè)經營目標更加明晰。

1.2.2 考核程序的優(yōu)化

為實現考核節(jié)點清晰、過程可控、結果公正的目的，應設計制度化和規(guī)范化的考核程序。參照《中央企業(yè)負責人經營業(yè)績考核辦法》(國資委令第33號)的考核流程，按事前、事中、事后的發(fā)展順序設計鐵路科研企業(yè)及董事會考核流程如圖1所示。

在考核期初，中國鐵路總公司和企業(yè)董事會簽訂績效責任書。董事會將考核目標建議值等材料報送中國鐵路總公司，經中國鐵路總公司審核通過后確定并形成績效責任書。但是，中國鐵路總公司判定審核不通過的材料則需企業(yè)二次提報并重新審核、確定?？冃ж熑螘芍袊F路總公司審計和考核局相關人員與企業(yè)董事長共同簽訂，該責任書應明確考核指標、考核標準、薪酬與治理績效的關聯方式、賠償責任等內容。

在考核期中，科研企業(yè)董事以完成績效責任書為目標管理公司經理層，督促指標完成和相應信息收集工作；當發(fā)生影響經營的重大事項時，及時反饋中國鐵路總公司并協(xié)商修訂考核目標。企業(yè)將績效信息采集、分析等基礎性工作納入日常管理，建立績效執(zhí)行監(jiān)控機制；當法律、規(guī)章或企業(yè)股權等企業(yè)內外部環(huán)境發(fā)生較大變化，嚴重影響考核指標達成時，董事會應協(xié)同監(jiān)事會及時向中國鐵路總公司報告，以調整相應考核指標和基準。

圖 1 鐵路科研企業(yè)及董事會考核流程Fig.1 Performance assessment process for railway research institutes& board of directors

在考核期末，中國鐵路總公司依照績效責任書考核并獎懲科研企業(yè)董事會。在董事會自評提交的總結分析報告后，中國鐵路總公司依據該材料與監(jiān)事會意見，對照績效責任書形成考核與獎懲意見，并反饋給董事會。如果董事會有異議可以及時向中國鐵路總公司反映，經中國鐵路總公司審核通過后將形成和部分公開調整考核結果，并落實績效責任書中明確的獎懲意見。

此流程在指標制定和考核結果確認環(huán)節(jié)，強調了中國鐵路總公司和科研企業(yè)雙向的溝通機制，為實現考核的動態(tài)調整預留了空間。對比現行考核流程中由中國鐵路總公司單方制定指標和標準值并強制下屬企業(yè)執(zhí)行的做法，該考核流程讓企業(yè)擁有了更強的環(huán)境適應能力。

2 鐵路科研企業(yè)考核指標優(yōu)化框架

《暫行辦法》將中央級科研事業(yè)單位分成從事基礎前沿研究類 (簡稱“基礎類”)、從事應用技術研發(fā)類(簡稱“應用類”)、從事公益性研究類(簡稱“公益類”) 3種企業(yè)。此辦法明確了針對科研企業(yè)的分類考核重點，建立了包含3級指標考核導向的體系框架，對鐵路科研企業(yè)具有實際參考價值。對比《總公司考核辦法》與《暫行辦法》，中國鐵路總公司的考核指標基本覆蓋了大部分《暫行辦法》的要求?，F將2個體系指標比較如下。

（1）現行《總公司考核辦法》中的“依法經營”只是“職責相符性”的基本要求，應增加科技創(chuàng)新活動與職責定位相符性的指標，如應用類企業(yè)可以強調產業(yè)化率。

（2）現行《總公司考核辦法》缺失“需求一致性”指標，體現為科技創(chuàng)新活動與國際、國家和行業(yè)發(fā)展重大需求的一致性強調不足，應增加對鐵路“走出去”戰(zhàn)略支撐作用的評價。

