劉啟鋼，孫文橋，張 凱，張海玲

（1.中國鐵道科學(xué)研究院集團(tuán)有限公司 運(yùn)輸及經(jīng)濟(jì)研究所，北京 100081；2.中國鐵路總公司 調(diào)度部，北京 100844；3.中鐵快運(yùn)股份有限公司 北京分公司，北京 100055）

1 我國鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展現(xiàn)狀

鐵水聯(lián)運(yùn)是優(yōu)化運(yùn)輸結(jié)構(gòu)、降低物流成本，推動(dòng)物流業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要措施。但是，與發(fā)達(dá)國家相比，我國鐵水聯(lián)運(yùn)在聯(lián)運(yùn)銜接、運(yùn)量規(guī)模等關(guān)鍵指標(biāo)上還存在差距，主要表現(xiàn)在鐵水聯(lián)運(yùn)設(shè)施聯(lián)而不通、聯(lián)運(yùn)運(yùn)量規(guī)模占比小。目前，我國集裝箱鐵水聯(lián)運(yùn)占港口吞吐總量的比例不到2%。導(dǎo)致鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展滯后的原因較多，許多學(xué)者進(jìn)行了相關(guān)研究[1-8]，普遍認(rèn)為是由于鐵路過于封閉造成的。但是，經(jīng)過對(duì)鐵水聯(lián)運(yùn)相關(guān)參與主體的利益關(guān)系分析發(fā)現(xiàn)，限制鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展的核心問題，是鐵路企業(yè)與地方政府利益缺乏協(xié)同。我國鐵水聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)主要分布在東部沿海，以及長江水系、珠江水系、京杭大運(yùn)河等內(nèi)河通道沿線。鐵水聯(lián)運(yùn)按照市場劃分，可以分為以煤炭為代表的散堆裝運(yùn)輸，以及以集裝箱為代表的白貨運(yùn)輸。我國煤炭物流格局的顯著特征為北煤南運(yùn)、西煤東運(yùn)，由于煤炭主要產(chǎn)自“三西”地區(qū)，對(duì)于鐵路運(yùn)力依賴程度高，鐵水聯(lián)運(yùn)市場份額較大。國際、國內(nèi)貿(mào)易的白貨集裝箱運(yùn)輸，鐵水聯(lián)運(yùn)市場份額很小，以水水、公水中轉(zhuǎn)為主。我國幅員遼闊，南方內(nèi)河航運(yùn)資源豐富，北方幾乎沒有內(nèi)河航運(yùn)，在我國水運(yùn)資源天然布局條件下，集裝箱聯(lián)運(yùn)在南方首選水水中轉(zhuǎn)，其次為公水中轉(zhuǎn)，少量長距離且水運(yùn)不便的去向，采用鐵水聯(lián)運(yùn)。在北方地區(qū)，中短途聯(lián)運(yùn)主要采用公水中轉(zhuǎn)，中長距離以及氣候條件相對(duì)惡劣的東北、西北地區(qū)，部分采用鐵水中轉(zhuǎn)。

針對(duì)鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展不協(xié)調(diào)的問題，國務(wù)院、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、交通運(yùn)輸部等國家政府部門出臺(tái)了近10個(gè)多式聯(lián)運(yùn)相關(guān)政策文件，并實(shí)施了兩期示范工程，具體包括《關(guān)于共同推進(jìn)鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展合作協(xié)議》《關(guān)于加快鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展的指導(dǎo)意見》《交通運(yùn)輸部、國家發(fā)展改革委關(guān)于開展多式聯(lián)運(yùn)示范工程的通知》《交通運(yùn)輸部等十八個(gè)部門關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)開展多式聯(lián)運(yùn)工作的通知》等多個(gè)引導(dǎo)支持政策，實(shí)施了一期16個(gè)、二期20個(gè)多式聯(lián)運(yùn)示范工程。其中，鐵水聯(lián)運(yùn)示范項(xiàng)目一期工程10個(gè)，占比62.5%；二期工程13個(gè)，占比66.7%。上述示范項(xiàng)目陸續(xù)建成，在一定程度上推動(dòng)了鐵水聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)發(fā)展。尤其是“9·21”治超新政對(duì)貨車的載重、貨車長寬高有了更加嚴(yán)格和明確的規(guī)定之后，天津港加大了對(duì)公路集疏港的限制，取得了積極成效。總體來看，鐵水聯(lián)運(yùn)的運(yùn)量規(guī)模仍然偏低，鐵路還沒有發(fā)揮出港口集疏運(yùn)的主體作用，主要原因在于鐵水聯(lián)運(yùn)供給側(cè)各參與方的利益沒有有效協(xié)同。為此，通過分析鐵水聯(lián)運(yùn)參與方利益關(guān)系，找出限制不同主體發(fā)展鐵水聯(lián)運(yùn)的核心因素，按照分享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展理念，提出分稅協(xié)同模式，破解鐵水聯(lián)運(yùn)中地方政府積極性不足的問題。