（3）現行《總公司考核辦法》中的“行車安全、人生安全、重大管理事項、黨建工作和黨風廉政建設”基本符合“管理規(guī)范性”要求。

（4）現行《總公司考核辦法》中的“利潤總額，營業(yè)總收入，授權的專利數量情況，完成中國鐵路總公司重大課題研究進度和質量，完成中國鐵路總公司規(guī)劃課題、技術標準制定進度和質量情況”不足以完全體現“績效完成情況”，在成果轉化、人才和平臺建設、科研組織方式與管理機制創(chuàng)新方面的考慮有待加強。在成果轉化方面，公益類企業(yè)可以軟件著作權數量、論文論著數量和質量為主進行評價；前沿類企業(yè)可以突出科研數據庫建設與維護情況等反映持續(xù)觀測、長期積累的基礎性研究的指標；應用類企業(yè)則可以研發(fā)產品數量、高新技術產業(yè)增加值進行考評。在人才和平臺建設方面，以研發(fā)投入人員數量和質量、實驗室建設情況等作為考核依據。在科研組織方式與管理機制創(chuàng)新方面，以產學研活動數量、校企聯合研究數量和質量作為考核依據。

（5）現行《總公司考核辦法》中的“凈資產收益率”基本可以衡量“績效完成效率”，但不同類別企業(yè)的指標權重應有所區(qū)別。公益類企業(yè)可以結合自身戰(zhàn)略定位使用其他效率指標代替。

（6）現行《總公司考核辦法》中的“成果獲領域國家級獎項，在推進創(chuàng)新發(fā)展、創(chuàng)新擔當等方面取得突出成效，自主研發(fā)投入”基本能夠體現“創(chuàng)新能力”。

（7）現行《總公司考核辦法》缺失對“創(chuàng)新環(huán)境”的評價，可以學術不端行為數量、員工流失率作為評價指標。

（8）現行《總公司考核辦法》對“創(chuàng)新貢獻”的評價欠缺，可以組織國內外學術會議數量和質量、科研人員在職培訓人次和技術市場成交額來評價。

經上述指標比較，得到鐵路科研企業(yè)考核指標優(yōu)化框架如表2所示。

鐵路科研企業(yè)考核優(yōu)化方向重點在于“需求一致性”“績效完成情況”“創(chuàng)新環(huán)境”“創(chuàng)新貢獻”4個方面，總體上對科研“投入－產出”的考核更為精細，兼顧了科研產出的滯后性、不確定性特征，可以切實激勵科研企業(yè)發(fā)揮行業(yè)科技領導的作用。

考慮到差異化考核的前期基礎較弱，應以啟動考核的首年實際為基礎，結合行業(yè)發(fā)展水平差異和企業(yè)自身歷史情況，由中國鐵路總公司主導與企業(yè)董事會共同商定考核指標的基準值。需要注意的是，由于鐵路科研企業(yè)本身機構眾多、經營呈多元化的現實，因而無法簡單將任一企業(yè)劃分為單一類別?？蒲衅髽I(yè)子機構應就經營性質、主營業(yè)務范圍與主管部門協(xié)商以確定內部分類，并提出機構績效整體指標標準值，經科研企業(yè)內管理部門審定后報送公司董事會，并最終落實在與中國鐵路總公司簽訂的績效責任書中。考慮到科研成果的延時性，鐵路科研企業(yè)應實行年度考核，并對公司董事會實行3 ～ 5年的任期考核，以實現長期激勵與短期激勵結合。

3 結束語

所有制形式更替改變了鐵路科研企業(yè)內部治理結構，改變了考核對象和主體，也為考核程序和指標的優(yōu)化提供了空間。為促進我國鐵路創(chuàng)新發(fā)展，提出鐵路科研企業(yè)考核指標優(yōu)化框架，增添了對人才、環(huán)境等“投入”的考量，對“產出”考核增加了非任務類、非財務類的科研成果評價，從而為鐵路科研企業(yè)開展多方位評估的“投入－產出”分類考核指標體系的建立提供參考。

表 2 鐵路科研企業(yè)考核指標優(yōu)化框架Tab.2 Optimization frame of performance assessment indicator for railway research institutes