2 鐵水聯(lián)運(yùn)博弈問題

鐵路和水運(yùn)既不是完全競爭關(guān)系，也不是完全合作關(guān)系。鐵路和水運(yùn)的競爭主要體現(xiàn)在平行通道上，在市場層次上有一定分工。平行通道上的分工，主要來自運(yùn)輸時(shí)效需求對(duì)于運(yùn)輸方式的差異化選擇。如果是時(shí)效敏感型貨物，鐵路的優(yōu)勢更為明顯；如果是價(jià)格敏感型貨物，則水運(yùn)的優(yōu)勢更為明顯。鐵路和水運(yùn)的合作關(guān)系主要體現(xiàn)在北方、西南地區(qū)，在水運(yùn)無法通達(dá)或客戶要求時(shí)效性較高的情況下，鐵水聯(lián)運(yùn)具有一定的市場。

鐵路、港口、航運(yùn)企業(yè)、社會(huì)物流企業(yè)、地方政府、客戶等利益相關(guān)方，共同構(gòu)成了鐵水聯(lián)運(yùn)生態(tài)圈。從供給側(cè)相關(guān)主體利益關(guān)系角度出發(fā)，分析不同主體對(duì)于鐵水聯(lián)運(yùn)的策略取向。港口、社會(huì)物流企業(yè)是屬地管理，直接向地方政府納稅；航運(yùn)企業(yè)需要港口提供泊靠、中轉(zhuǎn)服務(wù)，是港口物流業(yè)務(wù)的主要來源，間接為地方政府稅收提供貨源支撐；鐵路屬于央企，在總部所在地北京進(jìn)行納稅，而作為集疏港替代方式的公路運(yùn)輸，則根據(jù)其企業(yè)注冊(cè)地在地方政府納稅。因此，雖然鐵路具有與港口互相支撐的屬性，但地方政府更希望公路作為其集疏港工具。鐵水聯(lián)運(yùn)生態(tài)圈的利益關(guān)系如圖1所示。

由圖1可見，鐵路與地方政府存在實(shí)質(zhì)性利益沖突。在利益沖突前提下，鐵路與地方政府的博弈，體現(xiàn)為稅收沖突、收益沖突、規(guī)劃沖突3種沖突模式。稅收沖突是指鐵路業(yè)務(wù)經(jīng)營不向地方政府納稅；收益沖突是港口作為地方政府國有資產(chǎn)，經(jīng)營利潤上交地方財(cái)政；規(guī)劃沖突是指地方政府基于地方利益規(guī)劃港口及相關(guān)聯(lián)運(yùn)體系，鐵路難以實(shí)現(xiàn)與港口的無縫銜接，尤其是數(shù)量眾多的中小港口。因此，鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展需要基于利益協(xié)同破解鐵路和地方政府的利益沖突問題。

圖1 鐵水聯(lián)運(yùn)生態(tài)圈的利益關(guān)系Fig.1 Interest relationship of railway-waterway combined transport ecosystem

在現(xiàn)行管理體制架構(gòu)下，稅收沖突是限制鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展的核心因素，也是鐵路與地方政府利益分歧的焦點(diǎn)。因?yàn)殍F水聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)發(fā)展越好，鐵路集疏港運(yùn)量越大，公路、水運(yùn)企業(yè)份額越小，可產(chǎn)生的地方利稅越少。因此，如果地方政府從自身利益考量，將不會(huì)大力支持鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展。鐵水聯(lián)運(yùn)中鐵路與地方政府的利益博弈關(guān)系如圖2所示。由此可見，目前國家的財(cái)稅制度安排，使得各參與方難以找到利益共同點(diǎn)，需要通過國家財(cái)稅政策統(tǒng)籌設(shè)計(jì)，優(yōu)化國家、地方政府的稅收配置，使得地方政府在鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展中獲得更多現(xiàn)實(shí)利益，以促進(jìn)鐵水聯(lián)運(yùn)健康、可持續(xù)發(fā)展。

圖2 鐵水聯(lián)運(yùn)中鐵路與地方政府的利益博弈關(guān)系Fig.2 Interest game relationship between railway and local government

3 鐵水聯(lián)運(yùn)利益協(xié)同模式研究

在鐵水聯(lián)運(yùn)生態(tài)圈中，鐵路業(yè)務(wù)經(jīng)營納稅與地方政府無關(guān)，是限制鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展的關(guān)鍵所在。因此，在分析生態(tài)圈中相關(guān)主體利益關(guān)系的基礎(chǔ)上，運(yùn)用分享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展理念，通過適當(dāng)?shù)闹贫劝才牛詫?shí)現(xiàn)主體間的利益協(xié)同。

在整個(gè)生態(tài)圈中，國家部委負(fù)責(zé)制定政策法規(guī)，通過稅收、補(bǔ)貼等制度調(diào)整，激發(fā)地方政府、企業(yè)積極性；地方政府提供土地、營造良好營商環(huán)境，引導(dǎo)企業(yè)發(fā)展鐵水聯(lián)運(yùn)；鐵路、航運(yùn)、港口、物流等經(jīng)營主體，充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，打通業(yè)務(wù)鏈條、優(yōu)化物流過程，推動(dòng)鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展。在國家大部制改革背景下，國家部委沒有利益關(guān)系，主要?jiǎng)?chuàng)造宏觀環(huán)境；經(jīng)營主體以利潤為導(dǎo)向，通過市場化經(jīng)濟(jì)手段調(diào)節(jié)利益關(guān)系；地方政府既是微觀經(jīng)營環(huán)境的創(chuàng)造者，也是利益相關(guān)方。因此，重點(diǎn)應(yīng)在國家部委層面，通過適當(dāng)?shù)闹贫劝才?，解決地方政府在鐵水聯(lián)運(yùn)中的積極性問題。

基于上述考慮，為解決鐵路在鐵水聯(lián)運(yùn)中的收益與地方政府協(xié)同問題，主要從稅收、收益2個(gè)角度入手，提出分稅、合資、投資3種利益協(xié)同模式。分稅是指稅收分成，即鐵路在當(dāng)?shù)罔F水聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的收入納稅額按照一定比例返回地方政府。合資是指鐵路為推動(dòng)鐵水聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)發(fā)展，與地方政府所屬企業(yè)進(jìn)行合資，專門經(jīng)營鐵水聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)，收益按照投資比例分享，使得地方政府受益。投資是指為推動(dòng)鐵水聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)發(fā)展，鐵路在當(dāng)?shù)貙ｉT注冊(cè)成立貨運(yùn)代理公司，從而實(shí)現(xiàn)在地方納稅。總體來看，在國家推動(dòng)鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展的大趨勢下，通過國家部委層面進(jìn)行制度優(yōu)化，建立分稅協(xié)同模式，能夠?yàn)殍F水聯(lián)運(yùn)發(fā)展提供良好的制度性保障，是相對(duì)更有效的解決模式。

鐵水聯(lián)運(yùn)分稅協(xié)調(diào)模式運(yùn)行機(jī)制如圖3所示。

由圖3可見，在國家政策支持下，建立起鐵水聯(lián)運(yùn)分稅協(xié)同模式，鐵路業(yè)務(wù)經(jīng)營收入在北京納稅后，再按照一定比例返還地方政府，有利于增加地方政府財(cái)政收入。地方政府有發(fā)展鐵水聯(lián)運(yùn)的積極性后，將在港口規(guī)劃、交通規(guī)劃、土地政策等方面給予支持，鼓勵(lì)鐵水設(shè)施聯(lián)通、業(yè)務(wù)聯(lián)通、信息聯(lián)通，有利于增加鐵路集疏港運(yùn)量和經(jīng)營收入。打通鐵水聯(lián)運(yùn)的瓶頸后，港口轉(zhuǎn)運(yùn)效率可以得到提升，航運(yùn)企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量提高、運(yùn)輸成本降低。北京稅收也會(huì)隨著各地鐵水聯(lián)運(yùn)運(yùn)量增長而增長。而只有原有的集疏港公路運(yùn)輸企業(yè)將會(huì)由于鐵路運(yùn)量增長而市場份額下降。總體來看，分稅協(xié)同模式打通了鐵水聯(lián)運(yùn)的發(fā)展瓶頸，對(duì)國家節(jié)能減排、降本增效具有積極意義，有利于推動(dòng)國家鐵水聯(lián)運(yùn)的發(fā)展。

圖3 鐵水聯(lián)運(yùn)分稅協(xié)調(diào)模式運(yùn)行機(jī)制Fig.3 Operating mechanism of the tax sharing coordination mode

4 結(jié)束語

發(fā)展鐵水聯(lián)運(yùn)，有利于優(yōu)化運(yùn)輸結(jié)構(gòu)、降低物流成本。目前我國集裝箱鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展相對(duì)滯后，大部分港口以公路運(yùn)輸集疏港為主，沒有發(fā)揮鐵路的集疏運(yùn)作用，其根本性原因在于鐵路企業(yè)、地方政府的利益難以協(xié)同。分稅協(xié)同模式是通過政策微調(diào)，實(shí)現(xiàn)鐵路企業(yè)與地方政府利益協(xié)同的思路，符合“藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)”的指示精神，對(duì)于推動(dòng)鐵水聯(lián)運(yùn)發(fā)展、發(fā)揮鐵路綠色環(huán)保優(yōu)勢具有重大的現(xiàn)實(shí)意義?？梢灶A(yù)見，在地方政府的積極性調(diào)動(dòng)起來之后，我國鐵水聯(lián)運(yùn)設(shè)施聯(lián)通、業(yè)務(wù)聯(lián)通、信息聯(lián)通等方面，必然迎來快速發(fā)展，進(jìn)而優(yōu)化我國物流體系、減輕空氣污染、發(fā)揮鐵路骨干作用。